Vous êtes sur la page 1sur 173

AC205 4.

6 / Clôture financière
AC205

R/3 System
Release 46A
10/10/2000

0
AC205 4.6 / Clôture financière

AC 205

Clôture financière
ã SAP AG 1999

n R/3
n Version 4.6
n Janvier 2000
n 50035995

(C) SAP AG AC205 0-1


Copyright

Copyright 1998 SAP AG. Tous droits réservés.

Toute représentation ou reproduction de ce manuel,


même partielle, par quelque procédé et à quelque fin
que ce soit, est interdite sans l'autorisation écrite
explicite de SAP AG. Les informations contenues
dans ce manuel peuvent être modifiées ou
complétées sans préavis.

Tous droits réservés. All rights reserved.

ã SAP AG

n Marques déposées
Ÿ SAP et le logo SAP sont des marques déposées de SAP AG.
Ÿ MS-DOS et EXCEL sont des marques déposées de Microsoft.
Ÿ OS/2, CICS, MVS, ACF/VTAM, VSE, AIX, OS/400 et AS/400 sont des marques déposées de
IBM.
Ÿ X Window System est une marque déposée de MIT University.
Ÿ SINIX, UTM et BS2000 sont des marques déposées de Siemens.
Ÿ UNIX est une marque déposée de AT&T.
Ÿ HP-UX est une marque déposée de Hewlett Packard.
Ÿ DECnet, DECstation, DECsystem, VAXstation et VMS sont des marques déposées de DEC.
Ÿ Ethernet est une marque déposée de Xerox Corporation.
Ÿ ORACLE SQL*net, SQL*+ PRO*C sont des marques déposées de ORACLE Corporation.
Ÿ INFORMIX-OnLine et INFORMIX-ESQL/C sont des marques déposées de INFORMIX
Corporation.

(C) SAP AG AC205 0-2


Modèle d'intégration R/3

SD FI
Adm.
Adm. des Comptabilité
Comptabilité
ventes financière
financière
MM CO
Achats et Contrôle de
stocks gestion
gestion
PP AA
Gestion
Gestion de Immobili-
Immobili-
production
R/3 sations
sations

QM
Gestion
Gestion de
Client-serveur Gestion
PS
de
la qualité
PM ABAP/4 WF
projets

Maintenance
Maintenance Workflow
Workflow
HR IS
Gestion
Gestion du
du Solutions
personnel
personnel métiers

ã SAP AG 1999

n Le système R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. R/3 utilise des
techniques de développement avancées pour permettre l'intégration des applications de gestion et de
traitement des données.
n R/3 associe une technologie de pointe à un ensemble complet de fonctions de gestion d'entreprise
afin de vous offrir une solution totalement intégrée.

(C) SAP AG AC205 0-3


Comptabilité financière ... Public Sector
Level 12
Niveau Niveau 3
AC200 5 jours AC260 2 jours
Comptabilité clients Paramétrage avancé
et fournisseurs dans FI

AC205 2 jours
Procédures de
clôture
AC010 5 jours
AC305 4 jours
Comptabilité financière,
contrôle de gestion et Gestion des
reporting immobilisations
AC220 5 jours
Ledgers spéciaux
AC240 5 jours
Fonctions du module
AC290 3 jours de Consolidation
Gestion des biens
immobiliers
AC100 3 jours AC705 2 jours AC710 2 jours
Compt. budgétaire pour Comptabilité Reporting dans FM
entreprises du secteur budgétaire :
non commercial configuration
HR050 5 jours AC270 2 jours R

Gestion des ressources Gestion des frais de


humaines déplacement

ã SAP AG

(C) SAP AG AC205 0-4


Connaissances requises

l AC010 Comptabilité financière & reporting


l AC200 Comptabilité générale, clients et fournisseurs
l Expérience professionnelle en comptabilité financière

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 0-5


A qui s'adresse ce cours ?

l Participants :
n Membres de l'équipe de projet responsables de la cl
ôture de
la comptabilité financière
l Durée : 3 jours

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 0-6


Introduction

l Objectif général du cours


l Objectifs du cours
l Table des matières
l Vue d'ensemble du cours
l Scénario de gestion

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 1-1


Objectif général du cours

Ce cours vous permettra :


l de décrire les principaux processus de clôture
des livres financiers du système R/3,
l de comprendre la séquence des opérations
techniques et organisationnelles de clôture,
l d'acquérir des connaissances de base sur les
différents processus de création des flux de
données à partir d'autres composantes du
système R/3 et leur impact sur les activités
périodiques de clôture dans FI,
l de comprendre les données de réalisation du
bilan et des options respectives disponibles
lors de la configuration.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 1-2


Objectifs du cours

À la fin de ce cours, vous serez en mesure :


l de localiser les activités de clôture dans le cadre
de la configuration,
l d'identifier, d'exécuter et d'analyser les
programmes et les états essentiels à la clôture
financière,
l de distinguer la clôture interne et externe.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 1-3


Table des matières

Préface

Chapitre 1 Introduction Chapitre 5 Profits et pertes


Chapitre 2 Vue d'ensemble du Chapitre 6 Customizing des
processus de clôture étapes techniques,
organisationnelles et
Chapitre 3 Bilan/compte de de documentation
résultat
Chapitre 7 Processus de clôture
Chapitre 4 Actif et passif

Exercices
Solutions
Annexes

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 1-4


Synoptique

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ? Processus de
3 clôture
clôture
Vue 2000
Structure bilan/cpte résultat 7
d'ensemble Octobre
Vue interne
2
Vue externe
Vue du vérificateur des comptes

4
Pertes et profits
Bilan
Produits
Actif
Coûts 5
Passif
Réserves
Annexe

6
Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation
ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 1-5


Scénario de gestion

l Vu la concurrence accrue sur les marchés, les


entreprises doivent disposer d'un reporting
financier adéquat et précis à l'attention des
utilisateurs externes.
À des fins légales, il faut fournir un reporting
dont la plupart des éditions sont soumises à des
impératifs de date.
l L'équipe de projet doit effectuer des tests de
reporting rapides afin de vérifier les informations
avant qu'elles ne soient utilisées à des fins
externes.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 1-6


Vue d'ensemble du processus de clôture

l Processus de clôture mensuelle et de clôture d'exercice

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 2-1


Vue d'ensemble du processus de clôture : objectifs
du chapitre

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :


l de décrire le processus global de clôture d'une
période ou d'un exercice.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 2-2


Vue d'ensemble du processus de clôture :
synoptique

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ? Processus de
clôture
clôture
Vue 2000
Structure bilan/cpte résultat
d'ensemble Octobre
Vue interne
Vue externe
Vue du vérificateur des comptes

Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe

Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation


ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 2-3


Vue d'ensemble du processus de clôture : scénario
de gestion

l En tant que membre de l'équipe de projet


responsable de la définition du processus de
clôture financière, vous devez définir les types et
la durée des activités de clôture à effectuer dans
le système R/3.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 2-4


Vue d'ensemble de la clôture mensuelle

Mois Nouveau mois


précédent

Pré-clôture : Clôture de gestion : Clôture financière :


Ouverture de la Contrôle de gestion Écriture de
nouvelle période Ÿ Transferts rapprochement CO
dans FI
Écritures Ÿ Imputations des
préparatoires coûts / Réévaluations en
imputations devise étrangère
Clôture des
comptabilités Blocage périodique Ajustements du
auxiliaires / CO domaine d'activité /
Modules en amont Réouverture de centre de profit / objet
comptes généraux de résultat
Clôture pour les rectifications Clôture finale de la
préliminaire de la période précédente
période précédente Reporting

ã SAP AG 1999

n La clôture d'une période comporte trois étapes : la pré-clôture, la clôture de gestion et la clôture
financière.
n Les activités de pré-clôture garantissent que toutes les écritures nécessaires sont enregistrées dans le
grand livre, y compris les écritures issues des systèmes d'alimentation/comptes auxiliaires, les
provisions et les écritures périodiques enregistrées directement dans le grand livre. Les activités de
pré-clôture ont lieu au cours du mois précédent et du nouveau mois.
n Les activités de clôture de gestion impliquent la réaffectation des coûts dans l'ensemble de
l'entreprise à l'aide de la fonctionnalité d'imputation fournie dans le Contrôle de gestion (CO).
n Les activités de clôture financière comprennent des ajustements des revalorisations et des soldes
préalables à la clôture finale et à la préparation des états. Les ajustements à partir des flux de coûts
enregistrés dans les activités de clôture de gestion sont mis à jour dans FI par le biais de l'écriture du
ledger de rapprochement.
n Ce cours met principalement l'accent sur la clôture "externe", c'est-à-dire les activités de clôture
associées à la "comptabilité externe" de FI. Par clôture "interne", on entend la clôture de gestion. Dès
lors, bien que ce cours comprend une vue d'ensemble des activités de clôture interne ou de gestion,
l'accent sera placé sur les activités de pré-clôture et de clôture financière.

(C) SAP AG AC205 2-5


Vue d'ensemble de la clôture d'exercice

Exercice Nouvel
précédent exercice
Pré-clôture Clôture de gestion Clôture financière
mensuelle mensuelle mensuelle

Pré-clôture : Clôture financière :


Ouverture nouvel exercice Analyse de compte et reclassement
Valorisations en fin d'exercice Écritures de correction générales
Confirmations de solde Rapproch. ancien et nouvel exercice
Changement d'exercice (AA) Clôture finale de l'exercice précédent
Report de solde Reporting

ã SAP AG 1999

n Au début d'un nouvel exercice, les activités spécifiques de clôture d'exercice sont nécessaires en plus
des activités normales de clôture mensuelle.
n En ce qui concerne les activités de pré-clôture, une entreprise peut opter pour effectuer certaines
revalorisations d'articles et d'immobilisations sur une base annuelle. Des confirmations de solde sont
envoyées aux clients et aux fournisseurs afin de vérifier que les soldes des comptes sont corrects.
Des étapes techniques telles que le changement d'exercice dans la Comptabilité des immobilisations
(AA) et le report de solde en FI préparent les soldes initiaux du nouvel exercice comptable.
n Parmi les étapes supplémentaires de clôture financière pour le nouvel exercice, on compte l'analyse
et le reclassement des informations relatives aux comptes pour une présentation plus claire des états
financiers, le rapprochement entre l'ancien et le nouvel exercice, ainsi que toute écriture de
correction éventuelle. Le reporting de fin d'exercice peut comprendre des listes supplémentaires
telles que les écritures cumulées en capitaux, et ce, en vue de fournir davantage de détails sur les
états financiers.

(C) SAP AG AC205 2-6


Vue d'ensemble du processus de clôture : résumé
du chapitre

l Les étapes du processus de clôture mensuelle et de


clôture d'exercice sont classées en tant qu'activités de pré-
clôture, de clôture de gestion et de clôture financière.
l La pré-clôture comprend des écritures préparatoires et des
activités techniques telles que l'ouverture de la nouvelle
période ou du nouvel exercice et l'exécution d'une clôture
préliminaire de l'ancienne période.
l La clôture de gestion comprend des opérations au sein du
Contrôle de gestion qui réaffectent les coûts pour le
reporting de gestion.
l La clôture financière comprend les écritures de correction
dans la comptabilité financière, la clôture finale de
l'ancienne période ou de l'ancien exercice et le reporting.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 2-7


Bilan/compte de résultat

l Programme de bilan/compte de résultat


l Recherche

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-1


Programme bilan/compte de résultat : objectifs du
chapitre

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

l d'identifier le programme de bilan/compte de


résultat,
l de décrire l'objectif de la structure bilan/compte de
résultat,
l d'afficher, de modifier et de créer des structures
bilan/compte de résultat,
l de lancer un bilan/compte de résultat à l'aide d'un
état de recherche,

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-2


Bilan/compte de résultat : synoptique

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ? Processus de
clôture
clôture
Vue 2000
Structure bilan/cpte résultat
d'ensemble Octobre
Vue interne
Vue externe
Vue de l'auditeur

Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe

Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation


ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-3


Bilan/compte de résultat : scénario de gestion

l Le chef de projet a demandé à votre groupe de


localiser et de documenter l'endroit où le
bilan/compte de résultat est configuré. Il vous a
tout d'abord demandé d'afficher et de modifier
les structures bilan/compte de résultat
existantes, puis de créer une nouvelle structure.
Vous devez en outre examiner d'autres
possibilités de reporting telles que la recherche.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-4


Bilan/compte de résultat : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :


l d'identifier le programme de bilan/compte de
résultat,
l de décrire l'objectif de la structure bilan/compte de
résultat,
l d'afficher, de modifier et de créer des structures
bilan/compte de résultat.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-5


Vue d'ensemble des structures bilan/compte de
résultat

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ?

Vue interne Vue externe Vue des auditeurs

Structure bilan/cpte Structure bilan/cpte Structure bilan/cpte


de rés. : IN01 de rés. : EX01 de rés. : AU01

Actif Passif
Pertes et profits
Immobilisé Dettes
Produits
Circulant Autres
Coûts
Créances
Chèques/Banques
Annexe
Produits à recevoir

ã SAP AG 1999

n Le système R/3 contient un état de bilan/compte de résultat standard (RFBILA00). Vous pouvez
obtenir différentes éditions à partir de ce programme en spécifiant différentes structures de
bilan/compte de résultat.
n Les structures de bilan/compte de résultat sont également utilisées dans la liste des soldes de
structures, l'état de recherche, la planification et le transfert des données à la consolidation.
n Vous pouvez définir autant de structures de bilan/compte de résultat que vous le souhaitez afin de
préparer des états en fonction de divers critères, comme par exemple, pour les administrations
fiscales, pour d'autres utilisateurs externes et pour des utilisateurs internes.
n Les structures de bilan/compte de résultat permettent de configurer l'édition d'un état, y compris :
Ÿ Les postes à inclure, leur séquence et leur hiérarchie ;
Ÿ Le texte décrivant les postes ;
Ÿ Les plans comptables et les états financiers qui sont appropriés pour l'état ;
Ÿ Les totaux qui doivent être repris dans les attestations.
n La sélection de paramètres pour le programme RFBILA00 permet des spécifications
supplémentaires. Elle permet par exemple de déterminer s'il convient de rapporter au niveau du
domaine d'activité, de la société, etc.
n Le système standard est fourni avec des échantillons de structures de bilan/compte de résultat. Vous
pouvez les copier, les modifier ou encore créer vos propres versions de ces structures.

(C) SAP AG AC205 3-6


Structures bilan/compte de résultat

Répertoire des structures bilan/compte de résultat


Structure Désignation
XXXX Bilan externe
Langue de gestion DE
Num. cpte groupe ¨
Plan comptable XXXX
Postes du bilan/cpte rés
rés..

Structure bilan/cpte résultat XXXX Bilan externe

Niveau hiér. 1

1
2 ACTIF
3 PASSIF
4 Pertes et profits
Comptes non affectés

Créer poste Affecter comptes


ã SAP AG 1999

n La définition d'une structure bilan/compte de résultat s'effectue en deux étapes :


Ÿ saisie dans le répertoire des structures bilan/compte de résultat ;
Ÿ définition des niveaux hiérarchiques et affectation des comptes.
n Chaque structure doit présenter les "postes spéciaux" suivants :
Ÿ Actif
Ÿ Passif
Ÿ Résultat au bilan
Ÿ Résultats au compte de résultat
Ÿ Non imputable
n Le programme RFBILA00 calcule le résultat au bilan à partir des totaux de l'actif et du passif et le
place dans le poste "Résultats au bilan". Les résultats au compte de résultat sont déterminés à l'aide
de tous les comptes qui ne sont affectés ni à l'actif, ni au passif, et sont placés dans le poste
approprié.

(C) SAP AG AC205 3-7


La partie bilan d'une structure bilan/cpte de
résultat

Struct. bilan/cpte
résultat XXXX

Niveau 1 ACTIF PASSIF

Capital Frais Actif Actif Fonds de


Niveau 2 souscrit non d'établiss.
immobilisé circulant Réserves réserve
payé

Niveau 3 Immob. Immob. Immob.


incorp. corp. financières

Terrains Immobilis. Acompte créé


Machines et
Niveau 4 techniques pour immobil.
équipement
en cours

Niveau 5 Valeur Ajustement


d'acquisit. de valeur
...
max.
ã SAP10
AG 1999

n Une structure bilan/compte de résultat comprend au maximum dix niveaux hiérarchiques.


Ÿ A) Affectez des postes à chaque niveau. Le système établit un total/sous-total pour chaque poste,
qui s'affiche ensuite lors de l'exécution du programme.
Ÿ B) Affectez des textes à chaque poste.
Ÿ C) Affectez les comptes dont le solde et l'intitulé sont repris dans les niveaux inférieurs des postes.

(C) SAP AG AC205 3-8


La partie compte de résultat d'une structure
bilan/cpte de résultat

Résultat

Bénéfice annuel avant taxe

Résultats des
opérations
commerciales

Niveau 1 Rés. Résultat Bénéf. non- Taxes Affectation


d'exploit. financier opérat. revenu net

Niveau 2 Produit Frais Frais de


des ventes matières personnel

Niveau 3 Produit Dimin. résult.


sur ventes
ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-9


Affectation d'un groupe de comptes liée au solde

Cpte général Cpte général Cpte général


BANQUE 1 BANQUE 1 BANQUE 1
113100 113101 113102
Solde - Solde + Solde +
100 30 50

+ -
?
Crédit à la BANQUE 1 Dettes à la BANQUE 1
------------------------- -------------------------
N° cpte D C N° cpte D C
de / à de / à

113100 X 113100 X
113101 X 113101 X
113102 X 113102 X

La position varie en fonction


du changement de solde
ã SAP AG 1999

n Utilisez l'affectation d'un groupe de comptes pour déterminer les cas où le solde de ce groupe de
comptes doit apparaître dans cette position de bilan/compte de résultat.
Ÿ Premier exemple sous : D C
X Si le solde commun de tous les comptes repris sous
ce poste est un solde débiteur, il apparaîtra ici.
Ÿ Deuxième exemple sous : D C
X Si le solde commun de tous les comptes repris sous
ce poste est un solde créditeur, il apparaîtra ici.
n Les paramètres mentionnés ci-dessus ne sont valables que pour les comptes ayant un solde variable.
Exemple : les comptes bancaires.
Ÿ Autre exemple : X X Le solde apparaîtra toujours ici quel que soit le solde des
comptes.
Exemple : les comptes de créances.

(C) SAP AG AC205 3-10


Textes

Struct. bilan/cpte rés. XXXX Cpte bilan aux normes nation.

Niveau hiérarchique N

nnnn1 Stocks
nnnn2 Créances
nnnn3 Titres
nnnn4 Chèques, avoirs en caisse . .

Texte
nnnn4 Chèques, avoirs en caisse

Début de groupe
Chèques, avoirs en caisse, comptes de la Banque
centrale et postaux, autres comptes bancaires

Fin de groupe Afficher total


...
Total échelonné Afficher total
ã SAP AG 1999

n Vous pouvez insérer des textes supplémentaires pour chaque poste d'un état financier. Vous pouvez
ajouter jusqu'à quatre lignes de texte au début et/ou à la fin d'un poste.
n Un total échelonné correspond au traitement de niveau du groupe. Il peut être appelé à partir de
n'importe quel endroit de la structure bilan/compte de résultat. Dans le système standard, vous
pouvez éditer la partie compte de résultat de la structure à l'aide de la fonction de total échelonné.
n Le programme RFBILA00 peut imprimer le bilan et le compte de résultat sur un formulaire
SAPscript.

(C) SAP AG AC205 3-11


Recherche : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l de lancer un bilan/compte de résultat à l'aide d'un


état de recherche.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-12


Recherche

Struct. bilan/cpte résult.


Actif
Passif GLT0
Pertes et profits

| Année de reporting | AR-1 | AR-2 | ... AR-n |

Colonnes | 1/12 | 1/4 | 1/2 | 1/1 |

Lignes | Colonnes calculées (n) |


x
|
| Analyse du bilan

Cellule

y
ã SAP AG 1999

n Le programme de recherche est un outil qui permet d'analyser les soldes mensuels des comptes
généraux et les structures de bilan. Vous pouvez également exécuter des analyses des écarts telles
que des comparaisons pré-budget/réel, des comparaisons d'exercice et ainsi de suite. La version 4.6
vous permet de combiner une représentation graphique avec les vues de recherche traditionnelles.
n Cet outils offre une grande facilité de navigation dans vos données en vous permettant de vous
déplacer entre différents niveaux de détail ou encore d'un objet à un autre à des fins d'analyse et de
passer d'une vue de recherche à une vue de détail. Ce programme propose également des fonctions
de traitement de la liste parmi lesquelles le tri, les conditions d'établissement (seuils), les palmarès et
ainsi de suite. Vous pouvez en outre accéder à SAP Graphics, SAPmail et Excel List Viewer à partir
de votre état.
n Les menus et les fonctions directement disponibles dans l'état de recherche facilitent l'utilisation du
système d'information.
n Les caractéristiques et les ratios constituent la base de la représentation de l'état de recherche. Les
caractéristiques définissent la façon dont vos données peuvent être classées ou fournissent une
référence temporelle. Les ratios comprennent des valeurs/quantités comptabilisées et des calculs
basés sur celles-ci. Dans les états de recherche de la comptabilité générale :
Ÿ Les caractéristiques peuvent comprendre la société S/L, la société, le domaine d'activité, le plan
comptable, la position de bilan/compte de résultat, la devise, l'exercice comptable, la période et
ainsi de suite.
Ÿ Les ratios peuvent comprendre le solde créditeur total, le solde débiteur total, la valeur inscrite au
bilan, le solde cumulé, le report de solde et ainsi de suite.

(C) SAP AG AC205 3-13


Reporting dans la liste éclatée et dans la liste
détaillée
Position du bilan/compte
de résultat Actif
Domaine Liste éclatée
d'activité EC 2000 EC 1999 Écart
0001
8000
9900

Position du bilan/compte de Actif


résultat
Domaine d'activité 0001 Liste détaillée
Ratio
EC 2000
EC 1999
Écart

ã SAP AG 1999

n Chaque état se compose de plusieurs listes (suivant le nombre de caractéristiques sélectionnées et le


nombre de valeurs associées à celles-ci) qui sont divisées en deux catégories suivant leur contenu :
les listes éclatées et les listes détaillées.
n Une liste éclatée affiche une sélection de ratios en combinaison avec au moins une caractéristique
(par exemple, la valeur inscrite au bilan pour un exercice, la détermination des écarts) pour un certain
nombre de caractéristiques de recherche (par exemple, Actif/Domaine d'activité 0001,
Actif/Domaine d'activité 8000, Actif/Domaine d'activité 9900). Les ratios apparaissent dans les
colonnes d'une liste éclatée. Le niveau inférieur des caractéristiques de recherche apparaît dans les
lignes de la liste tandis que tous les autres niveaux et leurs valeurs apparaissent dans la partie
supérieure de l'état. Dans cet exemple, nous avons sélectionné la valeur "Actif" pour la
caractéristique Position de bilan/compte de résultat et ensuite la caractéristique Domaine d'activité
nous donnant une vue de l'actif total de chaque domaine d'activité.
n Une liste détaillée indique toujours toutes les combinaisons de ratio/caractéristique pour une seule
combinaison de valeurs de caractéristique de recherche. Les ratios apparaissent dans les lignes d'une
liste détaillée. Toutes les caractéristiques de recherche sélectionnées, ainsi que leurs valeurs,
apparaissent dans la partie supérieure de l'état dans l'ordre souhaité.

(C) SAP AG AC205 3-14


Bilan/compte de résultat : résumé du chapitre

l La structure de bilan/compte de résultat offre une


représentation flexible du bilan/compte de résultat
produit par le programme standard de bilan/compte de
résultat.
l Cette technique d'agencement propose des textes
optionnels et inclut des caractéristiques de compression
et de regroupement préconfigurées.
l La recherche est un outil dereporting flexible qui offre
une variété d'analyses détaillées des soldes mensuels
des comptes généraux, ainsi que des représentations
graphiques.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 3-15


Actif et passif (1)

l Actif immobilisé :
n Mise en service d'immobilisations en cours
n Enregistrement d'amortissement comptable/fiscal et autres
opérations
n Changement d'exercice/clôture d'exercice
l Actif circulant :
n Gestion de compte d'attente EM/EF
n Enregistrement des écarts issus de la procédure d'inventaire,
des valorisations d'articles et des modifications de prix
d'articles dans FI-GL
n Analyse du compte d'attente EM/EF
n Méthodes de valorisation en fin d'exercice

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-16


Actif et passif (2)

l Créances (& dettes) :


n Création de confirmations de soldes
n Enregistrement de dotations forfaitaires aux provisions
n Évaluation des postes non soldés en devise étrangère
n Reclassement des créances et des dettes
l Chèques / Banques
n Évaluation des comptes de bilan en devise étrangère
l Écritures de régularisation

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-17


Actif et passif : objectifs du chapitre I

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

l de décrire l'impact organisationnel des opérations au


sein de la Comptabilité des immobilisations sur les
activités de clôture de période dans FI,
l d'expliquer comment la gestion du compte d'attente
EM/EF, les modifications de prix des articles, les
valorisations d'articles et la procédure d'inventaire
peuvent mener à une comptabilisation sur compte
général,
l d'identifier les différentes méthodes de valorisation en
fin d'exercice pour les articles approvisionnés en
externe,
l de décrire la procédure d'analyse du compte d'attente
EM/EF en FI,
l de produire des confirmations de soldes.
ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-18


Actif et passif : objectifs du chapitre II

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

l d'expliquer les dotations forfaitaires aux


provisions pour les créances,
l d'évaluer les postes non soldés en devise
étrangère et de reclasser les dettes/créances,
l d'évaluer des comptes de bilan en devise
étrangère,
l d'expliquer l'avantage de l'utilisation des
écritures de régularisation au lieu d'écritures
générales normales,
l de localiser le customizing dans l'IMG.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-19


Actif et passif : synoptique

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ? Processus de
Vue clôture
clôture
Structure bilan/cpte résultat 2000
d'ensemble
Octobre
Vue interne
Vue externe
Vue de l'auditeur

Pertes et profits
Bilan
Produits
Actif
Coûts
Passif
Réserves
Annexe

Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation


ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-20


Actif et passif : scénario de gestion

l Dans le bilan, l'actif représente l'utilisation de la


richesse, tandis que le passif explique son
origine. Lors de l'exécution du système R/3, cette
utilisation s'effectue dans les comptes auxiliaires,
tels que le compte courant, la Comptabilité des
immobilisations et dans d'autres systèmes situés
en amont tels que la Gestion des articles, afin de
traiter, gérer et contrôler chaque opération.
Pour le reporting légal, certaines de ces
opérations doivent être préparées ou corrigées.
Vous devez vérifier que le système R/3 peut
fournir ces normes légales spécifiques au pays.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-21


Actif immobilisé : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l de mettre en évidence l'impact organisationnel de


l'enregistrement d'un amortissement
comptable/fiscal et d'autres opérations dans la
Comptabilité des immobilisations sur les activités
périodiques de clôture dans la Comptabilité
générale ;

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-22


Tâches périodiques de FI-AA significatives pour FI-
GL

Pertes et profits
Passage du progr.
Traitement États d'enregistr. amortissements
périod.
ériod. Amortissement Amortissements

1 000 1 000

Bilan Enregistr. valeurs


d'acquis. et de product.
Gestion de Encouragement à
l'inflation l'investissement Coûts
Coûts acq.
acq. et prod.
prod. Compte
10 000 10 000

Banque Immob.
Immob.
Corr.
Corr. valeurs Immob.
Immob.
100 100
10 10
ã SAP AG 1999

n Le traitement périodique comprend les tâches de la Comptabilité des immobilisations à effectuer à


intervalles réguliers. Il comprend également les tâches à effectuer dans le cadre de la valorisation
spéciale de l'actif immobilisé (par exemple, le calcul des valeurs de remplacement).
n Les valeurs de remplacement et les valeurs d'assurance sont mises à jour dans le système à l'aide
d'une série d'indices.
n Par encouragement à l'investissement, on entend les subsides reçus par une société pour certains
investissements d'immobilisations. Les immobilisations pouvant être prises en compte pour ces
subsides sont marquées dans les fiches d'immobilisations par un code d'investissement. Toutes les
spécifications relatives à la demande d'encouragement à l'investissement sont stockées dans la
définition de ce code. Vous pouvez enregistrer la demande manuellement ou selon une procédure
d'enregistrement de masse.
n À ce stade, seules les valeurs d'un seul tableau d'évaluation peuvent être automatiquement
enregistrées en ligne dans la Comptabilité financière. Par conséquent, les modifications apportées
aux valeurs d'acquisition et de production (opérations) d'autres tableaux à l'aide d'une écriture
automatique sont enregistrées périodiquement sur les comptes de rapprochement appropriés.
n Si vous souhaitez pré-budgéter des coûts primaires sur la base d'un centre de coûts, vous pouvez
déterminer périodiquement l'intérêt et l'amortissement prévisionnels et les passer dans la pré-
budgétisation des coûts primaires dans le Contrôle de gestion.

(C) SAP AG AC205 4-23


Imputation de mesures d'investissement

Mesure d'investissement

Opérations
Ordre / organ. techn.
commerciales pendant
Immo 1
la phase de
construction ("en Imputation Imputation
cours") périodique finale Immo 2

Immo 3
Immobilisation en cours
Grille des immobilisat.
.
Cpte d'immo.
d'immo.
10

Centre de coûts
Bilan
Pertes et profits
ã SAP AG 1999

n La composante IM (Gestion des investissements) du système R/3 vous permet de créer des
ordres/éléments d'OTP auxquels une immobilisation en cours est automatiquement rattachée.
n Au cours de la phase de construction, vous enregistrez toutes les opérations commerciales sur
l'ordre/élément d'OTP. Lors de l'imputation mensuelle, les postes qui ne sont pas directement
imputés sur des récepteurs du Contrôle de gestion (tels les centres de coûts) sont imputés directement
sur une immobilisation en cours. Dans vos rapports financiers mensuels, les mesures
d'investissement apparaissent sous les immobilisations en cours.
n Lors de l'imputation finale, imputez l'immobilisation en cours sur les récepteurs finaux. Saisissez ces derniers
dans les règles d'imputation de l'ordre.

(C) SAP AG AC205 4-24


Procédure organisationnelle d'enregistrement des
amortissements

Cycle d'amortissement

Cycle
d'enregistrement
Dossier batch Mise à jour de
input l'actif

Exécution
Exécution e!
nc
!!! h é re
Co
Mise à jour cpte
gén.
én. Grille des immobilisat.
.

Bilan
Pertes et profits

ã SAP AG 1999

n Le calcul et la planification de l'amortissement, de l'intérêt et de la revalorisation est contrôlé par des


clés dans le système de Comptabilité des immobilisations. Vous pouvez également les saisir
manuellement par le biais d'une opération spéciale d'enregistrement. Dans les deux cas, ces valeurs
pré-budgétées de la Comptabilité des immobilisations doivent être enregistrées périodiquement sur
les comptes de charges et les comptes de bilan correspondants dans le grand livre.
n Cette écriture périodique s'effectue par le biais d'un dossier batch input. Ce dossier d'enregistrement
enregistre également les différents types d'amortissements, les intérêts et la revalorisation outre
l'annulation et l'imputation de réserves spéciales. Le système ne crée pas de pièces individuelles,
mais uniquement des pièces d'enregistrement comprimées (par compte général).
n Nouveauté pour la version 4.6 :
Ÿ L'enregistrement des amortissements peut à présent s'effectuer directement sans utiliser de dossier
batch input.
Ÿ Lors de la saisie des paramètres pour le programme d'enregistrement des amortissements, utilisez
la zone "Écriture directe FI".

(C) SAP AG AC205 4-25


Changement d'exercice/clôture d'exercice

Calendrier Calendrier

Déc Déc
31 31
Changement d'exercice Clôture d'exercice Changement d'exercice

Changement d'exercice Clôture d'exercice


Valeurs actif Exercice 1 1. Passage du progr.
progr. d'enregistr.
d'enregistr. amortissements
en début d'exercice
Opération
0 10 000 2. Programme de clôture
clôture d'exercice
APC 0 10 000 - Vérifier
Vérifier :
Amort. pr dép. 0 3 000 - - L'exercice peut-
peut-il être clôtur
clôturé
é?
Valeur résiduelle 7 000 - Gestion du dernier exercice clôtur
clôturé
é par
sociét
sociétéé
Trait. périodique
périodique
Chang. exercice 3. États de clôture
clôture
- Grille des immobilisat.
immobilisat.
Valeurs actif Exercice 2 - Existants d'immob.
d'immob.
en début d'exercice -... 3000 -
Opération 0
10 000
APC 10 000 10 000
Amort. pr dép. 3 000 - 2 100 -
Valeur résiduelle 7 000 4 900
ã SAP AG 1999

n Le programme de changement d'exercice ouvre de nouvelles zones de valeur annuelle pour chaque
immobilisation.
n Ce programme peut être lancé, au plus tôt, au cours de la dernière période comptable de l'exercice
précédent.
n Pour pouvoir effectuer des enregistrements dans l'exercice suivant, vous devez exécuter le
programme de changement d'exercice pour l'ensemble de la société.
n Pour la clôture d'exercice, SAP fournit un rapport de contrôle qui vérifie :
Ÿ si le changement d'exercice a été effectué pour toutes les immobilisations,
Ÿ si l'amortissement a été totalement enregistré,
Ÿ si des immobilisations comportent des erreurs.
n En outre, si le programme ne détecte aucune erreur, il met à jour le dernier exercice clôturé pour
chaque tableau d'évaluation. Une fois cette mise à jour exécutée, il n'est plus possible d'effectuer des
enregistrements dans cet exercice.

(C) SAP AG AC205 4-26


Actif circulant : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l d'expliquer la gestion des petits écarts de


quantité entre les articles livrés et les articles
facturés,
l de vérifier si les modifications de prix des articles
(si le prix du marché est différent du prix
standard) peuvent être enregistrées et
d'interpréter la pièce qui en résulte,
l d'identifier les différentes méthodes de
valorisation en fin d'exercice pour un article
approvisionné en externe,
l d'expliquer comment la procédure d'inventaire
peut mener à une comptabilisation sur compte
général.
ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-27


Gestion du compte d'attente EM/EF

Stock Cpte d'attente EM/EF Fourniss.


(1) 100 2 (3) (2) 98 100 (1) 112,70 ( 2 )
(3) 2

( 1 ) Entrée march. pour 100 pc à 1


TVA déduct.

( 2 ) Entrée facture pour 98 pc à 1 ( 2 ) 14,70


( 3 ) Gestion de compte

ã SAP AG 1999

n Le compte d'attente EM/EF est géré dans la Gestion des articles lorsque la quantité d'article livrée et
la quantité facturée diffèrent et qu'aucune autre entrée n'est prévue.
n Il est préférable de gérer mensuellement le compte d'attente EM/EF pour s'assurer que les
commandes (et par conséquent les écritures comptables significatives) que le système considère
comme toujours en cours sont ajustées en temps voulu aux événements réels.
n En Comptabilité financière, les opérations de clôture comprennent également l'analyse du compte
d'attente EM/EF et la vérification du solde nul (marchandises livrées, non facturées/marchandises
facturées, non livrées: RFWERE00).

(C) SAP AG AC205 4-28


Analyse du compte d'attente EM/EF et déclaration
de la TVA d'acquisition

Situation
Marchandises Attente EM/EF Fourniss. Analyse
100 100
200 (E1) 200
V1 400 400

( + Pièces d'annulation : jour de réf. + 1 ) Batch


Rectifications Input
Pas encore livré Ajustement EM/EF Pas encore facturé
300 300
400 400 Protocoles
Compte transitoire TVA d'acquisition-entrée
Saisi au cours de
(E1) 200 (V0) 200 20
l'exécution du
programme TVA d'acquisition-sortie
20

Bilan
Bilan
700 700
20 20
ã SAP AG 1999

n Des rectifications sur le compte d'attente EM/EF ont lieu chaque fois que vous reconnaissez :
Ÿ des marchandises qui ont été livrées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été facturées,
Ÿ des marchandises qui ont été facturées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été livrées.
n De plus, pour les pays de l'Union européenne, vous pouvez déclarer la TVA d'acquisition sur les
marchandises reçues mais non encore facturées. Si nécessaire, vous pouvez également solder les
entrées de marchandises et les entrées de factures. La TVA d'acquisition est alors enregistrée pour
tout solde restant.

(C) SAP AG AC205 4-29


Modifications de prix des articles

"Ancienne" valorisation "Nouvelle" valorisation


Modification
Prix : 4,00 Prix : 4,50
Stock total : 10 pc Stock total : 10 pc
de prix
Valeur totale : 40,00 Valeur totale : 45,00

Modif. prix articles => Document de revalorisation

Compte de stock Reval. charges/produit


5 5

ã SAP AG 1999

n Pour les articles achetés :


Ÿ Lorsqu'un article est valorisé au prix standard, il est souvent nécessaire de modifier le prix de
valorisation lorsqu'il y a une grande différence entre le prix moyen pondéré (qui reflète des
changements au niveau du prix coûtant de l'article) et le prix standard. Le résultat d'un cycle de
valorisation (LIFO, FIFO, principe de la valeur minimale) peut servir de base à la décision de
modification du prix. Vous pouvez saisir un nouveau prix dans la fiche article pour :
- la période en cours,
- la période précédente,
- et la dernière période de l'exercice précédent.
n Pour les articles produits en interne, de nouveaux prix peuvent être générés à partir du Contrôle des
coûts par produit et être ensuite tranférés dans la zone de prix standard de la fiche article. Cette
opération a souvent lieu en fin d'exercice, mais peut être effectuée aussi souvent que vous le
souhaitez.
n Si l'article est en stock, la saisie d'un nouveau prix dans la zone de prix de la fiche article entraîne
automatiquement la création d'une pièce comptable pour la revalorisation de l'article existant.
n Remarque : l'exemple ci-dessus illustre les enregistrements résultant de l'augmentation du prix.

(C) SAP AG AC205 4-30


Valorisation d'un article dans le système R/3

Procédure de valorisation des stocks articles à la fin d'un exercice

Origine Article approvisionné Article fabriqué en Encours de


en externe (MM) interne (MM ou CO) fabrication (CO)
Objectif
Détermi- Valeur LIFO FIFO CCR inventaire Analyse encours
nation minimale Combinaison avec avec prix des fabric. ou du résultat
de la valeur minimale inventaires avec part des coûts
valeur possible dans encours

Normalement Normalement Normalement


Valoris.
externe Revalorisation de totaux Reval. de totaux Reval. de totaux
en FI (Compte d'ajustement des (Cpte d'ajustement (Cpte d'encours
valeurs) des valeurs) de fabrication)

ã SAP AG 1999

n Tous les articles :


Ÿ La valeur du stock d'un article est déterminée à la fin de l'exercice selon le principe strict de la
valeur minimale. Lorsque certaines conditions sont remplies, les méthodes FIFO (First in First
Out) ou LIFO (Last in First out) peuvent également être utilisées.
n Dans la pratique, pour simplifier les choses, lorsque des périodes de moins d'un an sont clôturées, les
valeurs des comptes de stock restent inchangées. Les stocks (de même que les mouvements) sont
donc valorisés sur la base des coûts (c.-à-d. la quantité x le prix standard ou le prix moyen pondéré).
n Articles individuels :
Ÿ Le prix commercial ou fiscal calculé pour les articles à la fin de l'exercice peut être saisi dans les
zones appropriées de la base de données articles. L'écart total entre, d'une part, les valeurs
commerciales et fiscales de clôture calculées à la fin de l'exercice et, d'autre part, les valeurs
analytiques, est généralement corrigé globalement à l'aide d'une rectification des valeurs via batch
input.
n Voici un exemple d'écriture de revalorisation :
Ÿ (DR) Réajustement de la valeur des charges
Ÿ (CR) Réajustement de la valeur en stock
n Le compte de réajustement de la valeur en stock est affecté au même poste de bilan que le compte de
stock correspondant.

(C) SAP AG AC205 4-31


Procédure d'inventaire

Créer un document
d'inventaire 1

Code de blocage
2

Initier un recomptage
Imprimer doc. 5b
d'inventaire
3

Modifier le comptage
5a
Comptage réel
4

Liste
d'écarts
5

Enregistrer les écarts


6

ã SAP AG 1999

n La procédure d'inventaire représente le contrôle de la quantité de stocks à afficher au bilan. Le


système R/3 propose les méthodes suivantes :
Ÿ Dans la méthode d'inventaire permanent, les stocks sont comptés tout au long de l'exercice.
Chaque article doit être inventorié physiquement au moins une fois par exercice.
Ÿ Dans la méthode d'inventaire à jour fixe, tous les stocks sont inventoriés physiquement à la date
de clôture de l'exercice. Chaque article doit être inventorié ce jour-là. Pendant le comptage, tout
mouvement de stock dans le magasin est bloqué.
Ÿ Le Cycle Counting est une méthode d'inventaire qui préconise le comptage des articles à des
intervalles réguliers tout au long de l'exercice. L'intervalle ou cycle de comptage d'un article
dépend du code Cycle Counting défini pour l'article.
n La quantité réelle comptée au cours d'un inventaire est saisie dans la base de données articles sous la
forme d'une nouvelle quantité de l'article. L'écart entre la quantité comptée et la quantité
enregistrée dans le système est enregistré via une exécution de programme dans la Gestion des
articles.
Si ce programme enregistre une diminution du stock , l'écriture suivante a lieu dans la Comptabilité
financière :
Ÿ (DR) "Charges issues des écarts d'inventaire"
Ÿ (CR) "Stock"

(C) SAP AG AC205 4-32


Créances (et dettes) : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l de produire des confirmations de soldes,


l d'évaluer les postes non soldés en devise
étrangère,
l d'expliquer la procédure d'ajustement forfaitaire
pour les créances,
l de décrire le concept d'enregistrement de
provisions individuelles (créances douteuses),
l Reclassement des créances et les dettes,
l de localiser et gérer le customizing approprié
dans l'IMG.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-33


Customizing I : confirmations de solde

Définir noms de formulaires pour


1 impression de correspondance
Formulaire
Élément
SAPF130D Confirmation de solde 510
Notification de solde F130_CONFIRM_01 511
SAPF130K
Demande de solde 512

Ident. formulaire
Liste de rapproch. F130_LIST_01 LI
Liste des erreurs F130_ERROR_01 ER
Table des résultats F130_RESULT_01 RE

Définir données
données expéditeur
expéditeur pour
2 formulaire de correspondance
Textes standard
En-tête F_0001_HEADER
SAPF130D Pied pge F_0001_FOOTER_01
SAPF130K Signature F_0001_SIGNATURE
Expéditeur F_0001_SENDER

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-34


Customizing II : confirmations de solde

Définir adresses de réponse


réponse pour
3 confirmation de solde Formul. adresse
Nom
Société Rue
ID adresse Ville
spécifié dans le programme
"Répondre à" Téléphone . . .
Spécifier
Spécifier les critères
critères de sélection
sélection
4 pour confirmation de solde
variante DEBI type cpte D, nom de table KNA1, KNB1, BSEG
SAPF130G
variante KRED type cpte K, nom de table LFA1, LFB1, BSEG
Ces paramètres dépendent du client et vous permettent d'accéder à des options
de sélection supplémentaires à partir des tables ci-dessus lorsque vous exécutez
les états SAP130D ou SAPF130K.
Préparer
Préparer des confirmations de solde
5 pour clients et fournisseurs
Créer des variantes pour les programmes SAPF130D et SAPF130K.

ã SAP AG 1999

n Voir point 3 :
Ÿ La saisie minimale est une adresse de réponse qui utilise soit l'identification "vide" ou une
identification explicite. En fonction de ces saisies, l'état a besoin de l'identification correspondante
dans le critère de sélection.
n Exemple :
Ÿ Vous pouvez utiliser l'identification "vide" pour l'adresse de la personne chargée de l'audit. Par
exemple, l'identification 0001 pour la même société peut être complétée avec l'adresse du
département d'audit interne. Cette identification est saisie dans le critère de sélection de l'état dont
les totaux intéressent l'audit interne.

(C) SAP AG AC205 4-35


Écriture de provision pour créances douteuses

Provision

Grand livre

D Créances C
100 000

Client
1100 Créances
550 douteuses
Provisions Compte
Prov. indiv. pr créances
Écriture de général
1500* rapprochement 1 500 spécial

* méthode nette, sans Alloc. pr prov. indiv.


taxes (10%)
1 500

ã SAP AG 1999

n Lors de la clôture d'exercice, les créances douteuses font l'objet de provision. Pour ce faire, utilisez la
méthode des comptes généraux spéciaux, car l'opération est saisie dans le compte client et est
également enregistrée sur un compte général spécial "Provisions individuelles pour créances".
n Les dotations aux provisions s'effectuent si la créance est définie comme non recouvrable. Un
ajustement TVA doit également être effectué sur le chiffre d'affaires.

(C) SAP AG AC205 4-36


Écriture de provision forfaitaire pour créances
douteuses

Client A
Clé de provision
Société XXXX
Taux débiteur
DP Jours (Pour cent) Tenue de compte

01 30 1 Clé de tri 002


.
.
01 60 2 .
.
Dot. prov. 01

Provision
forfaitaire
Client A Créances
10000 10000
2000 2000 Charges créances
Cpte régularisat. douteuses
>30 jours de retard
20 20
>60 jours de retard 200 200
ã SAP AG 1999

n Avec la version 4.5, vous avez à présent la possibilité d'effectuer une dotation forfaitaire automatique
aux provisions pour les créances en retard.
n Dans la configuration clients, vous définissez le pourcentage débiteur (pourcentage des charges des
créances douteuses) pour une clé de provision et une période de retard de paiement en jours. Vous
devez également définir les comptes de provision et de charges de créances douteuses correpondants
dans la table de détermination des comptes.
n Vous affectez la clé de provision à la fiche du compte client que vous souhaitez inclure dans
l'écriture de la dotation forfaitaire aux provisions.
n Vous effectuez régulièrement une exécution d'évaluation pour calculer l'écriture des charges de
créances douteuses pour les arriérés. L'exécution d'évaluation produit une proposition d'évaluation
que vous pouvez modifier manuellement si vous le souhaitez. Lorsque la proposition vous convient,
vous effectuez un transfert d'évaluation pour générer vos écritures dans la Comptabilité générale. Le
système crée alors l'écriture de rectification et une écriture de contre-passation pour la période
suivante.

(C) SAP AG AC205 4-37


Évaluation en devise étrangère et reclassement
des dettes et créances

100 DE Taux 1,50 UNI


Facture

1 Éval. postes non soldés en dev. 2 Énumération de créances et dettes


étrang. au jour réf. : SAPF100 SAPF101
l Comptes courants, comptes généraux
l Par durée résiduelle dans le bilan
l Différentes méthodes d'évaluation dans
le customizing -> Des devises parallèles Actif circulant
peuvent être évaluées séparément.
...
l Détermination de la différence d'éval. Créances
->Uniquement liste, aucune saisie durée inférieure à un an
comptab. durée supérieure à un an
->Éval. au jour du bilan + contre-
passation l Fournisseurs avec solde débiteur
->Éval. au jour du bilan avec mise à jour Clients avec solde créditeur
(rem.: uniquement pour fin ex., aucune l Comptes collectifs modifiés
pièce de contre-pass.)
l Batch input : écriture + ctre-pass.
l Écriture directe, batch input uniqu. si
erreur ou "sans mise à jour"

ã SAP AG 1999

n SAPF100 : il est préférable d'exécuter tout d'abord le programme en mode TEST et de vérifier la
précision du résultat (c.-à-d. cours des devises et détermination des comptes). Si nécessaire, corrigez
le customizing.
n Les codes devise utilisés doivent être définis dans les options de base du customizing pour
l'ensemble du système. Vous devez, en outre, spécifier le nombre de décimales gérées pour les
devises.
n Définissez les taux de conversion dans la table des cours de conversion. Le système définit les taux
lors de la saisie de la pièce et pour les valorisations au jour de référence à l'aide de différents types de
cours de devise définis dans les options de base du customizing. Une date de validité est attribuée
aux taux de conversion.

(C) SAP AG AC205 4-38


Devises

l Vérifier les codes devise


l Définir les décimales pour les devises
l Vérifier les types de cours
l Gérer les écarts de cours des devises
l Définir les règles d'arrondi pour les devises
l Définir les facteurs de conversion des devises
l Saisir les cours de change

ã SAP AG 1999

n En règle générale, vous pouvez utiliser les codes devise tels qu'ils sont fournis par SAP.
n Utilisez le type de cours pour pouvoir enregistrer dans le système les cours de conversion à la même
date et à différentes fins (voir pages suivantes).

(C) SAP AG AC205 4-39


Types de cours

Type Utilisation Devise initiale Cours acheteur à Cousr vendeur à Inversion ...

B Cours vendeur M H

G Cours acheteur M H

M Cours moyen FRF H

ã SAP AG 1999

n Type de cours : si aucun cours de conversion n'est saisi dans la pièce, le système utilise un type de
cours pour lire la table des cours. Lors des opérations d'écriture, si aucun cours n'a été spécifié dans
la configuration de la pièce, le système utilise le type de cours "M" pour la conversion de devises.
Pour ce faire, le système doit contenir ce type de cours. D'autres types peuvent être utilisés pendant
les procédures de valorisation des opérations en devises étrangères.
n Devise initiale : si vous devez effectuer des conversions de cours pour un grand nombre de devises,
vous pouvez définir une devise initiale pour un type de cours afin de simplifier les conversions de
cours. Au lieu de saisir des cours de conversion entre chaque devise, il vous suffit de spécifier le
cours entre chaque devise et la devise initiale. Toutes les conversions de devises comportent deux
étapes : une première conversion dans la devise initiale et ensuite de la devise initiale dans la devise
cible. En ce qui concerne les relations de conversion au sein de l'Union européenne, la devise initiale
(EURO) doit impérativement être la devise de départ.
n Cours acheteur/cours vendeur : il est possible de calculer les cours acheteur et les cours vendeur à
l'aide du cours moyen et de l'écart de cours. L'écart de cours représente la différence entre le cours
moyen et le cours acheteur ou entre le cours moyen et le cours vendeur. Pour le cours acheteur ou le
cours vendeur, saisissez le type de cours moyen auquel correspond le cours acheteur ou le cours
vendeur.
n Inversion : si une saisie fait défaut dans le système pour la conversion d'une devise étrangère dans la
devise interne , la conversion s'effectue alors au moyen de la saisie de la conversion de la devise
interne dans la devise étrangère, à condition que le code soit activé.

(C) SAP AG AC205 4-40


Écarts

Type De À Début validité Écart Facteur


M CAD UNI 01.01.99 0.1 1:1

Cours moyen M : 1,6

Cours acheteur G Cours vendeur B


= 1,6 - 0,1 = 1,5 = 1,6 + 0,1 = 1,7

Dépréciation : Évaluation :

Méthode d'évaluation en devise étrangère

ã SAP AG 1999

n Lors de l'évaluation, la conversion au cours vendeur et au cours acheteur s'effectue lors de la


détermination du cours moyen (au cours de l'exécution d'évaluation). L'écart est alors ajouté à ce
cours ou y est soustrait.
n Dans cette table, vous saisissez des écarts pour chaque relation devise étrangère - devise interne que
vous devez évaluer dans le système.

(C) SAP AG AC205 4-41


Customizing : méthodes d'évaluation

Méthode KTO
d'évaluation
Désignation Solde en DE par cpte . .

Procédure d'évaluation
o Principe de la valeur minimale
o Principe strict de la valeur minimale
o Toujours évaluer
o Uniquement évaluer
Évaluation de solde Écrire extrait
Enregistrer par poste individuel Type de pièce SA

Définition du cours
Type de cours pour solde débiteur G Utiliser couverture de change
Type de cours pour solde créditeur B
o Déterminer le type de cours à partir du solde du compte
o Déterminer le type de cours à partir du poste ayant la même réf. de facture

ã SAP AG 1999

n Pour évaluer en devise étrangère, vous pouvez définir différentes méthodes d'évaluation.
n Pour chaque méthode, vous spécifiez :
Ÿ les paramètres de la procédure d'évaluation ;
Ÿ les paramètres de la définition du cours.
n Vous pouvez utiliser différents types de cours pour déterminer le cours de conversion.
n Voir commutateur : évaluation du solde.
Ÿ Celui-ci n'est significatif que lors de l'utilisation du principe de la valeur minimale ou du principe
strict de la valeur minimale. Exemple : évaluation de postes non soldés des comptes clients.
Pour pouvoir évaluer les postes créditeurs, le commutateur doit être sur "oui". Si ce n'est pas le
cas, seuls les postes débiteurs sont évalués.

(C) SAP AG AC205 4-42


Évaluation (sans mise à jour)

Créances Réalisé Banque Produit

 180 180 ƒ ƒ 30 ƒ 150 180 


ü ü

Ajustement Évaluation 1. Facture 100 DE 1,8

‚ b 20 20 ‚ a ‚ a 20 20 ‚ b 2. Évaluation 1,6
3. Paiement 1,5

a) jour de
référence
b) jour de référence + 1

ã SAP AG 1999

n Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables effectuées lors de l'évaluation des postes
en devise étrangère sans mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste.
n Dans la période au cours de laquelle a lieu l'évaluation (comme le définit le jour de référence), une
écriture est créée pour ajuster le solde global des créances pour la modification des cours de
conversion. Cette écriture est contre-passée dans la période suivante afin de ramener les soldes à leur
position d'origine. Une évaluation ultérieure ou le rapprochement du paiement se base alors sur
l'écriture initiale.
n La rectification a généralement lieu à la date de référence et est annulée à la date de référence + 1. Si
nécessaire, vous pouvez cependant spécifier des dates comptables différentes .

(C) SAP AG AC205 4-43


Évaluation (avec mise à jour)

Créances Réalisé Banque Produit

 180 180 ƒ ƒ 10 ƒ 150 180 


ü ü
‚ 20

Ajustement Évaluation 1. Facture 100 DE 1,8

‚ 20 20 ‚ ‚ 20 2. Évaluation 1,6
3. Paiement 1,5

Avec conversion pas enregistré dans le


Compensation de compte collectif,
Conversion conversion uniquement mis à jour
dans la pièce
ƒ 20 20 ƒ

ã SAP AG 1999

n Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables qui résultent de l'évaluation de postes en
devise étrangère avec une mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste individuel.
n La case à cocher "Évaluation préparation du bilan" du programme SAPF100 détermine si les postes
non soldés sont ou non mis à jour.
n Lorsque vous appliquez le principe strict de la valeur minimale, vous devez utiliser la valorisation
avec une mise à jour.
SAP recommande son utilisation uniquement pour la valorisation en fin d'exercice.
n Si vous évaluez un poste, le système R/3 enregistre la différence d'évaluation sur ce poste. Le
système utilise ensuite cette évaluation pendant le rapprochement du poste, lors du paiement ou pour
les évaluations ultérieures.
n Les différences de change qui ne sont pas réalisées en tant que différences d'évaluation lors de
l'imputation du paiement sont enregistrées sous la forme de conversion du cours (voir exemple ci-
dessus). Vous devez préciser la manière dont la conversion du cours est enregistrée pour chaque
société. Ceci n'a de sens que dans certains pays.

(C) SAP AG AC205 4-44


Customizing : détermination des comptes pour
différences de change de postes non soldés

Processus : KDF Devise Type de devise


Grand livre
Plan cptable Créances
Créances
INT
Différence
Différence de change réalis
réalisée
ée
Moins-value
Plus-value
Évaluation
Moins-value
Plus-value
Reclassement pour bilan
Conversion
Moins-value
Moins-value de reclassement pour bilan
Plus-value
Plus-value de reclassement pour bilan
ã SAP AG 1999

n Pour évaluer des devises étrangères dans des comptes gérés en fonction de postes non soldés,
définissez des entrées de compte pour : les gains et pertes de change valorisés pour chaque compte
collectif des comptes auxiliaires.
n Les saisies pour les différences de change réalisées et la conversion sont uniquement utilisées lors du
processus de rapprochement.

(C) SAP AG AC205 4-45


Customizing : reclassement de créances et de
dettes

Créances
<= 1 an > 1 an
(V01)
Clients
Dettes (clients avec solde cr éditeur)
<= 1 an 1 - 5 ans > 5 ans
(V03) (V04)

Créances
<= 1 an 1 - 5 ans > 5 ans
(V03) (V04)
Fournisseurs Créances (fournisseurs d ébiteurs)
<= 1 an > 1 an
(V00) (V01)

Créances
<= 1 an > 1 an
(V01)
Cptes gén. Créances
<= 1 an 1 - 5 ans > 5 ans
(V03) (V04)
ã SAP AG 1999

n Une imputation est nécessaire pour les zones "non" affichées en blanc, p.ex. V00 pour les
fournisseurs.
Les valeurs sont obtenues en équilibrant le compte collectif et le compte de postes non soldés
correspondant.

(C) SAP AG AC205 4-46


Exemples : clients avec solde créditeur

Un poste de
Client 1 Créances bilan
600 600 100
Client 2 200 20
100 Cpte régularisat.
Σ = 600
20 Créances
À ajuster 100 200 <= 1 an
Client 3 20
200
Créances
Créances Analyse des postes non soldés
<= 1 an < 1 an

Reclassement pour bilan 100


> 1 an 1 - 5 ans
&
200 20
Reclasser les créances
> 5 ans
les et dettes
ã SAP AG 1999

n À partir du solde d'un compte, le système détermine s'il l'affiche sous la forme de créance ou de
dette.
n Les créances et les dettes sont affichées séparément par durée résiduelle.

(C) SAP AG AC205 4-47


Solde pour entreprises liées

Client X Fournisseur Y
Partenaire comm . VERB01 Partenaire comm . VERB01
30 000 15 000
20 000 20 000
10 000

Analyse PNS
Créances
Créances Ajustement du solde Créances
Créances
(V02) <= 1 an (V02) < 1 an

50 000 35 000
(V03) > 1 an (V03) 1 - 5 ans
10 000
(V04 > 5 ans
)

ã SAP AG 1999

n Présentez les créances et les dettes d'une filiale dans les comptes auxiliaires de clients et de
fournisseurs.
n Utilisez un compte collectif distinct pour différencier "Lié" de "Normal".
n Pour activer la zone des créances et des dettes, utilisez la zone "Partenaire commercial" du compte
auxiliaire.
n Le solde commun détermine le tri des clients et des fournisseurs lors du reclassement pour bilan.

(C) SAP AG AC205 4-48


Compte collectif modifié

Client Ajustement de créances


Anc. créan. 300 700
Anc. créan. 400
Anciennes créances
Nouv. créan.100 700
Solde
Solde commun : 00

Ajustement de créances

Rectification 700
Nouvelles créances

100

Solde
Solde commun
commun : +800
ã SAP AG 1999

n Au cours d'un exercice, vous pouvez modifier le compte collectif de la fiche client/fournisseur.
n Pour ce faire, l'état affiche toutes les créances à la date de clôture de l'exercice à l'aide d'un nouveau
compte collectif.

(C) SAP AG AC205 4-49


Chèques/banques : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l d'évaluer des comptes de bilan en devise


étrangère,
l d'expliquer la différence entre l'évaluation d'un
poste non soldé et l'évaluation d'un compte de
bilan,
l de localiser et de définir le Customizing dans
l'IMG.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-50


Écritures automatiques - différences de change

Différences de Différences de change


change dans le stock pour les postes non soldés
en devises
étrangères

Compte général Cpte auxiliaire Compte général

Devise DE Devise DI Devise DI


Gestion PNS Gestion PNS

PNS1 = 100 USD PNS1 = 200 GBP


Soldes mensuels
PNS2 = 500 USD PNS2 = 800 GBP
en DE
PNS3 = 300 CHF PNS3 = 400 NLG
PNSn = 900 FRF PNSn = 500 NLG

DI = Devise interne
DE = Devise étrangère
ã SAP AG 1999

n Utilisez le programme RFSBEW00 pour valoriser les stocks en devises étrangères.


n Utilisez le programme SAPF100 pour valoriser les comptes gérés en fonction de postes non soldés.
n Vous pouvez utiliser des comptes généraux comme comptes de bilan en devise étrangère. Vous ne
pouvez enregistrer sur ces comptes que dans la devise définie dans la fiche du compte.

(C) SAP AG AC205 4-51


Détermination des comptes dans les soldes en
devise étrangère

Plan cptable
AAAA
Clé Compte de charges Compte de produit

|___| Pertes dues à l'évaluation Profits dus à l'évaluation


en devise étrangère 1 en devise étrangère
TK Pertes dues à l'éval. en DE 2 Profits de devise 2
... ...

Compte général

Numéro de compte 123456 Banque DE


Plan comptable AAAA
Société 0001

Devise DE
Clé
Clé diff.
diff. de change TK
ã SAP AG 1999

n Les comptes en devise étrangère sont évalués en fonction du solde.


n Grâce au programme RFSBEW00, vous pouvez calculer les différences de change et les enregistrer
via batch input.
n Dans les comptes de bilan en devise étrangère, les différences de change sont enregistrées dans
différents comptes de résultat basés sur la clé de différence de change de la fiche compte général.

(C) SAP AG AC205 4-52


Évaluation de comptes de bilan en devise
étrangère

Cpte de bilan en devise étrangère Compte des pertes


de change
Cours
comptables DE DI DI
1,6 1000 1600
1,5 100 150
1,4 2000 2800 Pièce
480 480

Évaluation du compte Méthode


d'évaluation
Cours d'éval. Solde DE X Solde cumulé en
au jour de réf. cours à la date devise interne
: 1,3 de référence
= 2 900 x 1,3 4 250 Rectification en
= 3 770 devise interne

si nécessaire
Différence = 480 Batch
Input
ã SAP AG 1999

n Suivant la méthode d'évaluation utilisée et le solde du compte de bilan en devise étrangère, vous
pouvez en arriver à déprécier ou à valoriser vos comptes. Vous pouvez exécuter l'évaluation avec les
mêmes critères de sélection aussi souvent que vous le souhaitez.
n De nouvelles opérations peuvent engendrer une modification du solde du compte. Toutefois, une
nouvelle évaluation ne tiendra compte du compte qu'à condition qu'il y ait une nouvelle différence de
change.
n Important :
Ÿ Les états ne sélectionnent que les comptes non gérés en tant que postes non soldés et qui ne sont
pas des comptes de résultat.

(C) SAP AG AC205 4-53


Écritures de régularisation : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l d'expliquer l'avantage de l'utilisation des


écritures de régularisation au lieu d'écritures
générales normales.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-54


Écritures de régularisation

Écritures de régularisation

Anticipées (à recevoir) Transitoires (constatées à l'avance)

Opération de service maintenant Opération de paiement


Opération de paiement plus tard Opération de service
Exemple :
Exemple : Paiement anticipé du
loyer, des taxes sur
voiture de fonction, etc.
affectant les périodes
ultérieures.

Les charges de crédit-bail doivent


être affectées à la période
correcte.

ã SAP AG 1999

n Pour s'assurer que les dépenses sont enregistrées dans la période correcte, vous pouvez saisir des
pièces de régularisation, puis les annuler lors d'une étape ultérieure (traitement groupé). La date
d'annulation (témoin) de cette pièce est alors considérée comme la date comptable de la pièce
d'annulation. Si vous devez effectuer de nombreuses régularisations , il est préférable d'utiliser le
programme des écritures périodiques.

(C) SAP AG AC205 4-55


Écriture de régularisation : loyer de l'entrepôt

Début du loyer de l'entrepôt


Pré-paiement du loyer : trimestriel

Charges totales
1 500
12/1 1/31 2/28
Période 12

12/31
Régularisation Charges
-1 000 Périodes 01 et 02

01/01
Écriture d'annulation

-0 1 000

ã SAP AG 1999

n Le loyer mensuel est de 500 :


Ÿ Paiement anticipé du loyer le 12/1
Écriture : Débit Loyer crédit Banque 1 500
Ÿ Écriture de régularisation le 12/31
Débit Charges pré-payées crédit Loyer 1 000
Ÿ Écriture d'annulation le 01/01
Débit Loyer crédit Produits à recevoir 1 000
n Lors de la saisie d'une pièce de régularisation, vous devez également saisir un motif d'annulation. Ce
motif est inscrit dans la pièce annulée. Cette zone indique alors pourquoi une pièce a été annulée.
n Le motif d'annulation détermine également :
Ÿ si la pièce d'annulation peut avoir une date comptable différente ;
Ÿ si la pièce d'annulation peut comporter des écritures négatives.

(C) SAP AG AC205 4-56


Actif et passif : résumé du chapitre

l Les activités périodiques de la Comptabilité des immobilisations


et de la Gestion des articles influent sur la clôture de la
Comptabilité générale :
n Définition d'immobilisations en cours
n Écritures de dépréciation et de charges d'intérets
n Gestion de compte EM/EF
n Revalorisations et modifications de prix d'articles
n Procédure d'inventaire
l L'ouverture d'un nouvel exercice (changement d'exercice) et la
clôture de l'ancien exercice (clôture d'exercice) dans la Comptabilité
des immobilisations constituent des fonctions de clôture annuelle.
l Les comptes de postes non soldés contenant des opérations en
devise étrangère telles que les créances/dettes et les comptes de
bilan en devise étrangère doivent être réévalués périodiquement.
l Le reclassement des créances/dettes et l'analyse du compte
d'attente EM/EF peuvent fournir une repésentation plus précise des
bilans.
ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 4-57


Pertes et profits

l Enregistrement des charges salariales de la Gestion du


personnel en Comptabilité financière

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 5-1


Pertes et profits : objectifs du chapitre

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

l d'expliquer comment le ledger de rapprochement


est utilisé pour mettre à jour la Comptabilité
financière pour les opérations de CO qui passent
par des entités organisationelles FI,
l de bloquer une période pour empêcher les
enregistrements dans CO,
l d'expliquer comment les charges salariales sont
enregistrées en Comptabilité financière.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 5-2


Pertes et profits : synoptique

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ? Processus de
clôture
clôture
Vue 2000
Structure bilan/cpte résultat
d'ensemble Octobre
Vue interne
Vue externe
Vue de l'auditeur

Pertes et profits
Bilan
Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves
Annexe

Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation


ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 5-3


Pertes et profits : scénario de gestion

l Le reporting du compte de résultat permet


d'analyser le compte de résultat de la société. De
nombreux processus de la comptabilité interne et
externe influencent ce domaine d'information.
l En tant que membre de l'équipe de projet, vous
devez être au courant des activités préparatoires
et vous assurer que les informations présentées
dans le compte de résultat sont correctes.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 5-4


Ledger de rapprochement

Aides à la
navigation Grand livre
Écritures de rapprochement
États de Écritures de rapprochement
rapprochement /
Analyses des ...
coûts Contrôle de gestion

001 002 Sociétés


001 002 001 002 Domaines d'activité

ã SAP AG 1999
n

n Dans certains cas, le grand livre doit être mis à jour pour les écritures décrites aux pages précédentes
en tant que "internes à CO". Ceci est obligatoire lorsque les flux de coûts CO passent dans des entités
organisationnelles FI (sociétés, domaines d'activité et domaines fonctionnels).
n Le ledger de rapprochement enregistre tous les flux de coûts du contrôle de gestion dans un
formulaire condensé. Ce ledger représente la comptabilité des natures comptables dans le système
R/3.
n Le ledger de rapprochement compare la vue CO des données à la vue FI et vous permet de
rapprocher automatiquement le Contrôle de gestion et la Comptabilité financière.

(C) SAP AG AC205 5-5


Écritures de rapprochement

$500
Société : 0001 0002 du destinataire
Classe d'objets: frais gén. Frais gén.
Société : 001 001 de l'expéditeur
Classe d'objets : frais gén. Frais gén.
Activité : Transfert Transfert
Débit/Crédit : Crédit Débit Ledger de
Valeur: $500- $500+ rapproch.

Détermination des comptes

Cptes de résultat :
transferts internes
500 500 Grand livre

Comptes d'imputation
500 500
Société 0001 Société 0002

ã SAP AG 1999

n Les écritures du Contrôle de gestion qui affectent des sociétés, des domaines d'activité et des
domaines fonctionnels différents, permettent de générer des écritures de rapprochement en
Comptabilité financière via le ledger de rapprochement.
n Vous pouvez créer des écritures de rapprochement à tout moment. Vous devez cependant vous
assurer de le faire une fois les dernières écritures CO effectuées.
n Les conditions préalables à la création d'écritures de rapprochement sont :
Ÿ des comptes de régularisation et de compensation doivent exister dans la Comptabilité financière ;
Ÿ les comptes de régularisation doivent être affectés à des opérations commerciales ou à des types
d'objets, ou encore une combinaison de ceux-ci.
n Vous disposez d'utilitaires pour créer des écritures de rapprochement. Parmi les utilitaires
disponibles, on compte les fonctions "Liste détaillée" et "Test".

(C) SAP AG AC205 5-6


Période de blocage dans le Contrôle de gestion

Périodes ou opérations de blocage

Périodes
Opérations 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

Écriture FI dans CO

Transfert périodique

...
Répartition globale

...

ã SAP AG 1999

n Utilisez le blocage de période pour bloquer les opérations réelles et pré-budgétées pour une
combinaison périmètre analytique, exercice et version.
n Vous pouvez sélectionner des transactions commerciales individuelles pour le blocage à partir
d'une liste de toutes les transactions commerciales réelles ou pré-budgétées.
n Il est également possible de bloquer des transactions commerciales individuelles pour toutes les
périodes de l'exercice ou toutes les transactions commerciales de périodes individuelles.

(C) SAP AG AC205 5-7


Enregistrement des charges salariales de HR :
objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l d'expliquer comment les charges salariales sont


enregistrées en Comptabilité financière,
l de décrire la localisation des éléments de calcul
de paie dans le bilan,
l de décrire la procédure mensuelle de calcul des
éléments de calcul de paie dans le module
Gestion du personnel,
l de décrire la fonction d'enregistrement
automatique et/ou manuel des données HR.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 5-8


Procédure de calcul de paie et activités post-paie

Données
Données de
base

Modifications des
Fin du calcul de paie
données
données de base

Mai Juin
Calcul de paie
et corrections Activités
Activités post-paie
post-paie par période
période de calcul
Calcul de paie
lancé
Attestation de rémunération
Résultats de
paie pour mai
Enregistrement ds comptabilité
comptabilité FI CO

Reporting national supplémentaire


supplémentaire

Échange de données sur


support magnétique
ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 5-9


Enregistrement des résultats de paie dans la
comptabilité

FI
Charges Dettes
Cycle
Cycle de
de Salaires Salairesà payer
comptabilisation
comptabilisation
HR 2 600,- 2 600,-

Résultats de Document
Document Assurance sociale TVA à décais.
paie de
de paie
paie
1 100,- 0
Assur. socialeà payer

1 100,-

Centre de coûts 1 CO
Salaires 2 600,-
Centre de coûts 2

Salaires 600,-
Centre de coûts fixes

Assurance sociale 550,-

Ledgers spéciaux, ...


Contrôle des fonds,
etc.

ã SAP AG 1999

n Les résultats de paie sont enregistrés dans la comptabilité via l'interface FI/CO.
n Date comptable :
Ÿ Écriture de correction postérieure dans les périodes spéciales :
- Si des montants révisés sont découverts lors de l'exécution du calcul de paie pour une ou
plusieurs des périodes précédentes de l'exercice en cours, une écriture postérieure est effectuée
dans la période en cours. Les montants révisés des périodes de l'exercice précédent peuvent être
enregistrés dans une période spéciale de cet exercice et repris dans un compte de compensation
dans l'exercice en cours.
Ÿ Régularisations mensuelles :
- S'il existe des divergences entre la période de calcul HR et la période comptable FI, les
montants du calcul de paie sont enregistrés proportionnellement dans les périodes comptables
respectives.
n Révision :
Ÿ Les pièces FI sont liées aux pièces d'origine de HR via le numéro de pièce HR qui peut apparaître
dans l'en-tête de la pièce FI. Double-cliquez sur le document de calcul de paie HR pour afficher
des informations détaillées sur les révisions, y compris les rubriques enregistrées à partir du calcul
de paie.
Ÿ Ainsi, vous pouvez remonter toutes les écritures de la comptabilité au calcul de paie HR.
Enregistrement des résultats de paie dans la comptabilité

(C) SAP AG AC205 5-10


Activités post-paie supplémentaires

Charges Dettes Comptes FI


HR bancaires
manuel Salaires Salaires Compensationbancaire
Résultats de
paie 2 600,- 2 600,- 2 600,- 2 600,-
Paiements aux Assurance sociale
salariés 1 100,- 1 100,-
TVA à décais.
HR
0 0
manuel

Assur. sociale à payer


Paiements des taxes 1 100,- 1 100,-
et de l'assurance

Paiements
fournisseur

ã SAP AG 1999

n Paiements aux salariés :


Ÿ Le programme d'échange de données sur support magnétique (S.M.) sauvegarde les éléments de
calcul de paie des salariés sur une disquette qui est ensuite envoyée à la banque concernée. Le
contenu de cette disquette est enregistré manuellement sur des comptes de compensation bancaires
à l'aide d'une liste S.M. Les paiements de TVA et d'assurance maladie sont également enregistrés
manuellement.
n Utilisation du matricule :
Ÿ Pour certaines écritures, telles que les paiements anticipés et les créances, il convient de
communiquer le matricule du salarié. Vous pouvez ainsi contrôler les postes non soldés du compte
général grâce à FI et rapprocher les comptes et archiver les pièces manuellement ou
automatiquement. Le rapprochement automatique ne peut s'effectuer que pour les postes non
soldés ayant la même affectation (en l'occurrence, le matricule).
n Paiements à l'aide de fournisseurs HR :
Ÿ Dans certains pays (par exemple, aux États-Unis et au Canada), les paiements à des tiers sont
effectués à l'aide de la fonction de virement au tiers. Dans ce cas, les montants des comptes de
dettes sont transférés sur les comptes fournisseurs HR et payés automatiquement à l'aide du
programme de paiement.

(C) SAP AG AC205 5-11


Activités de fin de mois en FI

l Activités post-paie en Comptabilité financière FI


n Rapprochement entre montants / paiements enregistrés
n Contrôle de déductions pour paiements anticipés
n Contrôle de déductions pour créances
n Rapprochement de processus inter-sociétés

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 5-12


Customizing d'étapes techniques,
organisationnelles et de documentation

l Étapes techniques :
n Gestion de la période comptable
n Report de solde

l Étapes organisationnelles :
n Imputation ultérieure du domaine d'activité et du centre de
profit
l Étapes de documentation :
n Écritures cumulées

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 6-13


Customizing d'étapes techniques, organisationnelles
et de documentation : objectifs du chapitre

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

l de décrire les étapes techniques,


organisationnelles et de documentation
nécessaires pour garantir un changement de
période précis et correct et le traitement des
données.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 6-14


Customizing d'étapes techniques, organisationnelles
et de documentation : synoptique

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ? Processus de
Vue clôture
clôture
Structure bilan/cpte résultat 2000
d'ensemble
Octobre
Vue interne
Vue externe
Vue de l'auditeur

Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe

Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation


ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 6-15


Customizing d'étapes techniques, organisationnelles
et de documentation : scénario de gestion

l Le système R/3 offre plusieurs possibilités


d'évaluation flexibles. En tant que membre de
l'équipe de projet, vous devez déterminer si les
conditions légales et commerciales seront
respectées avec le système R/3. Pour ce faire,
vous devez utiliser des activités du système pour
faciliter et contrôler l'exactitude des données et
vérifier que la sécurité des données comptables
est assurée.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 6-16


Customizing des étapes techniques : objectifs du
sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l de décrire l'aspect technique et l'avantage


organisationnel de la table des périodes
comptables,
l de gérer la table des périodes comptables,
l de décrire les aspects techniques du report de
solde.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 6-17


Définition des périodes comptables

DR Client
Gross & Co.
Date comptable -Données
Données de base -
Gross & Co.
25/03/AAAA
- Soldes AAAA -
Report solde
Facture 1800000025 Période 01
du 25/03/AAAA 02
03 + 1,100
Total 1 100 04
:
16

peut être comptabilisé aujourd'hui


Exercice AAAA
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
Périodes de clôture
((
((

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Année civile ((

ã SAP AG 1999

n La date comptable, qui est spécifiée à la saisie de pièce, détermine la période comptable dans
laquelle la pièce est enregistrée.
n Les périodes comptables de votre société S/L sont définies par la version d'exercice.
n Celle-ci vous permet de paramétrer les options système suivantes :
Ÿ le début et la fin de votre exercice ;
Ÿ le nombre de périodes comptables "normales" (01-16) ;
Ÿ le nombre de périodes spéciales (périodes restant, jusqu'à 16 après sélection des périodes
"normales") ;
Ÿ la durée de la période comptable.
n Vous pouvez créer une version d'exercice pour un exercice écourté.

(C) SAP AG AC205 6-18


Contrôle de la période comptable
Période 1 Période 2
Var. A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. De la pér. 2 Ex. À la pér.
0001 + 1 2000 2 2000 13 1999 16
0001 A ZZZZZZZZ 1 2000 2 2000 13 1999 16
0001 D ZZZZZZZZ 1 2000 2 2000 13 1999 16

Clôture de ledgers auxiliaires pour la période


1
Période 1 Période 2
Var. A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. De la pér. 2 Ex. À la pér.
0001 + 1 2000 2 2000 13 1999 16
0001 A ZZZZZZZZ 2 2000 2 2000 13 1999 16
0001 D ZZZZZZZZ 2 2000 2 2000 13 1999 16

Clôture de toutes les écritures pour la période 1

Période 1 Période 2
Var. A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. De la pér. 2 Ex. À la pér.
0001 + 2 2000 2 2000 13 1999 16
0001 A ZZZZZZZZ 2 2000 2 2000 13 1999 16
0001 D ZZZZZZZZ 2 2000 2 2000 13 1999 16
ã SAP AG 1999

n La table des périodes comptables permet d'ouvrir et de clôturer des périodes comptables. Vous pouvez ouvrir
autant de périodes comptables que vous le souhaitez.
n La première colonne illustrée contient la variante de période comptable. Ce code est affecté à vos sociétés
pour vous permettre d'ouvrir et de clôturer les périodes comptables de plusieurs entreprises en même temps.
n La colonne suivante contient le type de compte. Les types de comptes contiennent "+" pour tous les comptes,
"A" pour l'actif, "D" pour les comptes client, "K" pour les comptes fournisseur et "S" pour les comptes
généraux. Vous pouvez ainsi contrôler les périodes comptables ouvertes par type de compte.
n Les comptes sont ouverts pour les périodes spécifiées dans la table et clôturés pour les périodes qui ne le sont
pas.
Ÿ La ligne contenant le signe "+" pour le type de compte indique le nombre maximum de périodes pouvant
être ouvertes pour n'importe quel type de compte. Par exemple, dans la deuxième table illustrée, n'importe
quel compte pourrait être ouvert pour les périodes 13 à 16 de l'exercice 1999 et les périodes 1 à 2 de
l'exercice 2000.
Ÿ Les autres lignes contenant des types de comptes individuels (A, D et ainsi de suite) limitent les périodes
ouvertes pour les comptes spécifiés. Dans la deuxième table, on comprend que le ledger auxiliaire
Comptabilité des immobilisations et le ledger auxiliaire Fournisseur ont été clôturés pour la première
période de l'exercice 2000.
n Une autre colonne de la table (non illustrée) vous permet d'affecter un groupe d'autorisations aux périodes
ouvertes dans l'intervalle "Période 1". Ce groupe d'autorisations n'affecte pas les périodes ouvertes dans
l'intervalle "Période 2". Vous pouvez dès lors limiter les écritures de la "Période 1" à un groupe donné (p.ex.,
Gestion comptable), alors que tous les utilisateurs peuvent encore enregistrer dans la "Période 2".

(C) SAP AG AC205 6-19


Report de solde

Exercice précédent
Compte de bilan Compte de bilan Compte de résultat
SF 120 SF 100 SF 20

SAPF011
Nouvel exercice
Compte de bilan Compte de bilan
RS 120 RS 100

Cpte de report de solde


RS 20

SF = Solde final RS = Report de solde

ã SAP AG 1999

n Le système procède au report de solde dans le nouvel exercice pour chaque compte de bilan.
n Le solde du compte de résultat est transféré au compte d'ouverture de bilan.
n Vous devez également reporter les soldes des clients et des fournisseurs (SAPF010).
n Vous pouvez regrouper les reports en fonction de la zone de la fiche compte général "Type de
compte de résultat".
n Uniquement pour les comptes de résultat : Si vous avez des comptes comprenant différentes devises,
vous pouvez convertir ces dernières en devise interne en activant la case à cocher "Uniquement
soldes en devises internes" dans la fiche du compte d'ouverture de bilan.
n Vous pouvez exécuter les programmes aussi souvent que vous le souhaitez.
n Vous pouvez même exécuter ce programme pour l'exercice précédent, car un report automatique sur
l'exercice suivant s'effectue lors de chaque écriture.
Si vous avez l'intention d'exécuter le solde reporté pendant l'exercice en cours, SAP vous
recommande de le faire le plus tard possible.
n Si vous utilisez des ledgers supplémentaires, tels que FI-SL et/ou des devises parallèles, vous devez
exécuter le report à l'aide du programme SAPFGVTR.

(C) SAP AG AC205 6-20


Customizing des étapes organisationnelles :
objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l d'expliquer le principe et l'avantage de la


réaffectation au bilan/compte de résultat,
l de localiser le customizing des réaffectations.

ã SAP AG 1999
n

(C) SAP AG AC205 6-21


Imputation entre domaines d'activité

Domaines d'activité Écritures initiales Écritures de rectification


affectés

Créances Créances - rectification


1 150 690
460 1
'___________’
(domaine d'activité Taxes Taxes - rectification
non spécifié) 90
150 2 60

Créances - rectification
Produits 1 690
0001
600 Taxes - rectification
90 2

Créances - rectification
1 460
Produits
0002 Taxes - rectification
400
60 2

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 6-22


Customizing des étapes de documentation :
objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l d'expliquer le but des écritures cumulées.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 6-23


Écritures cumulées

Ancien set
de données
données
Fiches Pièces
Pièces
KK/KL

I Écritures cumulées de PNS Écritures cumulées classiques


(comptes gérés par PNS) (grand livre)
RFKKET00 Extrait RFKLET00 Extrait
cumulé cumulé

KK Nouveau set de KL Nouveau set de


données données

RFKKBU10 RFKLBU10
Analyse Analyse
D, K, S D, K, S

À partir À partir du
RFKKBU00 du fichier RFHABU00 fichier des
D, K, S des S pièces
ã SAP AG 1999 pièces

n Organisez la durée de résidence de vos pièces dans le système R/3 en fonction de vos besoins et de la
capacité de votre matériel. Il est parfois nécéssaire de réorganiser les pièces au cours de l'exercice.
Vous devez alors tout d'abord sauvegarder les pièces dans les écritures cumulées.
n Les données de pièces et de base sont toujours extraites, triées et fusionnées dans un set de données
séquentiel avant la réorganisation des pièces comptables. À la fin de l'exercice, ce set de données
contient le volume de pièces de l'exercice, triées par compte. Les écritures cumulées sont extraites de
ce set de données.
n Si toutes les données dont vous avez besoin sont toujours présentes dans le système, vous pouvez y
accéder à l'aide des programmes RFKKBU00 et RFHABU00.

(C) SAP AG AC205 6-24


Processus de clôture

l Vue d'ensemble intégrée de la procédure de clôture

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 7-25


Processus de clôture : objectifs du chapitre

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :


l de décrire le processus intégré des procédures de clôture
mensuelle et de clôture d'exercice.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 7-26


Processus de clôture : synoptique

Qui les résultats financiers


intéressent-ils ? Processus de
clôture
clôture
Vue 2000
Structure bilan/cpte résultat
d'ensemble Octobre
Vue interne
Vue externe
Vue de l'auditeur

Pertes et profits
Bilan Produits
Actif Coûts
Passif
Réserves Annexe

Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation


ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 7-27


Processus de clôture mensuelle

Mois précédent Nouveau mois


FI
Réévaluations CO
MM Gérer MM Écriture du
Réévaluations en devise ledger de
EM/EF
étrangère rapprochement
FI
Régularisati
CO Ordres/
ons, FI
écritures Projets
Rectification
périodiques AA
Imput. IeC, s obj.
amort., intérêt CO Ctres rés./dom.
de cts act./ctre prof.
HR Charges
de paie CO Calcul
Documentation
des cts
SD Sorties CO Analyse FI Taxes sur
par prod. chiffre d'affaires
march., cpte Bilan /résultat
factures résultat
CO Reporting de
gestion
FI Ouverture MM Clôture FI FI
Clôture Clôture
Clôture Clôture
Clôture
nouvelle
mensuelle AR/AP gd livre Étapes techniques
période
ã SAP AG 1999

n Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture mensuelle.


n Les activités de pré-clôture, qui commencent le mois précédent, comprennent :
Ÿ Technique - Ouverture de la nouvelle période comptable (FI).
Ÿ FI - Saisie de la régularisation, traitement des écritures périodiques et des frais de dettes
irrécupérables en AR, enregistrement des frais d'amortissement et d'intérêt dans la Comptabilité
des immobilisations.
Ÿ MM - Gestion du compte d'attente EM/EF, enregistrement des revalorisations d'articles.
Ÿ HR - Enregistrement des charges de paie.
Ÿ SD - Enregistrement des sorties de marchandises pour les livraisons et facturation aux clients.
Ÿ Technique - Clôture du mois précédent (MM), clôture des ledgers auxiliaires (FI), clôture
préliminaire du grand livre (FI).
n Les activités de clôture de gestion comprennent les imputations et les transferts CO, le blocage de la
période comptable précédente dans CO et la réouverture du grand livre pour les rectifications.
n Les activités de clôture financière comprennent :
Ÿ CO - écriture de rapprochement dans FI (pour les écritures CO à travers les entités
organisationnelles).
Ÿ FI - Réévaluations en devise étrangère, écritures sur le domaine d'activité et le centre de profit
appropriés et déséquilibre de l'objet de résultat.
Ÿ Technique - Clôture financière de la période précédente
Ÿ FI/CO - Création de rapports de gestion et financiers.

(C) SAP AG AC205 7-28


Processus de clôture d'exercice

Exercice précédent Nouvel


exercice
FI
MM Inventaire MM Analyse EM/EF,
Valeur
phys. minimale, rapprochement
LIFO/FIFO créances/dettes,
autres ajustements
PP CCR par
produit AA
Revalorisation
s, subventions
invest. Documentation
FI Taxes sur chiffre
FI Confirm. FI Listes soldes d'affaires
solde : ex. préc. à Grille des
nouvel ex. immobilisat.
Bilan /résultat
Écritures cumulées
FI Ouverture AAChangement AA Clôture
Clôture CO Reporting de
nouvel d'exercice d'exercice gestion
exercice FI Clôture FI Clôture
Clôture
FI Report de Clôture
exerc.
exerc. exerc.
exerc.
solde gd livre Étapes techniques
AR/AP
ã SAP AG 1999

n Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture d'exercice. Ces activités sont
effectuées en plus du processus de clôture mensuelle pour la dernière période de l'exercice.
n Les activités de pré-clôture, qui commencent le mois précédent, comprennent :
Ÿ Technique - Ouverture de la première période comptable du nouvel exercice (FI).
Ÿ MM - Comptage (peut s'effectuer sur une base mensuelle).
Ÿ PP/CO - Mise à jour des CCR par produit (peut s'effectuer plus souvent).
Ÿ MM - Détermination de la valeur minimale et valorisation LIFO/FIFO.
Ÿ AA - Réévaluations des immobilisations et encouragement à l'investissement.
Ÿ FI - Confirmations de solde pour les créances/dettes.
Ÿ Technique - Changement d'exercice (AA) et report de solde (FI).
n Les activités de clôture financière comprennent :
Ÿ FI - Analyses des comptes d'attente EM/EF, reclassement des créances/dettes, rapprochement de
l'exercice précédent et du nouvel exercice et autres réctifications.
Ÿ Technique - Clôture financière de la période précédente (AR/AP et GL)
Ÿ FI/CO - Création de rapports de gestion et financiers.

(C) SAP AG AC205 7-29


Processus de clôture : résumé du chapitre

l Les flux de processus vous ont indiqué l'ordre


chronologique des activités impliquées dans la génération
de la clôture mensuelle et de la clôture d'exercice dans le
système R/3 intégré.
l Même si votre entreprise ne possède pas l'intégralité du
système R/3, les activités et leur séquence restent
sensiblement les mêmes. Vous êtes alors responsable de
la préparation et de l'échange des données requises avec
d'autres domaines.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 7-30


Annexe (1)

Contenu :
l Cette section contient des informations complémentaires
que vous pouvez utiliser comme référence.
l Son contenu ne fait pas partie du cours standard.
l Par conséquent, il est possible que le formateur ne
l'aborde pas pendant le cours.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 8-1


(C) SAP AG AC205 8-2
Particularités nationales : objectifs du chapitre

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

l de localiser et d'exécuter le customizing général en


matière de TVA pour le traitement de la TVA,

l de localiser et de satisfaire les besoins de votre


pays en matière de déclaration fiscale dans le
customizing,

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 8-3


AC205 - vue d'ensemble du cours (2) :
particularités nationales

§§ l Le système R/3 couvre-t-il les besoins


fiscaux de mon pays ?
SD FI
Sales & FFinancial
inancial
Distrib utio n
Distributio Acco
Acco untin
untingg

MM CO

l Comment le flux de données est-il


Contro llin g
Controlling
Materials
Materials
PP Mgmt AM
Produ
Produ ction
Plan ning
Planning
R/3 Asset Mgmt

QM Client / Server PS
Pro ject
Project
Quality
Qu ality
Mgm t
Mgmt
PM ABAP/4 WF
System
System

Plant Main-
Wo rkflo w
Workflo
tenance
tenance
HR IS
Hum an
Human Industry
Indu stry
Resources Solu
So lution
tionss

intégré dans le module FI ?


l Quelles étapes techniques,
organisationnelles et de
documentation dois-je suivre ?

Actif Passif

Immobilisé Dettes
Circulant Autres
Créances
Chèques/Banques
Produits à recevoir

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 8-4


Particularités nationales : scénario de gestion

l Votre entreprise fait partie d'un groupe


multinational. Certaines conditions internes pour
la déclaration fiscale doivent être respectées.
l En tant que membre de l'équipe de projet FI, vous
devez tester les états fiscaux standard du
système R/3 pour vérifier s'ils répondent aux
conditions internes.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 8-5


Traitement général des taxes : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

l de localiser et de paramétrer le customizing


général du traitement des taxes dans l'IMG.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 8-6


Taxes

Taxes ajoutées au montant de la facture

TVA sur chiffre d'affaires TVA acquisition

TVA déductible TVA collectée


non
récupérable récupérable

TVA additionnelle

Impôt sur l'investissement Taxe d'égalisation

Déclaration d'honoraires

ã SAP AG 1999

n Le système FI est capable de traiter les exigences et procédures de différents pays en matière de
TVA.

(C) SAP AG AC205 8-7


Conditions préalables générales au traitement des
taxes

1. Procédure de
calcul dans la 2. Code TVA
table du pays

6. Écritures de Déclaration
3. Cpte général :
clôture fiscale à l'adm.
l'adm.
type de taxe
finances

5. Pièce : 4. Cpte général


informations comme cpte de
fiscales débit des taxes
ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 8-8


Compte général = compte de débit des taxes

Compte gén
général
éral
Compte général Codes TVA

Type de TVA A
TVA COLLECTÉE autorisés
TVA COLLECTÉE

: > A0
Type de taxe > A1
: A2
enregistrement :
automatique X
uniquement

Compte général
Compte général
TVA COLLECTÉE

Type de TVA V
TVA DÉDUCTIBLE
V0
< V1
:
V2
Type de taxe <
: :
enregistrement
automatique
uniquement
ã SAP AG 1999

n Les postes d'imputation de TVA déterminés automatiquement lors de la saisie de la pièce doivent
faire référence aux comptes généraux marqués en tant que compte de taxes (<, >).
n De plus, vous pouvez définir autant de comptes généraux que vous le souhaitez comme comptes de
débit des taxes.
n Vous pouvez bloquer manuellement l'enregistrement de chaque compte de débit des taxes.

(C) SAP AG AC205 8-9


Codes TVA

Procédure de calcul
TAXD TVA sur chiffre d'affaires (Allemagne)

Codes TVA
Pays DE Code TVA E1 Type de TVA V
Type de taxe (Type C) Cnd-K Taux de TVA

TVA collectée MWS


Gestion cptes
TVA déductible VST
Frais de dépl. (% séparé) VST Plan comptable AAAA
TVA déd. n.réc.n.aff. NAV Codes TVA E1
TVA déd. n.réc.affec. NVV Mouvt Cpte gén.
TVA d'acquisition, sortie ESA 10 000- ESA XXXXXX
TVA d'acquisition, entrée ESE 100 000- ESE ZZZZZZ

Écriture - exemple E1
Fournisseur TVA acquisition TVA acquisition Charges
1 000 100 100 1 000

ã SAP AG 1999

n Le code TVA sert de facteur de calcul pour la pièce.


n En raison des affectations du schéma de calcul, le système :
Ÿ calcule le montant de TVA pour vous (si nécessaire) ;
Ÿ contrôle les montants de TVA ayant fait l'objet d'une affectation manuelle ;
Ÿ crée automatiquement des postes d'enregistrement de la TVA.

(C) SAP AG AC205 8-10


Listes de contrôle de clôture : objectifs du sujet

l Énumérer les étapes de clôture.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 8-11


ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE
PRÉ-CLÔTURE
DOMAI CHE TÂCHE MOIS REMARQUES
NE MIN
HR #57 Enregistrement du calcul de Ancien
paie
MM #12-13 Gestion du cpte d'attente Ancien Continu
EM/EF
GL #44-45 Régularisation Ancien
FI #46 Écritures périodiques Ancien
SD -- Sorties march./factures Ancien Vérifiez que toutes les
écritures pour la période ont
été générées
FI #63 Ouverture de la nouvelle Ancien
période
AA #5 - Calcul de l'amortissement Nouveau Imputez les immobilisations
en cours dans les
- Intérêt
immobilisations terminées
48 - Imputation IeC
MM #14-15 Revalorisation des articles Nouveau Comme requis
MM #17 Clôture ledger articles Nouveau

MM #18-19 Clôture de la base de données Nouveau Si l'enregistrement est


articles autorisé dans la période
précédente, peut être
effectuée avant la fin de la
période
AP/AR #63 Clôture de l'ancienne période Nouveau Une fois les écritures de tête
terminées
FI #63 Clôture préliminaire de Nouveau Une fois les écritures de tête
l'ancienne période terminées

(C) SAP AG AC205 8-12


ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE
CLÔTURE DE GESTION
DOMAI CHE TÂCHE MOIS REMARQUES
NE MIN
FI/CO -- Reporting préliminaire Nouveau
CO #51 Centres de coûts : Nouveau
- Coûts imputés
- Répartitions détaillées et
globales
- Imputations indirectes
d'activités
- Calcul affectations de mise à
jour et prix de cession réel
CO #47, Ordres internes Nouveau Peuvent être imputés
50 plusieurs fois dans une
- Cts add. de frais gén.
période
- Imputation
Pour l'imputation externe
dans AA ou FI, ouvrez à
nouveau les comptes
généraux appropriés
CO/PP #49 Ordres de fabrication Nouveau Après imputations sur centre
de coûts et ordre interne,
- Cts add. de frais gén.
comme requis
- Détermin. encours de fab.
Ouvrez à nouveau les
- Détermination des écarts comptes généraux appropriés
- Imputation pour imputation

CO #52 Analyse cpte résultat Nouveau


- Rép. glob. des cts de ctre de
cts
- Activity-Based Costing
Imputations
CO #53 Blocage des opérations de Nouveau Peut bloquer chaque type
contrôle d'opération comme période
entière ou clôturée

(C) SAP AG AC205 9-13


ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE
CLÔTURE FINANCIÈRE
DOMAI CHE TÂCHE MOIS REMARQUES
NE MIN
FI #63 Réouverture de la période pour Nouveau
ajustements
FI/CO #54-55 Enregistrement des entrées de Nouveau Les flux inter-sociétés, inter-
rapprochement CO dans FI domaines d'activité et inter-
domaines fonctionnels dans
CO sont enregistrés dans FI
FI #39 Revalorisation des postes non Nouveau
soldés en devise étrangère
GL #43 Revalorisation des comptes de Nouveau
bilan en devise étrangère
FI/ PCA #67-70 Ajustement domaine Nouveau
d'activité/centre de profit
FI/CO- #71 Ajustement des objets de Nouveau
PA résultat
FI #63 Clôture finale Nouveau
FI/CO Reporting final : Nouveau
#72 - Livre journal

#2-4 - États financiers


#82 TVA sur chiffre d'affaires
-- - Reporting de gestion
FI #74-75 Écritures cumulées Nouveau
FI/EC- #84 Envoi de données à la Nouveau
CS consolidation (extrait
périodique)

(C) SAP AG AC205 9-14


Clôture d'exercice : checklist

ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICE


PRÉ-CLÔTURE
DOMAI CHE TÂCHE EXERCI REMARQUES
NE MIN CE
FI #63 Ouverture nouvel exercice Ancien
MM #26 Comptage Ancien Fin d'exercice ou comme
requis
CO/PP #16 Revalorisation des articles Ancien Fin d'exercice ou comme
pour nouveaux CCR par requis
produit
AP/AR #29-30 Confirmations de solde Ancien
AA #8 Changement d'exercice Ancien Pas avant dernière période
comptable de l'ancien
exercice
FI #64 Report de solde Ancien
MM #20-25 Revalorisations des stocks – Nouveau Une fois les enregistrements
Dét. coût minimal, LIFO, MM effectués pour l'exercice
FIFO
AA -- - Réévaluations Nouveau Une fois les enregistrements
MM effectués pour l'exercice
- Subsides à l'invest.
AA #9-10 Clôture de l'exercice Nouveau Une fois le changement
d'exercice AA et les
enregistrements des
amortissements effectués
AP/AR #63 Clôture de l'exercice Nouveau

(C) SAP AG AC205 9-15


ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICE
CLÔTURE FINANCIÈRE
DOMA CHEMI TÂCHE EXERCI REMARQUES
INE N CE
FI #27 Analyse des écritures EM/EF Nouveau
FI #41 Reclassement créances/dettes Nouveau
FI -- Ajustements gén. Nouveau
FI #63 Clôture finale de l'exercice Nouveau
GL -- Listes des soldes – Ancien Nouveau Rapprochement des reports
exercice à nouvel exercice de soldes et des soldes finaux
de l'exercice précédent
FI/CO/ Reporting final : Nouveau
AA Même que pour clôture
mensuelle plus :
- Listes des soldes

#11 (Exercice)
- Grille des immobilisations
FI #76-79 Écritures cumulées en capitaux Nouveau

(C) SAP AG AC205 9-16


Chemins de menus de clôture
clôture : objectifs du sujet

l Identifier les chemins de menus pour le traitement et


la configuration de la clôture.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG AC205 9-17


Chemins de menus
Activité Chemin de menus Opér.

Chapitre 3 - Bilan/compte de résultat


1. Gestion des structures IMG → Comptabilité financière OB58
bilan/compte de résultat Comptabilité générale →
Transactions commerciales →
Clôture → Documenter → Définir
les structures bilan/compte de
résultat
2. Exécution d'un bilan (RFBILA00) Systèmes d'information → Gestion F.01
comptable → Comptabilité
financière → Grand livre → Système
d'information → Bilan

ou

S_ALR_
Gestion comptable → Comptabilité 87012284
financière → Grand livre → Système
d'information → États du grand
livre → Bilan/cpte de résultat/cash-
flow → Généralités →
Comparaisons réel/réel → Bilan /
cpte rés.
3. Exécution d'un état de recherche Gestion comptable → Comptabilité Variées
de bilan financière → Grand livre → Système
d'information → États du grand
livre → Bilan/cpte de résultat/cash-
flow → Généralités → …
4. Exécution d'un état de compte de Gestion comptable → Comptabilité GRR3
résultat du coût des ventes financière → Ledgers spéciaux →
Outils → Report Painter → État →
Afficher → Bibliothèque 0F1, État
0F-GUV1 → Afficher → Exécuter
Chapitre 4 - Actif et passif
5. Exécution du programme Gestion comptable → Comptabilité AFAB
d'enregistrement des financière → Immobilisations →
amortissements Trait. périodiques → Prg d'enreg.des
amo. → Exécuter
6. Traitement des subventions à Gestion comptable → Comptabilité AR11
l'investissement financière → Immobilisations →
Trait. périodiques → Subvention
invest.

(C) SAP AG AC205 9-18


Activité Chemin de menus Opér.
7. Traitement de la réévaluation Gestion comptable → Comptabilité AR29
financière → Immobilisations →
Trait. périodiques → Réévaluations
comptables → Enreg. les rééval.
8. AA Changement d'exercice Gestion comptable → Comptabilité AJRW
financière → Immobilisations →
Trait. périodiques → Changement
exercice
ABST2
9. AA Clôture d'exercice – Gestion comptable → Comptabilité
Rapprochement des comptes financière → Immobilisations →
Trait. périodiques → Clôture
d'exercice -> Rapprochement
comptes
10. AA Clôture d'exercice Gestion comptable → Comptabilité AJAB
financière → Immobilisations →
Trait. périodiques → Clôture
d'exercice -> Exécuter

Activité Chemin de menus Opér.


11. Production d'une grille des Gestion comptable → Comptabilité S_ALR_
immobilisations financière → Immobilisations → 87011990
Système d'information → États
relatifs à la cptabilité des immob. →
Explications sur le bilan →
International → Grille des immob.
ou
Gestion comptable → Comptabilité
Variées
financière → Immobilisations →
Système d'information → États
relatifs à la cptabilité des immob. →
Explications sur le bilan →
Spécificités nationales →…
12. Production d'un état soldes EM/EF Logistique → Gestion des articles → MB5S
Gestion des stocks → Environnement →
Consignation → Consignation fourn.
13. Gestion du cpte d'attente EM/EF Logistique → Gestion des articles → MR11
Contrôle des factures → Contrôle des

(C) SAP AG AC205 9-19


factures → Poursuite traitement →
Gérer cpte att.EM/EF
14. Revalorisations d'articles – Logistique → Gestion des articles → MR21
Modifications des prix (manuel) Valorisation → Valorisation →
Détermination prix → Modifier prix
15. Revalorisations d'articles – Logistique → Gestion des articles → MR22
Chargement/Déchargement art. Valorisation → Valorisation →
Détermination prix → Charg./décharg.
art.
16. Modification des prix pour CCR Gestion comptable → Contrôle de CK24
par produit gestion → Contrôle des coûts par
produit → Calcul du coût de revient
par produit → Calcul du coût de
revient pour articles → Mise à jour
des prix
17. Clôture ledger articles Logistique → Gestion des articles → CKMI
Valorisation → CCR réel/ledger
articles → Valorisation périodique
des articles → Écritures de clôture
Activité Chemin de menus Opér.
18. Clôture de la Gestion des articles Logistique → Gestion des articles → MMPV
Fiche article → Autres → Décaler
période
19. Clôture de la Gestion des articles – Logistique → Gestion des articles → MMRV
Contrôle écriture rétroactive Fiche article → Autres → Autor.
écr.rétroact.
20. Détermination valeur minimale – Logistique → Gestion des articles → MRN0
Prix du marché Valorisation → Valorisation →
Valorisation bilan → Calcul valeur
mini. → Prix du marché
21. Détermination valeur minimale – Logistique → Gestion des articles → MRN1
Couverture Valorisation → Valorisation →
Valorisation bilan → Calcul valeur
mini. → Couverture
22. Détermination valeur minimale – Logistique → Gestion des articles → MRN2
Rotation Valorisation → Valorisation →
Valorisation bilan → Calcul valeur
mini. → Rotation
23. Détermination valeur minimale – Logistique → Gestion des articles → MRN3
Valorisation sans pertes Valorisation → Valorisation →
Valorisation bilan → Calcul valeur
mini. → Valorisation sans pertes
24. Valorisation LIFO Logistique → Gestion des articles → Variées
Valorisation → Valorisation →
Valorisation bilan → Valorisation
LIFO

(C) SAP AG AC205 9-20


Activité Chemin de menus Opér.
25. Valorisation FIFO Logistique → Gestion des articles → Variées
Valorisation → Valorisation →
Valorisation bilan → Valorisation FIFO
26. Traitement inventaire Logistique → Gestion des articles → Variées
Inventaire →…
27. Analyse des comptes d'attente Gestion comptable → Comptabilité F.19
EM/EF et affichage de la TVA intra- financière → Grand livre → Trait.
communautaire périodiques → Clôture → Transférer →
Compensation EM/EF
28. Consignation des comptes de IMG → Comptabilité financière → OBYP
correction pour régularisation Comptabilité générale → Transactions
EM/EF commerciales → Clôture → Transférer →
Consigner comptes de correction pour
régularisation EM/EF
29. Impression de confirmation de solde Gestion comptable → Comptabilité F.17
financière → Clients ou fournisseurs →
Trait. Périodiques → Clôture →
Vérifier/compter → Conf.sold.: imprimer

ou

Gestion comptable → Comptabilité


financière → Clients ou fournisseurs →
Traitem. périodiques →
Impr.correspondance → Confirmation
soldes → Imprimer lettres
30. Configuration de confirmation de Gestion comptable → Comptabilité F.1B,
solde financière → Clients ou fournisseurs
F.1A
→Traitem. périodiques → Clôture →
Vérifier/compter → …

ou

Gestion comptable → Comptabilité


financière → Clients ou fournisseurs →
Traitem. périodiques →
Impr.correspondance → Confirmation
soldes →…

(C) SAP AG AC205 9-21


Activité Chemin de menus Opér.
31. Enregistrement d'une provision Gestion comptable → Comptabilité F-21
financière → Clients → Écriture →
Autres → Transfert interne → Sans
rapprochement
32. Définition de la détermination des IMG → Comptabilité financière → OBB0
comptes pour dotation forfaitaire Comptabilité Clients et Fournisseurs
aux provisions → Transactions commerciales →
Clôture → Évaluer → Évaluations
→ Définir comptes
33. Configuration de la dotation IMG → Comptabilité financière → SPRO
forfaitaire aux provisions Comptabilité Clients et Fournisseurs
→ Transactions commerciales →
Clôture → Évaluer → Évaluations
→…
34. Calcul de la dotation forfaitaire Gestion comptable → Comptabilité F107
aux provisions financière → Clients → Traitem.
périodiques → Clôture → Évaluer →
Autres évaluations
35. Annulation des créances douteuses Gestion comptable → Comptabilité F-30
financière → Clients → Écriture →
Autres → Transfert interne → Avec
rapprochement
36. Customizing des cours de IMG → Options générales → Variées
conversion Devises →..
37. Gestion du cours de conversion Gestion comptable → Comptabilité OB08
financière → Grand livre →
Environnement → Options en cours
→ Saisir taux de conversion
38. Customizing : méthodes IMG → Comptabilité financière → OB59
d'évaluation Comptabilité générale →
Transactions commerciales →
Clôture → Évaluer → Éval.devise
→ Définir une méthode
étrang.→
d'évaluation
39. Évaluation des postes non soldés Gestion comptable → Comptabilité F.05
en devise étrangère financière → Grand livre →
Traitem. périodiques → Clôture →
Évaluer → Évaluation devise étrang.
PNS

Activité Chemin de menus Opér.


40. Détermination des comptes pour IMG → Comptabilité financière → OBA1
les différences de change Comptabilité générale →
Transactions commerciales →
(C) SAP AG AC205 9-22
Clôture → Évaluation en devises
étrangères → Préparer les écritures
automatiques pour évaluation en DE
41. Reclassement des créances et les Gestion comptable → Comptabilité F101
dettes financière → Clients ou fournisseurs
→Traitem. périodiques → Clôture →
Transférer → Trsf dettes/créances
42. Détermination des comptes pour le IMG → Comptabilité financière → OBBV,
reclassement des créances et des Comptabilité Clients et Fournisseurs OBBW,
dettes → Transactions commerciales →
OBBX
Clôture → Reclassement →…
43. Évaluation soldes CG en devise Gestion comptable → Comptabilité F.06
étrangère financière → Grand livre → Trait.
périodiques → Clôture → Évaluer →
Évaluation dev. étrangère soldes
44. Écriture de régularisation Gestion comptable → Comptabilité FBS1
financière → Grand livre →
Traitem. périodiques → Clôture →
Évaluer → Saisir pièce de
régularisation
45. Annulation d'écriture de Gestion comptable → Comptabilité F.81
régularisation financière → Grand livre →
Traitem. périodiques → Clôture →
Évaluer → Annuler pièce régul.
46. Génération d'une écriture Gestion comptable → Comptabilité F.14
périodique financière → Grand livre →
Traitem. périodiques → Écritures
périodiques → Exécuter
Chapitre 5 – Pertes et profits
47. Projets d'investissement – Gestion comptable → Gestion des Variées
Imputation d'ordre sur IeC investissements → Ordres internes
→ Clôture de période → Fonctions
individuelles → Imputation →…
48. Projets d'investissement – Gestion comptable → Gestion des AIBU
Imputation IeC sur immob. en invest. → Immobilisations →
service Écritures → Mise en service IEC →
Imputer

(C) SAP AG AC205 9-23


Activité Chemin de menus Opér.
49. PP/CO Clôture de période Logistique → Production → Pilotage de Variées
l'atelier → Clôture de période →…
ou
Gestion comptable → Contrôle de gestion →
Contrôle des coûts par produit → Calcul
analytique des supports de coûts → Contrôle
des coûts de produit liés à un ordre →
Clôture de période → Fonctions individuelles
→…
50. Clôture de période dans les Gestion comptable → Contrôle de gestion → Variées
ordres internes Ordres internes → Clôture de période →
Fonctions individuelles →…
51. Clôture de période dans la Gestion comptable → Contrôle de gestion → Variées
Comptabilité analytique des Comptabilité analytique → Clôture de période
centres → Fonctions individuelles →…
52. Clôture de période dans Gestion comptable → Contrôle de gestion → KEU5,
l'Analyse du compte de résultat Analyse du compte de résultat → Écritures KEG5,
réelles → Reprendre coûts de centres/de
CPAE
processus →…
53. Blocage des opérations de Gestion comptable → Contrôle de gestion → OKP1
contrôle Comptabilité analytique → Environnement
→ Blocage période → Modifier
54. Ledger de rapprochement Gestion comptable → Contrôle de gestion → KALC
Comptabilité des natures comptables →
Écritures réelles → Rapprochement avec FI
55. Imputation ultérieure sur le Gestion comptable → Contrôle de gestion → KAL1
ledger de rapprochement Comptabilité des natures comptables →
Environnement → Ledger de rapprochement
→ Enreg. ultérieurs
56. Configuration du ledger de IMG → Contrôle de gestion → Compt. des Variées
rapprochement natures comptables → Ledger de
rapprochement
57. Enregistrement des Ressources humaines → Paie → (national) PC00_
informations de paie dans la M99_
Gestion comptable CIPE

(C) SAP AG AC205 9-24


Activité Chemin de menus Opér.
58. Configuration de la paie pour IMG → Paie → Paie : (national) Variées
enregistrement dans la Gestion
comptable

Chapitre 6 - Customizing des étapes techniques, organisationnelles


et de documentation
59. Définition des versions d'exercice IMG → Comptabilité financière → OB29
Options de base de la comptabilité
financière → Exercice → Gérer une
version d'exercice (gérer un exercice
écourté)
60. Affectation d'une société à une IMG → Comptabilité financière → OB37
version d'exercice Options de base de la comptabilité
financière → Exercice → Affecter
une société à une version d'exercice
61. Définition de variantes pour les IMG → Comptabilité financière → OBBO
périodes comptables ouvertes Options de base de la comptabilité
financière → Pièce → Périodes
comptables → Définir des variantes
pour les périodes comptables
ouvertes
62. Affectation d'une société à une IMG → Comptabilité financière → OBBP
variante de période comptable Options de base de la comptabilité
financière → Pièce → Périodes
comptables → Affecter une société à
des variantes
63. Ouverture et clôture des périodes Gestion comptable → Comptabilité OB52
comptables financière → Grand livre →
Environnement → Options en cours
→ Ouvrir et clôturer les périodes
comptables
64. Report du solde au nouvel exercice Gestion comptable → Comptabilité F.16
financière → Grand livre → Trait.
périodiques → Clôture → Reporter
→ Report de soldes
65. Définition d'un compte de report IMG → Comptabilité financière → OB53
du résultat Comptabilité générale →
Transactions commerciales →
Clôture → Reporter → Définir un
compte de report du résultat
66. Schedule Manager Gestion comptable → Comptabilité SCMA
financière → Grand livre →
Traitem. périodiques → Schedule
Manager

(C) SAP AG AC205 9-25


Activité Chemin de menus Opér.
67. Imputation ultérieure domaine Gestion comptable → Comptabilité F.5D
d'activité/centre de profit – financière → Grand livre → Trait.
Calculer périodiques → Clôture → Transférer
→ Réaffectation bilan → Calculer
68. Imputation ultérieure domaine Gestion comptable → Comptabilité F.5E
d'activité/centre de profit – financière → Grand livre → Trait.
Comptabiliser périodiques → Clôture → Transférer
→ Réaffectation bilan →
Comptabiliser
69. Transfert des postes de bilan à la Gestion comptable → Pilotage 1KEK
Comptabilité des centres de profit d'entreprise → Comptabilité des
centres de profit → Écritures réelles
→ Clôture de période → Reprise
dettes/créances
70. Report de solde PCA Gestion comptable → Pilotage 2KES
d'entreprise → Comptabilité des
centres de profit → Écritures réelles
→ Clôture de période → Report de
soldes
71. Réaffectation au compte de résultat Gestion comptable → Comptabilité F.50
financière → Grand livre →
Traitem. périodiques → Clôture →
Transférer → Réaffectation au
compte de résultat
72. – Exécution du journal de pièces Gestion comptable → Comptabilité S_ALR_
compact financière → Grand livre → Système 87012289
(RFBELJ00) d'information → États pour grand
livre → Pièce → Généralités →
Journal de pièces compact
73. Création de fichiers de travail pour IMG → Comptabilité financière → OBBQ
écritures cumulées Comptabilité générale →
Transactions commerciales →
Clôture → Documenter → Définir
fichiers de travail cumulés pour
écritures cumulées
74. Exécution d'écritures cumulées Gestion comptable → Comptabilité S_ALR_
mensuelles pour comptes PNS financière → Grand livre → 87012317
(RFKKBU00) Traitem. périodiques → Clôture →
Documenter → Écritures cumulées
→ Comptes gérés par PNS → Cumul
des écritures à partir du fichier des
pièces

(C) SAP AG AC205 9-26


Activité Chemin de menus Opér.
75. Exécution d'écritures cumulées Gestion comptable → Comptabilité S_ALR_
mensuelles pour autres comptes financière → Grand livre → 87012312
(RFHABU00) Traitem. périodiques → Clôture →
Documenter → Écritures cumulées
→ Tous les comptes → Grand livre
du fichier des pièces
76. Création d'extrait pour écritures Gestion comptable → Comptabilité S_ALR_
cumulées des comptes soumis à financière → Grand livre → 87012318
rapprochement Traitem. périodiques → Clôture →
(RFKKET00) Documenter → Écritures cumulées
→ Comptes gérés par PNS → Du
stock d'écritures cumulées → Extrait
pour écritures cumulées des comptes
soumis à rapprochement
77. Exécution d'écritures cumulées des Gestion comptable → Comptabilité S_ALR_
comptes soumis à rapprochement financière → Grand livre → 87012319
(RFKKBU10) Traitem. périodiques → Clôture →
Documenter → Écritures cumulées
→ Comptes gérés par PNS → Du
stock d'écritures cumulées → Extrait
des comptes à partir des écritures
simulées
78. Création d'un extrait pour les Gestion comptable → Comptabilité S_ALR_
écritures cumulées en capitaux financière → Grand livre → 87012314
d'autres comptes Traitem. périodiques → Clôture →
(RFKLET00) Documenter → Écritures cumulées
→ Tous les comptes → Du stock
d'écritures cumulées → Extrait des
écritures cumulées classiques
79. Exécution d'écritures cumulées en Gestion comptable → Gestion S_ALR_
capitaux pour d'autres comptes comptable → Grand livre → 87012315
(RFKLBU10) Traitem. périodiques → Clôture →
Documenter → Écritures cumulées
→ Tous les comptes → Du stock
d'écritures cumulées →Extrait des
comptes à partir des écritures
cumulées classiques

Annexes – Fonctions générales


80. Détermination des comptes pour la IMG → Comptabilité financière → OB40
TVA Options de base de la comptabilité
financière → TVA sur CA →
Écriture → Mémoriser les comptes
de TVA

(C) SAP AG AC205 9-27


Activité Chemin de menus Opér.
81. Autre configuration fiscale IMG → Comptabilité financière → Variées
Options de base de la comptabilité
financière → TVA sur CA →…
82. Déclaration fiscale Gestion comptable → Comptabilité Variées
financière → Grand livre →
Reporting → Déclarations TVA sur
CA →…)
83. Sélection de la méthode d'extrait IMG → Pilotage entreprise → OCCI
pour la consolidation Consolidation → Intégration :
préparations à la consolidation →
Préparations dans le système
émetteur → Préparatifs relatifs à
tous les types de consolidation →
Définir transfert de données
84. Envoi de données à la Gestion comptable → Comptabilité GC44
consolidation (extrait périodique) financière → Grand livre →
Traitem. périodiques → Clôture →
Déclarer → Env.données à conso.
ou
Systèmes d'information → Gestion F.01
comptable → Comptabilité
financière → Grand livre → Système
d'information → Bilan

(C) SAP AG AC205 9-28


Honoraires : Objectifs F

L'objectif de ce chapitre est de vous présenter :


l Le customizing des codes honoraires

l Les déclarations des honoraires

ã SAP AG

(C) SAP AG AC205 9-29


Fonctionnement F

Facture
d ’honoraire
Comptes
honoraires
Pièces

Règlement

Déclaration
des
honoraires
R

t
ã SAP AG

• Compte tenu des diverses législations, les honoraires sont gérés spécifiquement
par pays.

• Pour la France, la gestion des honoraires a pour but de fournir la déclaration


légale (DAS2).

• Cette déclaration est obtenue à partir des factures d’honoraires et de leurs


règlements.

• Le programme sélectionne les pièces grâce aux comptes honoraires et à leurs


paramètres.

(C) SAP AG AC205 9-30


Fiche fournisseur avec honoraires F

Gestion de compte
Compte collectif Clé de tri
Centrale Cat. trésorerie
.
.
Cd Libellé
03 Honoraires Calcul intérêts
04 Commissions Code intérêts
05 Frais d ’actes .
.
Indiquer le code honoraire
Déclaration d’honoraires
Cd.décl.hon. 03 No exonération
Pays décl.hon. Valide jusqu’au
Classe déc.hon. Motif exonér.

ã SAP AG

• Pour gérer les honoraires, la fiche fournisseur comporte des zones spéciales .
• Pour la France, il suffit d’indiquer un code honoraire, défini préalablement
dans une table.

n Pour que ces zones ne soient visibles que dans le cas de fournisseurs avec
honoraires , il est intéressant de définir un groupe de comptes particulier.
Ces zones sont facultatives et ne sont saisies que pour information.

(C) SAP AG AC205 9-31


Customizing : honoraires F

Guide
Guided'installation
d'installationdu
duCustomizing
CustomizingR/3
R/3(version
(version4.0)
4.0)


Comptabilité
Comptabilitéfinancière
financière


Options
Optionsde
debase
basede
delalacomptabilité
comptabilitéfinancière
financière


Société
Société

Domaine
Domained'activité
d'activité

 Exercicecomptable
Exercice comptable

Pièce
Pièce

TVA
TVAsur
surCA
CA

 Déclarationd'honoraires
Déclaration d'honoraires


Décl.
Décl.honoraires
honorairessimple
simple


Options
Optionsde
debase
base

Calcul
Calcul

Gérer
Gérerlelecode
code d'honoraires
d'honoraires
R

ã SAP AG

n codes honoraires sont à créer dans le menu de customzing ci-dessus.

(C) SAP AG AC205 9-32


Comptes d’honoraires F

Compte général 622610


Plan comptable CAFR

Désignation
Désign.synthétique HONORAIRES
Texte descr.cpt gén. HONORAIRES

Paramètrage Indiquer le groupe de comptes


Compte de bilan identique au code honoraires
Compte de résultat X
Groupe de comptes 03
Compte de réf.

Consolidation

ã SAP AG

n Les comptes d’honoraires, eux-même, devront être créés avec des groupes de
comptes identiques aux codes honoraires affectés aux fournisseurs.

(C) SAP AG AC205 9-33


Déclaration des honoraires F

RFKQST80 : Déclaration honoraires France


RFKQST20 : Déclaration au fournisseur
R

ã SAP AG

n Le programme de la déclaration des honoraires spécifique à la France est :


RFKQST80.
n Le programme RFKQST20, édite une correspondance par fournisseur dans
laquelle est indiquée la liste des honoraires qu’il a perçus de notre société.

(C) SAP AG AC205 9-34


Récapitulatif F

l La gestion des honoraires nécessite un code


honoraire qui sera spécifié dans la fiche du
fournisseur.
l Un groupe de comptes sera à créer par code
honoraire.
l Les comptes honoraires seront attachés à ces
groupes de comptes.
l La déclaration des honoraires sera obtenue par le
programme RFKQST80.

ã SAP AG

(C) SAP AG AC205 9-35


Exercices + solutions

Remarque :
Il est possible que vous n’ayez pas assez de
temps pour réaliser l’ensemble des exercices
au cours de la formation. Les exercices
indiqués comme "facultatifs" constituent des
exemples supplémentaires à utiliser pendant
le cours, si le temps le permet. Vous pouvez
également réaliser ces exercices
ultérieurement afin de consolider vos acquis.

ã SAP AG

n Données à utiliser pour les exercices :


Système : (indiqué par l ’animateur)
Mandant : 506
Utilisateur : AC205-XX (XX = N° de groupe de 00 à 09)
Mot de passe : init (à changer)
Société réf. : 2200
Société trav. : ACXX (XX = N° de groupe de 00 à 09)

(C) SAP AG AC205 9-36


®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 - Etats financiers


1 - Objectifs:

Etablir les états financiers suivants :


- Balances,
- Grand livre,
- Journal,
Utiliser le système d’information.
Editer un rapport en différé.

2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instant
entièrement vide de tous mouvements comptables.

a) Créez les 4 fournisseurs suivants dans vos sociétés respectives en les copiant de la société 2200 et
en gardant leurs codes.
Gestion comptable/comptabilité financière/fournisseurs/données de base /créer
Exemple : fournisseur 41
Société Acxx
Groupe de compte : laisser à blanc
Modèle : fournisseur 41
Société 2200
Codes fournisseurs : 41, 42, 43 et 44
b) Enregistrez les factures suivantes pour ces fournisseurs :

er
Dates de pièce et comptables 1 jour du mois en cours = J
Société ACxx
Devise FRF

Code fournisseur 41 42 43 44
Montant 10.000,00 20.000,00 30.000,00 40.000,00
Code TVA V4 V4 V2 V0
Calcul TVA actif actif actif actif
Condition de paiement ZB00 ZB00 ZB00 ZB00
er
Date de base Date jour Date jour Date jour 1 jour du
mois suivant
dans
l’exercice +1
CC
Compte 606100 606100 606100 606100
Montant idem idem idem idem

N° des pièces ................ ................ ................ ................

© SAP AG Version N° 17 du 09/02/01


Page 1/3 1-Ac205-ef-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

COMPTABILITE GENERALE

3 - Balances: (programme RFSSLD00)


Editez une balance de comptabilité générale :
 Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour
grand livre / Liste des soldes /Généralité/soldes des comptes généraux/ variante minimale
(SAP_MIN)_

Société : ACxx
Exercice comptable : Exercice en cours
Périodes reporting : de 01 à 16.

4 - Grand livre:
Editez le grand livre des comptes généraux :
 Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’informations /Etats pour
grand livre / ……..

Résumé des états des postes individuels :


Postes individuels  Pièces  Postes individuels
 Extrait de compte généraux  Généralités Postes individuels comptes
 variante minimale  Journal des postes individuels Généraux
 Variante minimale  variantes minimale
Prog : RFAUSZ00 RFEPOJ00 RFSOPO00
 N’édite pas les postes des Edite tous les comptes
collectifs, même si l’affichage des gérés en affichage des postes
est demandé.
 Edite même les postes des
comptes généraux gérés sans .
affichage des postes.

© SAP AG Version N° 17 du 09/02/01


Page 2/3 1-Ac205-ef-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

5 - Journal: (RFBELJ10, RFBELJ00)

Editez le journal des achats de la période en cours.


 Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour
grand livre/ Pièce / Généralités / Journal compact des pièces/variante minimale

Question ?

Comment ferait-on pour n’éditez qu’une seule période comptable et qu’un seul type de pièce ?
...................................................................................................................................................................

COMPTABILITE FOURNISSEURS

6 – Balance fournisseurs (RFKSLD00)

Editez une liste des soldes fournisseurs :

 Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etats


pour comptabilité fournisseurs/ Soldes fournisseurs/ Soldes fournisseurs en devise interne

Question ?
Combien doit-on, globalement au niveau de notre groupe (soc. De AC01 à AC09) , au fournisseur 41 ?
..........................................................

7 – Grand livre fournisseurs : (RFKEPL00)

Editez le grand livre des comptes fournisseurs.

 Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etats


pour comptabilité fournisseurs / Postes fournisseurs/liste postes individuels fournisseurs.

© SAP AG Version N° 17 du 09/02/01


Page 3/3 1-Ac205-ef-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 - Bilan et compte de résultat

1 - Objectifs:

Etablir son bilan et modifier le paramétrage d’une structure de bilan/compte de résultat.

2 - Généralités:
Le bilan et le compte de résultat s’éditent selon une présentation qui est décrite dans une structure (ou une
version) de bilan/compte de résultat.
De même qu’il existe un plan comptable standard pour la France (CAFR), il existe une structure standard de
bilan/compte de résultat pour la France (BAFR).
On pourra utiliser cette structure comme modèle pour décrire celle de sa société.

3 - Bilan et compte de résultat:


Editez un bilan pour votre société en utilisant les caractéristiques suivantes :

 Systèmes d’information / Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Bilan


Plan comptable : CAFR
Société : ACxx
Structure bilan/cpte de rés. : BAFR
Exercice de reporting : Exercice en cours
Périodes de reporting : de 1 à 16.

Analysez le résultat :

Y-a-t-il des comptes non affectés ? : ..........................................................

L’actif est-il égal au passif ? : .....................................................................

D’où vient la différence ? : ...........................................................................

4 - Structure de bilan et compte de résultat:


Créez une nouvelle structure BIxx (xx = N° de groupe) en copiant BAFR, puis modifier votre structure afin que le
résultat d’exploitation apparaissent au passif du bilan.

Rééditez un bilan en prenant votre structure BIxx, à la place de BAFR et vérifiez le résultat.

© SAP AG Version N° 5 du 07/11/00


Page 1/2 2-Ac205-bil-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

5 - Solutions:
Bilan et compte de résultat
L’actif n’est pas égal au passif, parce qu’il n’y a pas de report du résultat d’exploitation au passif.

Pour créer sa structure de bilan il faut aller dans :


 Guide d’installation Custominzing R/3
 Comptabilité financière
 Comptabilité générale
 Transactions
 Clôture
 Documenter
 Définir les structures bilan/compte de résultat
Sélectionner la structure BAFR et fonction copie (F6).
Saisir le nouveau code BIxx et modifier la désignation : Bilan France groupe xx.
Sauver et appeler « Postes bil./cpt rés. »

Ouvrez l’arborescence :
 Passif
 Capitaux propres
 Résultat avant répartition
Supprimez les comptes s’y trouvant (120000 et 129000)

Ouvrez la branche :
 Report à nouveau (2015000)

Modifiez la deuxième plage de comptes, indiquez 119000 à 129000 au lieu de 119000 à 119000.
Cochez les cases débit et crédit pour les 2 lignes.

Allez sur la branche :


 Compte de résultat (3000000)
Marquez la ligne : 3070000 Résultat au bilan perte (par F9)
Puis Réaffectez-la (Shift+F6) à la ligne 2016000 Résultat (avant répartition) au même niveau.

Faites de même pour la ligne 1 : Résultat au bilan bénéfice.

Double-clicquez sur les lignes 1 et 3070000 et indiquez dans le cadre fin du groupe les libellés respectifs
suivants : bénéfice d’exploitation et perte d’exploitation.

Sauvez.

© SAP AG Version N° 5 du 07/11/00


Page 2/2 2-Ac205-bil-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 – Confirmation de soldes

1 - Objectifs:

Etablir les différentes procédure de confirmation de soldes :


- confirmation de soldes,
- notification de soldes,
- demande de soldes,

2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instant
entièrement vide de tous mouvements comptables clients.

a) Créez 1 client français 2x (x no de groupe)dans vos sociétés respectives par copie du n° client 20 de
la société 2200.
Gestion comptable /comptabilité financière/clients/données de base / créer
Client 2x
Société Acxx
Groupe de compte : laisser à blanc
Modèle : client 20
Société 2200
b) Enregistrez les factures suivantes pour ce client :

Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / facture

er
Dates de pièce et comptables 1 jour du mois en cours de l’exercice précédent (1999)
Société ACxx
Devise FRF
Clé de compta.
Code client 2x 2x
Montant 1.000,00 2.000,00
Code TVA A0 A0
Calcul de TVA actif actif
CC
Compte 707100 707100
Montant idem idem

N° des pièces ................ ................

© SAP AG Version N° 6 du 12/10/00


Page 1/2 3-Ac205-cs-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

3- paramètrage de l’adresse de retour de la réponse :

CUSTOMIZING

 Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /


Clôture / Comptabiliser / confirmation de soldes /Consigner les adresses de réponses pour
confirmation solde _
NOUVELLE ENTREE :
ère
1 colonne : société : Acxx
ème
2 colonne : IDadr : laisser à blanc
---- traiter - adresse

4 – Confirmation de soldes:
Editez les différentes procédures de confirmation de soldes :
 Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /
Vérifier,compter / Conf sold : imprimer _

Client : 2x
Société : ACxx
Jour de référence rapproch : Date du jour
Clients individuels : actif
Tri correspondance : K2 ( par no de compte)
Tri poste individuels : P4 (date de pièce /référence)
Procédé de confirmation : confirmation de soldes (blanc)
: 1 notification de soldes (code 1)
: 2 demande de solde (code 2)
Date d’émission : date du jour
Date réponse : date du jour + 10 environ
Indiquer la même imprimante pour toutes les listes d’édition :
Enreg form : PARZ
Liste rappr : PARZ
Table résult : PARZ
Liste erreurs : PARZ
Sélections : PARZ

EXECUTER

© SAP AG Version N° 6 du 12/10/00


Page 2/2 3-Ac205-cs-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 – Créances douteuses

1 - Objectifs:

Transférer les créances douteuses dans le compte collectif approprié grâce à un code CGS: ( E pour collectif
416000)

2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe) et d’un client dont le code est 2x,
cette société et ce client contiennent des factures sur l’exercice précédent saisie lors de l’exercice sur les
confirmations de soldes.

3- Paramètrage du code CGS E et du compte collectif correspondant :

VERIFIER dans CUSTOMIZING

 Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /


Ecritures avec compte collectif divergent / Autres opérations sur comptes généraux spéciaux
/ Consigner un compte collectif divergent pour les clients / _
Code CGS : E
Plan comptable CAFR

Question ?
Pour le code CGS E quel est le compte collectif d’origine et quel est le compte collectif de destination

Collectif origine : _______________ collectif de destination :___________________

4 –Paramètrage de la méthode (Customizing)

 Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /


Clôture / Evaluer / Provision pour créances irrécupérables / Définir les méthodes _

NOUVELLE ENTREE
Prov : votre nom de méthode Mxx
Delai : Indiquer le nombre de mois à partir duquel vous considérez la créance
comme irrécouvrable (inférieur à 12)
Ms : indiquer le même nombre de mois que précédement
Pct : 100
Sauvez

© SAP AG Version N° 13 du 09/02/01


Page 1/6 4-Ac205-cd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

5 –Lancement du programme

 Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /


Evaluer / Transfert créances _

Ecran de sélection

Société : ACxx
Au jour de référence : date du jour;

Méthode provisions : Mxx


Code cpt.gén.spéc.pr créance :E

Batch input souhaité : actif


Nom du dossier : nom de votre dossier
Clé de comptabilisation : 09
Type de pièce de l'écriture : DA
Date comptable de l'écriture : date du jour;
Date de pièce : date du jour

Exécuter

6-Vérification :

Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.


Consulter votre compte client

Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces

 Système / services / batch input / Dossiers

Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter

Choisissez un mode d’exécution


Fonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’

Consulter votre compte client et vos pièces.

© SAP AG Version N° 13 du 09/02/01


Page 2/6 4-Ac205-cd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

© SAP AG Version N° 13 du 09/02/01


Page 3/6 4-Ac205-cd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

© SAP AG Version N° 13 du 09/02/01


Page 4/6 4-Ac205-cd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

© SAP AG Version N° 13 du 09/02/01


Page 5/6 4-Ac205-cd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

© SAP AG Version N° 13 du 09/02/01


Page 6/6 4-Ac205-cd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 - Evaluer les écarts de change

1 - Objectifs:

Evaluer les différences de change des Postes Non Soldés en Devise Etrangères.

2 - Méthode d'évaluation :
 Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciales/
Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Définir une méthode d’évaluation

Créez la méthode d'évaluation MExx ( xx = votre numéro d'utilisateur) avec les caractéristiques suivantes:
Procédé d’évaluation :
Evaluer en principe : oui
Cptbilis.par poste ind. : oui
Type de pièce : SA

Définition du cours :
Type de cours solde créditeur :M
Type de cours solde débiteur :M
Def type cours à partir du solde cptes : oui

3 - Ecritures automatiques :
 Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciale/
Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Préparer les écritures automatiques pour
évaluation en DE --- ligne KDF

Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) lors d’une évaluation des postes non soldés
(KDF) pour les montants du compte collectif fournisseur 401100 ?
Pertes : ....................... Gains : .............................. Ajust. au bilan : ..........................

Question ?
A quoi sert le compte d’ajustement au bilan ? : ....................................................................................................

Vérifier que ce compte n’est pas soumis à TVA pour votre société.

Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) pour comptabiliser les différences de change
réalisées lors du rapprochement de postes non soldés (KDF) ?
Pertes : ....................... Gains : .............................

4 - Analyse des postes non soldés en devises étrangères:

a) Comptabilisez, en date du dernier jour du mois précédent, une facture fournisseur en USD avec un
cours de 6,00 FRF pour un USD.
b) Le taux de la table pour la devise USD est de 5,40 .
© SAP AG Version N° 8 du 07/11/00
Page 1/4 5-Ac205-rdc-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

Comptabilisation de la facture :
Gestion comptable
Comptabilité financière
Fournisseur
Ecriture
Facture

Fournisseur : 40
Date facture date du jour
Ref 123
Montant 1000
Devise USD
Code TVA V0
Faites ENTRER
Onglet : devise interne
Remplacer 5,40 par 6,00
Faites ENTREE à chaque message
Compte général 606100
Montant 1000
Comptabiliser

c) Lancez le programme d'analyse des postes non soldés en devise étrangère avec les caractéristiques
suivantes:
 Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs/ Traitements périodiques /
Clôtures / Evaluer / Analyse en DE pour PNS

Société : ACxx
Jour de référence pour afficha : Date du jour
DE Méthode évaluation : ME00
Evaluat. Prép. Bilan : non

UTILISER L’ONGLET ‘SELECTIONS’ POUR APPORTER DES PRECISIONS (exemple fourchette de


fournisseurs)
Puis Onglet ‘ ECRITURES’
Créer écritures : oui
Date de pièce : Date du jour
Date comptable : Dernier jour du mois en cours
er
Date comptable c-passation : 1 jour du mois suivant

Notez les numéros des pièces créées : ........................... et .................................


Vérifier les pièces.

© SAP AG Version N° 8 du 07/11/00


Page 2/4 5-Ac205-rdc-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

Tableau résumant les effets des diverses combinaisons :

combinaisons 1 2 3 4 5 6
Evaluation préparation de bilan non oui oui oui non non
Compta. souhaitée oui oui oui oui oui non
Date comptable écriture 31/12(j) 31/12 31/12 31/12 31/12 -
Date comptable contre-passation - - 01/01 01/01 01/01 -
Ecriture dans dossier - - - dossier dossier -
Pièce compta.directe oui oui oui (interdit) - non
Pièce de contre-passation directe oui (j+1) non non (interdit) - non
Dossier batch-input non non non non oui non

Remarques :
ère
 Dans la 1 combinaison, même sans indiquer la date de contre-passation le programme effectue
celle-ci, car ne s’agissant pas d’une évaluation pour préparation d’un bilan, il n’y a pas lieu
d’enregistrer les valeurs d’évaluations. La date de la pièce de contre-passation est
automatiquement prise à J+1.
 Dans les combinaisons 2 et 3, il y a préparation de bilan, et dans ce cas enregistrement de l’écriture
d’évaluation sans contre-passation, même si l’opérateur indique une date pour celle-ci.
 Dans le cas 4, le programme envoie un message d’erreur indiquant qu’une telle combinaison est
interdite.
 Pour la combinaison 5, le programme prépare les 2 pièces (évaluation plus contre-passation) dans
un dossier batch-input.
 La combinaison 6 effectue seulement une édition pour simulation sans rien comptabiliser.

© SAP AG Version N° 8 du 07/11/00


Page 3/4 5-Ac205-rdc-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

e) Remarque
 Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Ecriture / Eval. Devise étrang.
Par ce programme, il est possible de saisir manuellement, des évaluations valorisées en devise interne mais
ayant 0 comme valeur en devise étrangère.
Pour cela, indiquez dans l’en-tête de la pièce la devise étrangère, et au niveau des postes saisissez 0 dans le
montant en DE et la valeur dans le montant en DI.

f) Enregistrez le paiement de cette facture au 10 du mois suivant et en forçant le cours du USD à 6,40
FRF.
Donnée bancaire : compte 512100

g) Constatez l’écriture de différence de change.

© SAP AG Version N° 8 du 07/11/00


Page 4/4 5-Ac205-rdc-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 – regroupement de créances et dettes

1 - Objectifs:

Générer les écritures liées aux clients créditeurs et regrouper les dettes de 1 à 5 ans

2 - Contexte:
Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société contient un client 2x et
un fournisseur 44.
Votre client 2x contient des factures donc ce compte est débiteur. Pour le rendre créditeur,

a) Enregistrez les avoirs suivants pour ce client :

Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / avoir

er
Dates de pièce et comptables 1 jour du mois en cours
Société ACxx
Devise FRF
Clé de compta.
Code client 2x 2x
Montant 10.000,00 20.000,00
Code TVA A0 A0
Calcul TVA actif actif
CC
Compte 707100 707100
Montant idem idem

N° des pièces ................ ................

© SAP AG Version N° 6 du 03/11/00


Page 1/3 6-Ac205-vcd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

3- paramètrage des comptes : ( customizing)


VERIFIER ou COMPLETER

Question ?
Pour lles clients créditeurs et les dettes de 1 à 5 ans quels sont les comptes utilisés :

Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /


Clôture / transférer / Consigner cptes correction pour reclassement créances/dettes_

Ligne ‘Clients créditeurs’  plan comptable CAFR


-- V02 -
Compte : _________
Cpt ajustement : _________
Cible : _________

 Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /


Clôture / transférer / Consigner cptes correction créances/dettes selon durée rés_
Ligne ‘dettes sur 1 – 5 ans’ -- V03  plan comptable CAFR
Compte : _________
Cpt ajustement : _________
Cible : _________

4 – Lancement du programme de regroupement de créances et dettes:

 Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /


transférer / Trsf créances/dettes _
Société :ACxx
Jour arr.cpt. bilan : dernier jour du mois en cours
ONGLET ‘ECRITURES’
Exécuter écritures : actif
Nom du dossier : SAPF101
Date de pièce : date du jour
Type de pièce de l'écriture : SA
Date comptable de l'écriture : dernier jour du mois en cours
er
Date comptable c-passation : 1 jour du mois suivant
ONGLET ‘SELECTIONS’
Type de compte (D/K/S) : D et K
Fournisseurs : 44
Client : 2X

Exécuter

Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.

© SAP AG Version N° 6 du 03/11/00


Page 2/3 6-Ac205-vcd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

5-Vérification :

Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.

Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces

 Système / services / batch input / dossiers

Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter

Choisissez un mode d’exécution


Fonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’

Consulter vos comptes généraux, vos comptes client et fournisseur et vos pièces.

Rééditer un bilan pour la période du mois en cours uniquement :


Plan comptable :CAFR
Structure de bilan : Votre structure
Consulter les résultats à l’actif et au passif

.........................................................

© SAP AG Version N° 6 du 03/11/00


Page 3/3 6-Ac205-vcd-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 - Pièces périodiques et pièces de régularisation

1 - Objectifs:

Enregistrer des écritures de régularisation et des pièces périodiques.

2 - Ecritures de régularisation :

Enregistrez une écriture de régularisation d’une charge constatée d’avance sur un loyer.
 Gestion comptable / Comptabilité financière/ Grand livre/ Traitements périodiques / Clôtures /
Evaluer / Saisir pces régular.

Date de pièce et comptable : 31/12/année en cours


Type de pièce : SA
Société : Acxx
Motif écriture négative : 02
Date de contre-passation : 01/01/année suivante

Poste 001 Poste 002


Clé de comptabilisation 40 50
Compte 486000 613200
Montant 10.000,00 FRF 10.000,00 FRF
TVA V0

Notez le numéro de la pièce : ...........................

Contre-passez cette pièce.


 .... / Annuler pièce régul.

Société : ACxx
Exercice comptable : exercice en cours
Date de l’écriture rétroactive : 01/01/aaaa+1 au 31/01/aaaa+1
Cycle test : non

Notez le numéro de la pièce : ...........................

Consultez ces pièces.

© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00


Page 1/4 7-Ac205-pppr-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

3 - Ecritures périodiques :
Etablissez un plan d’exécution GRXX (XX=N° de groupe).

Mémorisez une série de dates pour votre plan d’exécution (non périodiques, par exemple, tous les mercredi).

Saisissez deux pièces périodiques. Dans l’une, vous indiquez votre plan d’exécution, dans l’autre vous donnez
une périodicité.

Lancez le programme des écritures périodiques. Indiquez les jours du mois courant, du premier jusqu’au
dernier. Donnez au dossier batch-input le nom GRXX.

Attention:
Pour ne pas traiter les écritures de vos voisins, n’indiquez bien que votre code société.

Si vous souhaitez traiter les deux écritures en même temps (celle avec le plan et l’autre). Il ne faut pas spécifier
de plan d’exécution.

Traitez le dossier batch-input.

Visualisez le résultat: les pièces comptabilisées et l’actualisation des pièces périodiques.

© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00


Page 2/4 7-Ac205-pppr-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

4 - Solutions:

Ecritures périodiques.
Pour définir les plans d’exécution ainsi que l’affectation des dates, sélectionnez les programmes dans les menus
suivants:

(Outils / Customizing)
 Guide d’installation Custominzing R/3
 Comptabilité financière
 Options de base de la comptabilité financière
 Pièce
 Pièces périodiques
 Définir plan d’exécution
 Saisir délai d’exécution

Pour la saisie des pièces périodiques sélectionnez:


 Gestion comptable
 Comptabilité financière
 Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux)
 Ecriture
 Pièces de référence
 Pièces périodiques

Exécution des pièces périodiques.

Il n’existe qu’un seul programme d’exécution des écritures périodiques qui peut être lancé indifféremment par
les trois menus : Comptes généraux, Clients ou Fournisseurs.
 Gestion comptable
 Comptabilité financière
 Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux)
 Trait. périodiques
 Ecritures périodiques
 Exécuter

Toutes les pièces périodiques comprises dans l’intervalle demandé sont traitées.

Le programme génère un dossier batch-input dont le traitement permet de créer une pièce réelle pour chaque
pièce périodique.
Les dates des prochaines écritures périodiques sont également actualisées.

Remarques:
Si dans l’intervalle demandé, une même écriture périodique doit s’exécuter plusieurs fois, le programme ne traite
que la première occurrence.

Si un même intervalle est demandé plusieurs fois, les écritures déjà traitées ne le sont pas une autre fois.

© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00


Page 3/4 7-Ac205-pppr-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

Pour exécuter le dossier batch-input, sélectionnez:


 Système
 Services
 Batch-input
 Dossiers
Traitez votre dossier à l’écran.

Visualisez le résultat, autrement dit, affichez la pièce réelle créée et la pièce périodique modifiée, par les menus
Clients, Fournisseurs ou Comptes généraux :

Pour la pièce périodique sélectionnez:


 Pièce
 Pièces de référence
 Pièces périodiques
 Afficher

Puis :
 Environnement
 Données écran période

© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00


Page 4/4 7-Ac205-pppr-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 - Reports de soldes

1 - Objectifs:

Vérifier le paramétrage des comptes de report,


lancer les reports de soldes,
enregistrer des pièces sur l’exercice antérieur et
contrôler le solde sur l’exercice suivant.

2 - Paramétrage des comptes de report:

 Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Comptes généraux / Données


de base / préparation// Définir un compte de report de résultat

Quel est le compte de report de résultat pour le plan comptable CAFR ? : ................................

3 - Reports de soldes:

a) Pour votre société, notez les soldes de fin de l’exercice courant des comptes suivants :

Comptes Soldes de fin d’exercice


401100 ................................
445660 ................................
606100 ................................
41 ................................
42 ................................
43 ................................
44 ................................
48 ................................

b) Lancez le report des soldes pour les comptes généraux :

 Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques / Clôtures


/ Reporter / Report de solde

Société : ACxx ( x= N° de groupe)


Report sur exercice : exercice courant + 1
Cycle test : non
Protocole suppl. : oui (pour tous les comptes)

© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00


Page 1/3 8-Ac205-sold-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

c) Lancez le report des soldes pour les fournisseurs :

 Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Traitements périodiques /


Clôtures / Reporter / Report de solde

Société : ACxx ( x= N° de groupe)


Report sur exercice : exercice courant + 1
Sélection des fournis. : oui
Cycle test : non
Protocole détaillé : oui

Quel message d’avertissement le système vous envoie ? : ....................................................................

Quel est l’importance de ce message ? : .................................................................................................

d) Vérifiez pour vos comptes et sur l’exercice suivant les soldes reportés.

e) Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice courant :

Dates de pièce et comptables Date du jour


Société ACxx
Devise FRF

Code fournisseur 41
Montant 15.000,00
Code TVA V4
Calculer TVA OUI
Compte 606100
Montant idem

N° de la pièce ................

f) Vérifiez pour ces comptes et sur l’exercice suivant les nouveaux soldes.

Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................

© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00


Page 2/3 8-Ac205-sold-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

g) Noter les soldes de l’année précédente

Fournisseur 41 ___________________
Comptes généraux 445660 ________________
606100 _______________

Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice antérieur :

Dates de pièce et comptables 31/12 de l’année antérieure


Société ACxx
Devise FRF

Code fournisseur 41
Montant 4.000,00
Code TVA V4
Calculer TVA l oui
Compte 606100
Montant idem

N° de la pièce ................

h) Vérifiez pour ce fournisseur son solde sur les exercices antérieur, courant et suivant.

Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................

© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00


Page 3/3 8-Ac205-sold-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

AC205 - Déclaration de la TVA

1 - Objectifs:

Enregistrer une facture avec de la TVA sur les décaissements.


Etablir la déclaration de TVA

2 - Contexte:
Vous devez éditer une déclaration de TVA pour le mois en cours, mais auparavant, il vous faut enregistrer une
facture comportant de la TVA déductible lors du décaissement.

a) Créez le fournisseur 48 dans votre société ACxx en le copiant de la société 2200 et en gardant son
code.

b) Enregistrez la facture suivante pour ce fournisseur :

Dates de pièce et comptables Date du jour


Société ACxx
Devise FRF

Code fournisseur 48
Montant 25.000,00
Code TVA W4

Calculer TVA OUI


Compte 606100
Montant idem

N° de pièce ................

3 - Déclaration de la TVA:

Editez la déclaration de la TVA :


 Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques /
Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclaration
préalable TVA
Société : ACxx
Date comptable : mois en cours (01.xx.xx 31.xx.xx)
Codes TVA : A0 à A4 et V0 à V4

Question ?

Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? ....................................

© SAP AG Version N° 5 du 06/11/00


Page 1/3 9-Ac205-tva-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

4 - Règlement fournisseur:

Enregistrez le règlement de la facture pour votre fournisseur 48 :


 Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Ecriture / Décaissement /
Comptabiliser.

Dates de pièce et comptables Date du jour


Société ACxx
Devise FRF
Compte bancaire 512100
Montant 25.000,00
Compte 48
Faire traiter PNS puis
comptabiliser

N° de pièce ................

5 - Transfert de la TVA sur encaissements :

Transférez Editez la déclaration de la TVA :


 Gestion comptable / Comptabilité financière / grand livre/ Traitements périodiques / Reporting
/ Déclaration de TVA sur CA/ Généralités / Virement TVA sur encaissement

Compte 445665
Société : ACXX
PNS au jour de référence : Dernier jour du mois en cours
Date de rapprochement : Premier et dernier jour du mois en cours
Code TVA : B0 à B4 et W0 à W4
Paramètres de comptabilisation

Exécution batch input réelle OUI


Date comptable du batch-input : Dernier jour du mois en cours.

Editez a nouveau la déclaration de la TVA :


 Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques /
Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclaration
préalable TVA

Société : ACxx
Date comptable : mois en cours

Question ?

Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? ....................................

© SAP AG Version N° 5 du 06/11/00


Page 2/3 9-Ac205-tva-46.doc
®
R/3
Procédures de clôture en
comptabilité financière

© SAP AG Version N° 5 du 06/11/00


Page 3/3 9-Ac205-tva-46.doc