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BILAN COMPTABLE

ACTIF PASSIF
Désignations Brut Amort/Prov Net Désignations Net
Logiciels 200 000 75 500 124 500 Capital souscrit appelé versé 8 000 000
Matériel de bureau 650 000 150 000 500 000 Capital souscrit appelé non versé - 2 000 000
Matériel informatique 850 000 200 000 650 000 Réserves 50 000
Mobilier de bureau 450 000 65 000 385 000 Résultat net 2 000 000
Total Actif Immobilisé 2 150 000 490 500 1 659 500 Total Capitaux propres 8 050 000

Stock et en-cours 14 841 750 2 500 000 12 341 750 Emprunt bancaires 5 000 000
Créances clients 5 500 000 0 5 500 000
Total Actif Circulant 20 341 750 2 500 000 17 841 750 Dettes fournisseurs
7 500 000
exploitations
Dettes fiscales et sociales 1 500 000
Disponibilités 5 652 250 5 652 250 Dettes fiscales IS 3 000 000
Caisse 96 500 Dettes fournisseurs
96 500 200 000
investissement
Total Trésorerie Actif 5 748 750 5 748 750 Total Passif Circulant 12 200 000

Total Général 28 240 500 2 990 500 25 250 000 Total Général 25 250 000
LES RETRAITEMENTS
• Les amortissements et les dépréciations sont reclassés dans le cycle de
financement

• Le Capital souscrit appelé non versé reclassé dans les créances hors
exploitation

• Les dettes fournisseurs investissement reclassées dans les dettes hors


exploitation

• La dette de l’Impôt sur les Sociétés reclassée dans les dettes hors
exploitation
BILAN COMPTABLE
ACTIF PASSIF
Désignations Net Désignations Net
Logiciels 200 000 Capital souscrit appelé versé 8 000 000
Matériel de bureau 650 000 Réserves 50 000
Matériel informatique 850 000 Résultat net 2 000 000
Mobilier de bureau 450 000 Amortissement - Dépréciations 2 990 500
Emprunt bancaire 5 000 000
Emplois stables (Immos Brutes) 2 150 000 Ressources Stables 18 040 500

Stock et en-cours 14 841 750 Dettes fournisseurs exploitations 7 500 000


Créances clients 5 500 000 Dettes fiscales et sociales 1 500 000
Actif Circulant Exploitation 20 341 750 Passif Circulant Exploitation 9 000 000

Capital souscrit appelé non versé 2 000 000 Dettes fiscales IS 3 000 000
Dettes fournisseurs investissement 200 000
Actif Circulant Hors Exploitation 2 000 000 Passif Circulant Hors Exploitation 3 200 000

Total Général 24 491 750 Total Général 30 240 500


BILAN FONCTIONNEL
Actif Passif
Investissement Financement

Immobilisations brutes Ressources stables


2 150 000 18 040 500

Exploitation Exploitation

Actif circulant Passif circulant


20 341 750 9 000 000

Hors Exploitation Hors Exploitation


Actif circulant Passif circulant
2 000 000 3 200 000
BILAN FONCTIONNEL
Actif Passif
Investissement

Immobilisations brutes
2 150 000
Financement

Exploitation Ressources stables

BFRE 18 040 500


11 341 750

Hors Exploitation
BFRHE
- 1 200 000
BILAN FONCTIONNEL
Actif Passif

Exploitation
Financement - Investissement

BFR Global
Fonds de Roulement
10 141 750
15 890 500

Trésorerie Nette
• FR – BFR ou TA - TP
• Positif
Trésorerie Nette • Equilibre financier respecté
5 748 750 • Financer le BFR