Código: FR-DA-GDE-

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD 0038

Versión: 1

Extensión Villavicencio EVALUACIÓN ACADEMICA Vigencia: 05/06/2017

ASIGNATURA: PROCEDIMIENTOS CONTABLES DE PATRIMONIO Y SOCIEDADES

TIPO DE EVALUACIÓN: TALLER
NOMBRE DE ESTUDIANTE: Deisy Verónica Rojas Barbosa.
PROGRAMA ACADEMICO CONTADURIA JORNADA: NOCTURNA FECHA: 9/6/2019

El señor Diego Acosta, persona natural y residente en la ciudad de Villavicencio desea abrir su propio
negocio de artículos de papelería, para lo cual destina los siguientes elementos de su patrimonio:

1. 12 millones de pesos representados en mercancía

2. Vitrinas y estantes en donde exhibirá su mercancía por valor de 15 millones
3. Un computador por valor de 5 millones
4. Un local comercial, ubicado en el centro de la ciudad el cual es de su propiedad y que se encuentra
avaluado en 110 millones

Cuenta Descripcion Debito Credito

143505 Mcia no fabricada x la empresa
152405 Muebles y enseres
152805 Equipo de computo
151605 Construcciones y edificaciones
313001 Capital de personas naturales
Sumas Iguales
$ 12,000,000
$ 15,000,000
$ 5,000,000
$ 110,000,000
$ 142,000,000
$ 142,000,000 $ 142,000,000

El día de hoy el negocio fue abierto al público y tuvo los siguientes movimientos:

Se vende mercancía por valor de 2 millón de pesos más IVA de contado. (el costo de la mercancía es de
800 mil)

Cuenta Descripcion Debito Credito

413505 Comercio al x mayor y menor $ 2,000,000
130505 Clientes $ 2,000,000
613505 Costo de venta $ 800,000
143505 Mcia no fabricada x la emprea $ 800,000

130505 Clientes $ 2,000,000

110505 Caja General $ 2,000,000
Sumas Iguales $ 4,800,000 $ 4,800,000
El señor Diego compra una vitrina adicional para exhibir nueva mercancía que está por llegar, la vitrina
cuesta 3 millones de pesos y es pagada por él.

Cuenta Descripcion Debito Credito

152405 Muebles y enseres $ 3,000,000
313001 Capital de personas naturales $ 3,000,000
Sumas Iguales $ 3,000,000 $ 3,000,000

Compra elementos de aseo para el local por valor de 130 mil pesos.

Cuenta Descripcion Debito Credito

519525 Aseo y cafeteria $ 130,000
110505 Caja general $ 130,000
Sumas Iguales $ 130,000 $ 130,000

Paga servicios públicos del local por valor de 250 mil pesos (el local se encontraba en mora con el pago
de servicios públicos).

Cuenta Descripcion Debito Credito

513595 Servicio publicos $ 250,000
110505 Caja general $ 250,000
Sumas Iguales $ 250,000 $ 250,000

Retira 500 mil pesos del negocio para el pago de su seguridad social como independiente.

Cuenta Descripcion Debito Credito

313002 Capital personal $ 500,000
110505 Caja general $ 500,000
Sumas Iguales $ 500,000 $ 500,000

Retira de su inventario dos cuadernos con un costo de 20 mil pesos más IVA junto con una caja de
colores por valor de 50 mil pesos más IVA para su hijo.

Cuenta Descripcion Debito Credito

313002 Capital personal $ 70,000
143505 Mcia no fabricada x la empresa $ 70,000
Sumas Iguales $ 70,000 $ 70,000
Paga gastos legales por la inscripción del establecimiento a cámara de comercio por valor de 150 mil.

Cuenta Descripcion Debito Credito

514010 Registro Camara de Comercio $ 150,000
110505 Caja general $ 150,000
Sumas Iguales $ 150,000 $ 150,000

Se solicita:

Determinar la utilidad del día.

RTA: $670.000

Cuenta Descripcion Debito Credito

413505 Comercio al x mayor y menor $ 2,000,000
519525 Aseo y cafeteria $ 130,000
513595 Servicio publicos $ 250,000
514010 Registro Camara de Comercio $ 150,000
613505 Costo de venta $ 800,000
5905 Ganancias y perdidas $ 670,000

Sumas Iguales $ 2,000,000 $ 2,000,000

Determinar el saldo de la cuenta personal y compensarlo contablemente (liquidar la cuenta).

Rta: $570.000

Cuenta Descripcion Debito Credito

313001 Capital personas naturales $ 570,000
313002 Capital personal $ 570,000
Sumas Iguales $ 570,000 $ 570,000

¿Cuánto es el saldo del patrimonio del negocio al final del día?

RTA: $1.440.430

Cuenta Descripcion Debito Credito

313001 Capital de personas naturales $ 142,000,000
313001 Capital de personas naturales $ 3,000,000
313002 Capital personal $ 500,000
313002 Capital personal $ 70,000
Saldo $ 144,430,000