HOTELERA AVANCE 0ficial

n CÓDIGO DEBE HABER
1 10111 1,481,250.00
12121 173,953.50
16111 40,950.00
18211 7,800.00
30221 36,750.00
33111 321,750.00
33211 1,184,100.00
33311 450,780.00
33511 57,150.00
39111 288,000.00
39134 41,400.00
39135 10,800.00
40111 122,175.00
40171 115,843.50
40311 25,500.00
40321 73,350.00
41111 138,450.00
41511 180,000.00
42121 185,265.00
45111 355,200.00
50111 1,356,000.00
58211 532,500.00
59111 330,000.00
2 62111 468,450.00
62112 281,340.00
62711 42160.5
62712 25320.6
40311 42160.5
40312 25320.6
40711 58,087.80
40721 34,886.16
41111 410,362.20
41121 246,453.84
3 92131 531226.22
94311 163454.22
95311 122590.67
79111 817,271.11
4 62911 124,965.00
41511 124,965.00
5 92131 81,227.25
94311 24,993.00
95311 18,744.75
79111 124,965.00
6 40311 78,702.10
40711 157,026.56
41111 795,266.04
41511 292,468.50
10411 1,323,463.20
7 19111 58,064.82
12121 58,064.82
8 68411 58,064.82
19111 58,064.82
9 95111 58,064.82
79111 58,064.82
7 12121 7,597,533.00
40111 960,166.00
70111 5,334,258.00
70112 1,303,109.00
8 10411 7,059,654.00
12121 7,059,654.00
9 60321 3,206,859.00
63641 265,901.23
63631 143,013.36
63611 670,849.80
40111 771,592.21
42121 5,058,215.60
10 25241 3,206,859.00
61321 3,206,859.00
11 61321 3,206,859.00
25241 3,206,859.00
92111 2,405,144.00
94111 481,029.00
95111 320,686.00
79111 3,206,859.00
12 92311 809,823.29
94111 161,964.66
95111 107,976.44
79111 1,079,764.39
13 42121 4,914,785.60
10411 4,914,785.60
14 32121 400,000.00
37411 29,557.13
40111 77,320.28
45211 506,877.41
15 67321 9,387.78
37311 9,387.78
17 45211 208,755.48
10411 208,755.48
18 97111 9,387.78
79111 9,387.78
19 40171 13,827.83
40111 13,827.83
20 40171 423,755.00
1041 423,755.00
21 40111 393,172.77
10411 393,172.77
22 64111 129,044.93
40111 129,044.93
23 92111 109,688.19
94111 12,904.49
95111 6,452.25
79111 129,044.93
23 68121 35,523.00
68142 45,078.00
68144 5,715.00
68134 37,500.00
39111 35,523.00
39123 45,078.00
39134 5,715.00
39126 37,500.00
24 92111 105,243.60
94111 12,381.60
95111 6,190.80
79111 123,816.00
25 21511 3,840,235.16
23511 202,117.64
71351 4,042,352.80
26 69251 3,840,235.16
21511 3,840,235.16
26 33111 471,882.09
46541 471,882.09
27 46511 100,000.00
10411 100,000.00
28 67 18,594.10
465 18,594.10
29 97 18,594.10
79 18,594.10
30 46511 200,000.00
10511 200,000.00
TOTALES 53,229,687.12 53,229,687.12
EMPRESA "Mercantil Nor Perú" S.A.
LIBRO MAYOR
Al 31 de Diciembre de 2018
10 12
1,481,250.00 1,323,463.20 173,953.50 58,064.82
7,059,654.00 4,914,785.60 7,597,533.00 7,059,654.00

208,755.48
423,755.00
393,172.77
100,000.00
200,000.00
8,540,904.00 7,563,932.05 7,771,486.50 7,117,718.82
18 19
7,800.00 58,064.82 58,064.82
7,800.00 58,064.82 58,064.82
23 25
202,117.64 3,206,859.00 3,206,859.00
202,117.64 3,206,859.00 3,206,859.00
32 33
400,000.00 321,750.00
1,184,100.00
450,780.00
57,150.00
471,882.09
400,000.00 2,485,662.09
39 40
288,000.00 78,702.10 122,175.00
41,400.00 157,026.56 115,843.50
10,800.00 771,592.21 25,500.00
35,523.00 77,320.28 73,350.00
45,078.00 13,827.83 42160.5
5,715.00 423,755.00 25320.6
37,500.00 393,172.77 58,087.80
34,886.16
960,166.00
13,827.83
129,044.93
464,016.00 1,915,396.75 1,600,362.32
42 45
4,914,785.60 185,265.00 208,755.48 355,200.00
5,058,215.60 506,877.41
4,914,785.60 5,243,480.60 208,755.48 862,077.41
50 58
1,356,000.00 532,500.00
1,356,000.00 532,500.00
60 61
3,206,859.00 3,206,859.00
3,206,859.00
3,206,859.00 3,206,859.00 3,206,859.00
63 64
265,901.23 129,044.93
143,013.36
670,849.80
1,079,764.39 129,044.93
67 69
9,387.78 3,840,235.16
18,594.10
27,981.88 3,840,235.16
71 79
4,042,352.80 817,271.11
124,965.00
58,064.82
3,206,859.00
1,079,764.39
9,387.78
129,044.93
123,816.00
18,594.10
4,042,352.80 5,567,767.13
94 95
163454.22 122590.67
24,993.00 18,744.75
481,029.00 58,064.82
161,964.66 320,686.00
12,904.49 107,976.44
12,381.60 6,452.25
6,190.80
856,726.97 640,705.73
.
16
40,950.00
40,950.00
21
3,840,235.16 3,840,235.16
3,840,235.16 3,840,235.16
30
36,750.00
36,750.00
37
29,557.13 9,387.78
29,557.13 9,387.78
41
795,266.04 138,450.00
292,468.50 180,000.00
410,362.20
246,453.84
124,965.00
1,087,734.54 1,100,231.04
46
471,882.09
100,000.00
18,594.10
200,000.00
300,000.00 490,476.19
59
330,000.00
330,000.00
62
468,450.00
281,340.00
42160.5
25320.6
124,965.00
942,236.10
68
58,064.82
35,523.00
45,078.00
5,715.00
37,500.00
181,880.82
70
5,334,258.00
1,303,109.00
6,637,367.00
92
531226.22
81,227.25
2,405,144.00
809,823.29
109,688.19
105,243.60
4,042,352.55
97
9,387.78
18,594.10
27,981.88
N° Sumas del Mayor
DENOMINACION
Cta. Debe Haber
10 8540904 7563932.05
12 7771486.5 7117718.82
16 40950
18 7800
19 58064.82 58064.82
21 3840235.16 3840235.16
23 202117.64
25 3206859 3206859
30 36750
32 400000
33 2485662.09
37 29557.13 9387.78
39 464016
40 1915396.75 1600362.32
41 1087734.54 1100231.04
42 4914785.6 5243480.6
45 208755.48 862077.41
46 300000 490476.19
50 1356000
58 532500
59 330000
60 3206859
61 3206859 3206859
62 942236.1
63 1079764.39
64 129044.93
67 27981.88
68 181880.82
69 3840235.16
70 6637367
71 4042352.8
79 5,567,767.13
92 4042352.55
94 856726.97
95 640705.73
97 27981.88
53,229,687.12 53,229,687.12
1525414.58 -
Hoja de Trabajo del Balance General 2,011
Saldos Ajustes
Deudor Acreedor Debe Haber
976,971.95
653,767.68
40,950.00
7,800.00
- -
- -
202,117.64
-
36,750.00
400,000.00
2,485,662.09
20,169.35
464,016.00
315,034.43
12,496.50
328,695.00
653,321.93
190,476.19
1,356,000.00
532,500.00
330,000.00
3,206,859.00
- - 3,840,235.16
942,236.10
1,079,764.39
129,044.93
27,981.88
181,880.82
3,840,235.16 3840235.16
6,637,367.00
4,042,352.80
5,567,767.13 5567767.13
4,042,352.55
856,726.97
640,705.73
27,981.88
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
20,114,992.55 20,114,992.55 9,408,002.29 3,840,235.16

5,567,767.13 Saldos
Sumas
neral 2,011
Inventario Resultado NATURALEZA

Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
976,971.95 -
653,767.68 -
40,950.00 -
7,800.00 -
- -
- -
202,117.64 -
- -
36,750.00 -
400,000.00 -
2,485,662.09 -
20,169.35 -
- 464016
315,034.43 -
- 12,496.50
- 328,695.00
- 653,321.93
- 190,476.19
- 1,356,000.00
- 532,500.00
- 330,000.00
3206859
-
942,236.10
1,079,764.39
129,044.93
27,981.88
181,880.82
3,840,235.16
- 6637367
- 4,042,352.80
-
5,139,223.14 3,867,505.62 9,408,002.28 10,679,719.80

1,271,717.52 1,271,717.52
5,139,223.14 5,139,223.14 10,679,719.80 10,679,719.80
-
Resultado x FUNCION
Pérdidas Ganancias
3,840,235.16
6,637,367.00
856,726.97
640,705.73
27,981.88
5,365,649.74 6,637,367.00
1,271,717.26
6,637,367.00 6,637,367.00
0.26
PRÁCTICA INTEGRAL DE CONTABILIDAD H
La empresa natural SAC.", identificada con RUC Nª2015645875 dedicada a la presentación de servic
Financiera, cuyo detalle se adjunta:
PARAISO NATURAL SAC

Estado de Situación Financiera al 31 de diciem
¡
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 99,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 99,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, Maquinaria y Equipo(Neto) 688,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 688,000.00
TOTAL ACTIVO 787,000.00
Detalle Importe
Efectivo 4,000.00
Cuentas corrientes operativas 95,000.00
Terreno-costo 180,000.00
Edificaciones-costo 400,000.00
Muebles-costo 100,000.00
Equipo para procesamiento de información 50,000.00
Depreciación de edificaciones -20,000.00
Depreciacion de muebles -10,000.00
Depreciacioón de equipos -12,000.00
Total 787,000.00
Operaciones
Durante enero del ejercicio han realizado las siguientes operaciones:
1. Con fecha 02/01/2018 se efctua el deposito del dinero en efctivo, en la cuenta corriente.
2. Durante el periodo se ha obtenido ingresos por la prestacion de servicos de hospedaje, los ingres
comision, importe que es descontado del dinero transferido. La compañía administradora de las tar
de cada mes. Los cobros realizados en efectivo son depositados inmediatamente en la cuenta corrie
Nº 01.
2. Durante el periodo se ha obtenido ingresos por la prestacion de servicos de hospedaje, los ingres
comision, importe que es descontado del dinero transferido. La compañía administradora de las tar
de cada mes. Los cobros realizados en efectivo son depositados inmediatamente en la cuenta corrie
Nº 01.
3. Se realizaron compras y/o adquisiciones según el detalle del cuadro Nº 02
Las facturas se cancelan al contado, con excepción de los recibos públicos que vencen al mes siguie
Los consumos de luz, agua, y telefono se distribuyen: 90% a costo de servicio y 10% a gastos admini
4.La planilla de remuneraciones se realiza según lo datos del cuadro Nº 03, todos los trabajadores s
el ultimo día del mes, en la cuenta de ahorros de cada trabajador. Estos gastos se distribuyen 90% c
5. Secalculan la depreciación del mes, cuyos costos se distribuyen 90% al costo de servicio y 10% pa
6. El 20/01/2018 la empresa cancela los tributos pendientes al 31/12/2017
7. Se reconoce el pago a cuenta del impuesto a la renta para el mes de enero del 2018.
8. La empresa compensa el Saldo a favor Materia del Beneficio contra el p/a/c de enero 2018 (cuyo
no compensado, monto que es devuelto a traves de una Nota de Credito Negociable.
Se solicita
Elabore los Estados Financieros y los formatos de Registros de Compras, de Ventas y de Ingresos, ca
en anexos para determinar el Saldo a favor materia del beneficio (SFMB).
CUADRO Nº 01
FECHA RAZON SOCIAL PROCEDENCIA VALOR IGV

02/01/2018 Luis Lujan Domiciliado 5,000.00 900.0
03/01/2018 Johan Dicon Smith No domiciliado 1,500.00
04/01/2018 Juan Vargas Chauca Domiciliado 3,000.00 540.0
05/01/2018 Rosa Perez Domiciliado 2,500.00 450.0
06/01/2018 Juan Orestes Arias Domiciliado 4,000.00 720.0
07/01/2018 Silverio Cardenas Soto Domiciliado 2,000.00 360.0
08/01/2018 Maria Espinoza Ugarte No domiciliado 8,330.00
18/01/2018 Pablo Villegaz martinez Domiciliado 3,000.00 540.0
19/01/2018 Miguel Yon No domiciliado 7,140.00
20/01/2018 Juan Huarcaya Domiciliado 4,000.00 720.0
21/01/2018 Hilton Orus Marquez No domiciliado 2,000.00
22/01/2018 Alisson Leyton Evans No domiciliado 3,500.00
23/01/2018 Graciela Morales Acosta No domiciliado 10,710.50
24/01/2018 Mike Kau No domiciliado 5,950.00
25/01/2018 Julian Raygada Moran Domiciliado 600.00 108.0
25/01/2018 Denisse Ludeña Ortiz No domiciliado 3,570.00
26/01/2018 Ernesto Polanco Arzapala Domiciliado 3,500.00 630.0
27/01/2018 Eugenia Moscoso Duarte Domiciliado 2,500.00 450.0
27/01/2018 Hamilton Phillips No domiciliado 2,000.00
28/01/2018 Francesco Castellanos No domiciliado 1,000.00
28/01/2018 Manuel Linares Domiciliado 2,000.00 360.0
29/01/2018 Alejandro Figueroa No domiciliado 6,545.00
29/01/2018 Patricia Zarte Trujillo Domiciliado 3,000.00 540.0
30/01/2018 Harlet Doush Prime No domiciliado 2,500.00
31/01/2018 Elizabeth Bustamante Domiciliado 500.00 90.0
31/01/2018 Lily Poma Arias No domiciliado 4,165.50
CUADRO Nº 02
FECHA RAZON SOCIAL DETALLE BASE IGV

10/01/2018 PUBLIMARKET SAC Publicidad 4,000.00 720.0
12/01/2018 SUPERMARKET SAC Vegetales 3,500.00
15/01/2018 MINIMARKET SAC Enlatados 2,800.00 504.0
15/01/2018 IMPORT PC DRL Computadora Personal 3,000.00 540.0
15/01/2018 EPS CHAVIN Agua Potable 2,000.00 360.0
16/01/2018 HIDRANDINA SA Enegia electrico 3,000.00 540.0
17/01/2018 TELEFONICA DEL PERU Servicio Telefonico 3,000.00 540.0
18/01/2018 IMPORT TV SAC 20" TV LCD 21 40,000.00 7,200.0
20/01/2018 COMERCIAL LIMPIA Utiles de aseo 3,000.00 540.0
22/01/2018 COMISIONES 2000 SAC Comisiones 5,000.00 900.0
23/01/2018 CABLE PERU SAA Cable 1,000.00 180.0
24/01/2018 FERRETERIA MARIA SRL Matrial mantenimiento 5,000.00 900.0
25/01/2018 UNIFORMES SAN MIGUEL Uniformes 3,000.00 540.0
22/01/2018 COMERCIAL MARTINEZ Sabanas 2,000.00 360.0
31/01/2018 ADMINISTRACION DE TA Comisión cobranza 1,552.08 279.3
CUADRO Nº 03
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

KlausSalvatierra Gerente
Luis Caballero Asistente Administrativo
Fernando Caceres Personal Calificado
Felix Miguel Contador
Luisa Abanto Recepcionista
Jose Gonsalez Recepcionista
Mateo Perez Recepcionista
Rosa Bernarda Personal de limpieza
Florinda Rimac Personal de limpieza
Herna Vidal Personal de mantenimiento
Teresa Campos Personal de mantenimiento
AL DE CONTABILIDAD HOTELERA
a presentación de servicios de hospetdaje, nos presenta el siguiente Estado de Situación
AISO NATURAL SAC

nanciera al 31 de diciembre del 2017
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
otras cuentas por pagar 25,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 25,500.00
PATRIMONIO
Capital 600,000.00
Reservas 100,000.00
Resultados acumulados 61,500.00
TOTAL PATRIMONIO 761,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 787,000.00
Detalle Importe
IGV- Cuenta propia 1,850.00
ESSALUD 2,853.00
ONP 3,800.00
CTS por pagar 3,586.00
Proveedores 13,411.00
Capital - Acciones 600,000.00
Reserva 100,000.00
Resutaldos acumulados 61,500.00
Total 787,000.00
enta corriente.
de hospedaje, los ingresos obtenidos con tarjeta de debito estan sujetos a un 3% de

dministradora de las tarjetas de Debito transfieren el dinero correspondiente al ultimo día
ente en la cuenta corriente de la empresa. el detalle de los ingresos se muestra en el cuadro
ue vencen al mes siguiente del periodo facturado, los cuales se cancelan el día 29 de enero.
o y 10% a gastos administrativos.
odos los trabajadores se encuentran afiliados a la ONP. Las remuneraciones son depositadas
os se distribuyen 90% costo de servicio y 10% gastos de administración.
sto de servicio y 10% para gastos de administrativos.
o del 2018.
/c de enero 2018 (cuyo vencimiento es en febrero2018) y solicita la devolución del monto

gociable.
Ventas y de Ingresos, caja y Bancos, Libro Diario, Libro Mayor. Asimismo apoye sus calculos
CUADRO Nº 01
IGV TOTAL COMPROBANTE FORMA DE PAGO

900.00 5,900.00 Factura Tarjeta de Débito
1,500.00 Factura Tarjeta de Débito
540.00 3,540.00 Boleta de venta Tarjeta de Débito
720.00 4,720.00 Boleta de venta Efectivo
108.00 708.00 Boleta de venta Tarjeta de Débito
630.00 4,130.00 Boleta de venta Efectivo
90.00 590.00 Boleta de venta Tarjeta de Débito
CUADRO Nº 02
IGV TOTAL FORMA DE PAGO OBSERVACIONES

720.00 4,720.00 Cheque
3,500.00 Cheque
504.00 3,304.00 Cheque
540.00 3,540.00 Cheque
360.00 2,360.00 Cheque
540.00 3,540.00 Cheque
540.00 3,540.00 Cheque
7,200.00 47,200.00 Pendiente de pago
540.00 3,540.00 Cheque
900.00 5,900.00 Cheque
180.00 1,180.00 Cheque
900.00 5,900.00 Cheque Sujeto al SPOT
540.00 3,540.00 Cheque
360.00 2,360.00 Cheque
279.37 1,831.45 Retención
CUADRO Nº 03
REMUNERACIONES ASIG. FAMILIAR

3,200.00 SI
2,000.00
2,500.00
1,800.00 SI
1,200.00 SI
1,200.00
1,200.00
1,000.00 SI
1,000.00 SI
930.00 SI
930.00
MOSQUERA PEREZ NATHALY
PINEDO VALENCIA EDUARDO
PARDAVÉ DOLORES YOFRÉ
ROCA CRUZ FIORELLA
DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO
(SFMB)
DETALLE IGV
IMPUESTO BRUTO IGV 6,408.00
SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR -14,103.37
SALDO A FAVOR DEL BENEFICIO -7,695.37
DETERMINACIÓN DEL LIMITE DEL SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO
DETALLE IGV
EXPORTACIONES REALIZADAS EN EL PERIODO 58,911.00
TASA IGV 18.00%
LIMITE DE (SFMB) 10,603.98
SFMB -7,695.37
NEFICIO
E BENEFICIO
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NUMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CÓDIGO
UNICO DE LA OPERACIÓN FECHA DE OPERACIÓN DESCRIPCON DE LA OPERACIÓN
12/31/2017 SALDO DEL MES ANTERIOR
001 1/2/2018 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE
002 1/6/2018 COBRANZA DE SERVICIO PRESTADO
004 1/26/2018 COBRANZA DE SERVICIO PRESTADO
SUB TOTAL
SALDO
LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
Jan-18
2015645875
PARAISO NATURAL S.A.C
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
CÓDIGO DENOMINACIÓN ACREEDOR
4,000.00
1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA 4,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA 4,720.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA 4,130.00
12,850.00 12,850.00
_ _
TOTALES 12,850.00 12,850.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C
PERIODO:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES
NUMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CODIGO UNICO DE FECHA DE OPERACIÓN
LA OPERACIÓN MEDIO DE PAGO (TABLA)
12/31/2017
´01 1/2/2018
´02 1/6/2018
´03 1/10/2018
´04 1/12/2018
´05 1/15/2018
´06 1/15/2018
´07 1/18/2018
´08 12/31/2017
´09 12/31/2017
´10 12/31/2718
´11 1/20/2018
´12 1/22/2018
´13 1/24/2018
´14 1/25/2018
´15 1/22/2018
´16 1/26/2018
´17 1/29/2018
´18 1/29/2018
´19 1/29/2018
´20 1/29/2018
´21 1/2/2018
´22 1/31/2017
LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
Jan-18
2015645875
PARAISO NATURAL S.A.C
159-2015248625-025
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NUMERO DE
TRANSACCION
APELLIDOS Y NOMBRES, BANACARIA, DE
DESCRIPCION DE LA OPERCION DENOMINACIÓN O RAZÓN DOCUMENTO CODIGO
SOCIAL: SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIÓN
saldo del mes anterior

deposito en cuenta corriente 42101 101
pago de proveedores PUBLIMARKET S.A.C ´001 4212
pago de proveedores SUPERMARKET S.A.C ´002 4212
pago de proveedores MINIMARKET S.A.C ´003 4212
pago de proveedores IMPORT PC S.R.L. ´004 4212
pago de proveedores IMPORT TV S.A.C. ´005 4212
pago de tributos diciembre2016 SUNAT/ Banco de la nacion ´006 40111
pago de proveedores COMERCIAL LIMPIA SRL ´009 4212
pago de proveedores COMISIONES 2000 SAC ´010 4212
pago de proveedores FERRETERIA MARIA SRL ´011 4212
pago de proveedores UNIFORMES SAN MIGUEL ´012 4212
pago de proveedores COMERCIAL MARTINEZ ´013 4212
pago de proveedores EPS CHAVIN ´014 4212
pago de proveedores HIDRANDINA SA ´015 4212
pago de proveedores TELEFONICA DEL PERU ´016 4212
pago de proveedores CABLE PERÚ S.A.A. ´017 4212
deposito en cuenta corriente
cobranza tarjeta debito 42104 1629
pago de sueldos de enero de 2017 varios ´018 4111

sub total
saldo mes siguiente
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
95,000.00
caja 4,000.00
caja 4,720.00
emitidas en cartera 4,720.00
IGV cuenta propia 1,850.00
Essalud 2,853.00
ONP 3,800.00
Emitidas en cartera 3,540.00
caja 4,165.00
otros 89,306.93
sueldos y salarios por pagar 15,046.30

197,191.93 117,673.30
79,518.63
TOTALES 197,191.93 197,191.93
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: ENERO 2018

RUC: 2015645875
NÚMERO FECHA DE FECHA

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)
001 1/10/2018
002 1/12/2018
003 1/15/2018
004 1/15/2018
005 1/15/2018
006 1/16/2018
007 1/17/2018
008 1/18/2018
009 1/20/2018
010 1/22/2018
011 1/23/2018
012 1/24/2018
013 1/25/2018
014 1/22/2018
015 1/31/2018
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O AÑO DE
TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
(TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA
ADUANERA O DSI
(TABLA 11)
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
06
ciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
nientes del exterior.
ma de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depós
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

EL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
PUBLIMARKET SAC 4,000.00 720.00
SUPERMARKET SAC 0.00
MINIMARKET SAC 2,800.00 504.00
IMPORT PC DRL 3,000.00 540.00
EPS CHAVIN 2,000.00 360.00
HIDRANDINA SA 3,000.00 540.00
TELEFONICA DEL PERU 3,000.00 540.00
IMPORT TV SAC 40,000.00 7,200.00
COMERCIAL LIMPIA 3,000.00 540.00
COMISIONES 2000 SAC 5,000.00 900.00
CABLE PERU SAA 1,000.00 180.00
FERRETERIA MARIA SRL 5,000.00 900.00
UNIFORMES SAN MIGUEL 3,000.00 540.00
COMERCIAL MARTINEZ 2,000.00 360.00
ADMINISTRACION DE TA 1,552.08 279.37
TOTALES 78,352.08 14,103.37

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
BASE ADQUISICIONES
IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS
3,500.00
3,500.00
81,852.08
N° DE
COMPROBANTE
OTROS IMPORTE DE PAGO
ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
4,720.00
3,500.00
3,304.00
3,540.00
2,360.00
3,540.00
3,540.00
47,200.00
3,540.00
5,900.00
1,180.00
5,900.00
3,540.00
2,360.00
1,831.45
95,955.45
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
FECHA DE FECHA TIPO SERIE
NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10)
EMISIÓN
COMPROBANTE DE PAGO
RIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO : 2018
RUC : 2015645875
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL : "PARAISO NATURAL SAC"
Nº APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACIÓN ASIG. FAMILIAR
01 KlausSalvatierra 3,200.00 85.00

02 Luis Caballero 2,000.00
03 Fernando Caceres 2,500.00
04 Felix Miguel 1,800.00 85.00
05 Luisa Abanto 1,200.00 85.00
06 Jose Gonsalez 1,200.00
07 Mateo Perez 1,200.00
08 Rosa Bernarda 1,000.00 85.00
09 Florinda Rimac 1,000.00 85.00
10 Herna Vidal 930.00 85.00
11 Teresa Campos 930.00
TOTAL 16,960.00 510.00

REMUNERACIONES
2018
2015645875
"PARAISO NATURAL SAC"
DESCUENTO DEL TRABAJADOR REMUNERACIÓN

TOTAL REMUNERACIÓN
NETA
ONP 13% RENT. 5TA CAT. TOTAL
3,285.00 427.05 112.93 539.98 2,745.02
2,000.00 260 260 1,740.00
2,500.00 325 39.67 364.67 2,135.33
1,885.00 245.05 245.05 1,639.95
1,285.00 167.05 167.05 1,117.95
1,200.00 156 156 1,044.00
1,200.00 156 156 1,044.00
1,085.00 141.05 141.05 943.95
1,085.00 141.05 141.05 943.95
1,015.00 131.95 131.95 883.05
930.00 120.9 120.9 809.10
17,470.00 2271.1 152.6 2423.7 15046.3

AP. DEL EMPLEADOR
ESSALUD 9%
295.65
180
225
169.65
115.65
108
108
97.65
97.65
91.35
83.7
1572.3
CALCULO DE DEPRECIACIÓN:
PORCENTAJE DE
DETALLE VALOR DEL ACTIVO
DEPRECIACIÓN
TERRENOS 180,000.00
EDIFICACIONES 400,000.00 5%
MUEBLES Y ENSERES 100,000.00 10%
EQUIPO DE PROCESAMIENTO 50,000.00 25%
COMPUTADOR PERSONAL 3,000.00 25%
TV/LCD 21 40,000.00 10%
TOTAL 773,000.00
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN ANUAL
MENSUAL
20,000.00 1,666.67
10,000.00 833.33
12,500.00 1,041.67
750.00 62.50
4,000.00 333.33
47,250.00 3,937.50
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: ENERO 2018

RUC: 2015645875
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "Paraíso Natural SAC"
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
001 1/2/2018 01
002 1/3/2018 01
003 1/4/2018 03
004 1/5/2018 03
005 1/6/2018 03
006 1/7/2018 03
007 1/8/2018 01
008 1/18/2018 03
009 1/19/2018 01
010 1/20/2018 03
011 1/21/2018 01
012 1/22/2018 01
013 1/23/2018 01
014 1/24/2018 01
015 1/25/2018 03
016 1/25/2018 01
017 1/26/2018 03
018 1/27/2018 03
019 1/27/2018 01
020 1/28/2018 01
021 1/28/2018 03
022 1/29/2018 01
023 1/29/2018 03
024 1/30/2018 01
025 1/31/2018 03
026 1/31/2018 01
: "Paraíso Natural SAC"
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO

MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)
001 0001
001 0002
001 0003
001 0004
001 0005
001 0006
001 0007
001 0008
001 0009
001 0010
001 0011
001 0012
001 0013
001 0014
001 0015
001 0016
001
0017
001 0018
001 0019
001 0020
001 0021
001 0022
001 0023
001 0024
001 0025
001 0026
ÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA

O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
Luis Lujan Morales 5,000.00
Johan Dicon Smith 1,500.00
Juan Vargas Chauca 3,000.00
Rosa Perez 2,500.00
Juan Orestes Arias 4,000.00
Silverio Cardenas Soto 2,000.00
Maria Espinoza Ugarte 8,330.00
Pablo Villegaz Martinez 3,000.00
Miguel Yon 7,140.00
Juan Huarcaya 4,000.00
Hilton Orus Marquez 2,000.00
Alisson Leyton Evans 3,500.00
Graciela Morales Acosta 10,710.50
Mike Kau 5,950.00
Julian Raygada Moran 600.00
Denisse Ludeña Ortiz 3,570.00
Ernesto Polanco Arzapalo 3,500.00
Eugenia Moscoso Duarte 2,500.00

Hamilton Phillips 2,000.00
Francesco Castellanos 1,000.00
Manuel Linares 2,000.00
Alejandro Figueroa 6,545.00
Patricia Zarate Trujillo 3,000.00
Harlet Doush Prime 2,500.00

Elizabeth Bustamente 500.00
Lily Poma Arias 4,165.50 -
TOTALES 58,911.00 35,600.00
94,511.00
E TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE
NERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL
INAFECTA DE LA COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO
900.00 5,900.00
- 1,500.00
540.00 3,540.00
450.00 2,950.00
720.00 4,720.00
360.00 2,360.00
- 8,330.00
540.00 3,540.00
- 7,140.00
720.00 4,720.00
- 2,000.00
- 3,500.00
- 10,710.50
- 5,950.00
108.00 708.00
- 3,570.00
630.00 4,130.00
450.00 2,950.00
- 2,000.00
- 1,000.00
360.00 2,360.00
- 6,545.00
540.00 3,540.00
- 2,500.00
90.00 590.00
- 4,165.50
6,408.00 100,919.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE N° DEL
CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
CALCULO DE RENTA:
FERNANDO CACÉRES
Cálculo de la Renta de Neta de 5ta Categoria:
12*2500 : 30,000.00
Gratificación (2500*2) : 5,000.00
Renta Bruta : 35,000.00
(-) Deducción de 7uit : -29,050.00
RENTA NETA : 5,950.00
Determinación de la renta.
Tramos:
0-5 uit : 5,950.00
Pagos a cuenta.
476 = 39.67 Mensualmente

12
* 8% = 476
RETENCIONES DE QUINTA CATEGORIA EJERC
ENERO FEBRERO MARZO

Remuneración mensual 2500 2500 2500
Meses que faltan en el ejercicio 12 11 10
Remuneración mensual proyectada 30000 27500 25000
Gratificaciones ordinarias del ejercicio 5000 5000 5000
Remuneraciones de meses anteriores 2500 5000
Bonificaciones extraordinarias -Ley Nº29351
de meses anteriores
Otras remuneraciones de meses anteriores

Renta anual proyectada 35000 35000 35000
Deducción de 7 UIT (7*s/.4150=29050) -29050 -29050 -29050
Renta neta anual proyectada 5950 5950 5950
Hasta 5UIT s/.20250
Impuesto a la renta 1er tramo: Hasta
5UIT:8% 476 476 476
Impuesto a la renta 2do tramo: Hasta
20UIT:14% 81000
Renta a la diferencia 14% 2 tramo - - -
Deducción de retenciones anteriores
(Procedimiento general)
(Procedimiento adicional)
Importe neto 476 476 476
Factor para dividir (impuesto /x) 12 12 12
Retención mensual (Procedimiento General) 39.67 39.67 39.67
PROCEDIMIENTO ADICIONAL
Renta Neta Anual Proyectada
Bonificación extraordinaria- Ley Nº29351
Total
Tasa del Impuesto del 8%
Monto del impuesto calculado
Retención mensual (Procedimiento adicional)

Monto total de retención mensual 39.67 39.67 39.67
Monto total de retención mensual
(Redondeado)
COMPROBACIÓN DE LA RETE
REMUNERACIÓN ENERO- DICIEMBRE 2017 (s/.3000*12)
GRATI. JULIO Y DICIEMBRE 2017
BONIFICACIÓN EXTRAORDINARIA
IMPORTE TOTAL SUJETO A RET. DE RENTA DE 5TA CAT.
DEDUCCIÓN DEL 7%
RENTA NETA ANUAL
IMPUESTO A LA RENTA
NES DE QUINTA CATEGORIA EJERCICIO 2018 DE UN TRABAJADOR CON REMUNERACIÓN FIJA
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE

2500 2500 2500 2500 2500 2500
9 8 7 6 5 4
22500 20000 17500 15000 12500 10000
5000 5000 5000 5000 5000 5000
7500 10000 12500 15000 17500 20000
225 225
35000 35000 35000 35000 35225 35225

-29050 -29050 -29050 -29050 -29050 -29050
5950 5950 5950 5950 6175 6175
476 476 476 476 494 494
- - - - - -
119 158.67 158.67 158.67 277.67 317.33
18 18
357 317.33 317.33 317.33 198.33 158.67
9 8 8 8 5 4
39.67 39.67 39.67 39.67 39.67 39.67
5950
225
6175
494
476
18
39.67 39.67 39.67 57.67 39.67 39.67
COMPROBACIÓN DE LA RETENCIÓN ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA DE 5TA CATEGORIA 2017
RE 2017 (s/.3000*12) 30000
BRE 2017 5000
RDINARIA 450
RENTA DE 5TA CAT. 35450
7% -29050
UAL 6400
NTA 512
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2500 2500 2500
3 2 1
7500 5000 2500
5000 5000 5000
22500 25000 27500
225 225 225
35225 35225 35225

-29050 -29050 -29050
6175 6175 6175
494 494 494
- - -
317.33 317.33 436.33
18 18 18
158.67 158.67 39.67
4 4 1
39.67 39.67 39.67
6175
225
6400
512
494
18
39.67 39.67 57.67 512
476
30000
5000
450
35450
-29050
6400
512
CALCULO DE RENTA:
KLAUS SALVATIERRA
Remuneración 3,200.00
Asignación familiar 85.00
Renta bruta 3,285.00
Essalud 9% 295.65
Nueva remuneracion 3,580.65
para la gratificación
Calculo de renta neta de 5ta categoria

12* 3,285 39,420.00
Gratif. ( 3285) 6,570.00
Renta bruta 45,990.00
(-) deducción 7 uit -29,050.00
Renta neta 16,940.00
Determinación de la Renta acumulada
0-5 uit 16,940.00 * 8% =

Total
Pagos a cuenta
1,355.20 = 112.93 Mensualmente

12
1,355.20
RETENCIONES DE QUINTA CATEGORIA EJERCICIO 2018 DE
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Remuneración mensual 3285 3285 3285 3285
Meses que faltan en el ejercicio 12 11 10 9
Remuneración mensual proyectada 39420 36135 32850 29565
Gratificaciones ordinarias del ejercicio 6570 6570 6570 6570
Remuneraciones de meses anteriores 3285 6570 9855
Bonificaciones extraordinarias -Ley Nº29351
de meses anteriores
Otras remuneraciones de meses anteriores

Renta anual proyectada 45990 45990 45990 45990
Deducción de 7 UIT (7*s/.4150=28350) -29050 -29050 -29050 -29050
Renta neta anual proyectada 16940 16940 16940 16940
Hasta 5UIT s/.20250
Impuesto a la renta 1er tramo: Hasta
5UIT:8% 1355.2 1355.2 1355.2 1355.2
Impuesto a la renta 2do tramo: Hasta
20UIT:14% 81000
Renta a la diferencia 14% 2 tramo - - - -
(Procedimiento general) 338.8
(Procedimiento adicional)
Importe neto 1355.2 1355.2 1355.2 1016.4
Factor para dividir (impuesto /x) 12 12 12 9
Retención mensual (Procedimiento General) 112.93 112.93 112.93 112.93
PROCEDIMIENTO ADICIONAL
Renta Neta Anual Proyectada
Bonificación extraordinaria- Ley Nº29351
Total
Tasa del Impuesto del 8%
Monto del impuesto calculado
Retención mensual (Procedimiento adicional)

Monto total de retención mensual 112.93 112.93 112.93 112.93
Monto total de retención mensual
(Redondeado)
COMPROBACIÓN DE LA RETENCIÓN AN
REMUNERACIÓN ENERO- DICIEMBRE 2017 (s/.3000*12)
GRATI. JULIO Y DICIEMBRE 2017
BONIFICACIÓN EXTRAORDINARIA
IMPORTE TOTAL SUJETO A RET. DE RENTA DE 5TA CAT.
DEDUCCIÓN DEL 7%
RENTA NETA ANUAL
IMPUESTO A LA RENTA
GORIA EJERCICIO 2018 DE UN TRABAJADOR CON REMUNERACIÓN FIJA
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

3285 3285 3285 3285 3285 3285 3285
8 7 6 5 4 3 2
26280 22995 19710 16425 13140 9855 6570
6570 6570 6570 6570 6570 6570 6570
13140 16425 19710 22995 26280 29565 32850
295.65 295.65 295.65 295.65
45990 45990 45990 46285.65 46285.65 46285.65 46285.65

-29050 -29050 -29050 -29050 -29050 -29050 -29050
16940 16940 16940 17235.65 17235.65 17235.65 17235.65
1355.2 1355.2 1355.2 1378.852 1378.852 1378.852 1378.852
- - - - - - -
451.73333333 451.73333333 451.73333333 790.53333333 903.46666667 903.46666667 903.46666667
23.652 23.652 23.652 23.652

903.46666667 903.46666667 903.46666667 564.66666667 451.73333333 451.73333333 451.73333333
8 8 8 5 4 4 4
112.93 112.93 112.93 112.93 112.93 112.93 112.93
16940
295.65
17235.65
1378.852
1355.2
21.6
112.93 112.93 134.53 112.93 112.93 112.93 112.93
ÓN DE LA RETENCIÓN ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA DE 5TA CATEGORIA 2017
39420
6570
591.3
46581.3
-29050
17531.3
1402.504
DICIEMBRE
3285
1
3285
6570
36135
295.65
46285.65
-29050
17235.65
1378.852
1242.2666667
23.652
112.93333333
1
112.93
17235.65
295.65
17531.3
1402.504
1378.852
21.6
134.53 1398.4

HOTELERA AVANCE 0ficial

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n CÓDIGO DEBE HABER

7,059,654.00 4,914,785.60 7,597,533.00 7,059,654.00

8,540,904.00 7,563,932.05 7,771,486.50 7,117,718.82

7,800.00 58,064.82 58,064.82

202,117.64 3,206,859.00 3,206,859.00

464,016.00 1,915,396.75 1,600,362.32

4,914,785.60 5,243,480.60 208,755.48 862,077.41

3,206,859.00 3,206,859.00 3,206,859.00

20,114,992.55 20,114,992.55 9,408,002.29 3,840,235.16

Inventario Resultado NATURALEZA

5,139,223.14 3,867,505.62 9,408,002.28 10,679,719.80

PARAISO NATURAL SAC

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 99,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 688,000.00

TOTAL ACTIVO 787,000.00

Durante enero del ejercicio han realizado las siguientes operaciones:

3. Se realizaron compras y/o adquisiciones según el detalle del cuadro Nº 02

6. El 20/01/2018 la empresa cancela los tributos pendientes al 31/12/2017

FECHA RAZON SOCIAL PROCEDENCIA VALOR IGV

FECHA RAZON SOCIAL DETALLE BASE IGV

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

a presentación de servicios de hospetdaje, nos presenta el siguiente Estado de Situación

AISO NATURAL SAC

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 787,000.00

de hospedaje, los ingresos obtenidos con tarjeta de debito estan sujetos a un 3% de

sto de servicio y 10% para gastos de administrativos.

/c de enero 2018 (cuyo vencimiento es en febrero2018) y solicita la devolución del monto

IGV TOTAL COMPROBANTE FORMA DE PAGO

IGV TOTAL FORMA DE PAGO OBSERVACIONES

REMUNERACIONES ASIG. FAMILIAR

IMPUESTO BRUTO IGV 6,408.00

SALDO A FAVOR DEL EXPORTADOR -14,103.37

SALDO A FAVOR DEL BENEFICIO -7,695.37

DETERMINACIÓN DEL LIMITE DEL SALDO A FAVOR MATERIA DE BENEFICIO

EXPORTACIONES REALIZADAS EN EL PERIODO 58,911.00

TASA IGV 18.00%

LIMITE DE (SFMB) 10,603.98

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

TOTALES 12,850.00 12,850.00

NUMERO CORRELATIVO DEL

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

saldo del mes anterior

pago de sueldos de enero de 2017 varios ´018 4111

DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

sueldos y salarios por pagar 15,046.30

PERIODO: ENERO 2018

NÚMERO FECHA DE FECHA

pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

TOTALES 78,352.08 14,103.37

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL : "PARAISO NATURAL SAC"

Nº APELLIDOS Y NOMBRES REMUNERACIÓN ASIG. FAMILIAR

01 KlausSalvatierra 3,200.00 85.00

TOTAL 16,960.00 510.00

"PARAISO NATURAL SAC"

DESCUENTO DEL TRABAJADOR REMUNERACIÓN

17,470.00 2271.1 152.6 2423.7 15046.3

MUEBLES Y ENSERES 100,000.00 10%

EQUIPO DE PROCESAMIENTO 50,000.00 25%

COMPUTADOR PERSONAL 3,000.00 25%

TV/LCD 21 40,000.00 10%

PERIODO: ENERO 2018

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO