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La banque peut apporter son concours à sa clientèle d´entreprises et de professionnels sous forme
d’engagements que l’on appelle des crédits par signature. La banque est ainsi sollicitée pour
émettre des engagements par signature afin de sécuriser et favoriser l’activité de ses clients.
Aspects généraux
Dans cette forme de crédit, la banque s’engage, auprès de différents tiers, à satisfaire aux
obligations contractées envers eux par certains de ses clients, au cas où ces derniers s’avéreraient
défaillants.
Les crédits par signature sont très souvent accordés sous forme de cautions. Le banquier qui
s’engage par signature est alors subrogé dans les droits du créancier.
Dans le cadre de ces engagements par signature, la banque prête sa signature sans avoir à
supporter de charges de trésorerie. Toutefois, la banque analyse de manière détaillée son risque
puisque l’engagement de signature peut le cas échéant engager sa responsabilité, susciter des
décaissements importants voir même générer des pertes.
Les différents types d’engagements par signature sont les cautions et les acceptations ou avals. La
banque intervient aussi régulièrement dans le cadre des crédits documentaires.
Cautions
une caution d’adjudication et de bonne fin qui est nécessaire si une entreprise veut
participer à des chantiers de travaux commandés par l’État ou par les collectivités
locales. Cette caution d’adjudication et de bonne fin évite à l’entreprise de déposer des
fonds en garantie lorsqu’elle participe à une adjudication.
une caution en matière de droits de douanes et TVA qui dispense entreprise de
payer des droits de douanes ou la TVA sur des produits importés devant être
réexportés.
Pour accélérer les rentrées de l´entreprise, la banque peut donner :
Acceptations et avals
Pour faciliter à son client soit la livraison de marchandises soit l’octroi de crédit par un confrère,
le banquier peut accepter ou avaliser un effet de commerce tiré par son client en s’engageant à
payer à l’échéance.
son acceptation (ou avaliser) à un effet tiré par le vendeur que ce dernier soit situé à
l’étranger ou qu’il réside en France, ce qui permet à son client de s’approvisionner en
bénéficiant de la confiance de ses fournisseurs,
Sa garantie à une autre banque pour faciliter l’octroi d’un crédit.
Crédits documentaires
Le crédit documentaire est l’engagement pris par la banque d’un importateur de garantir à
l’exportateur le paiement des marchandises (ou l’acceptation d’une traite) contre la remise de
documents attestant de l’expédition et de la qualité des marchandises prévues au contrat.
Révocable : le banquier peut revenir sur son engagement avant expédition des
marchandises.
Irrévocable : le banquier ne peut revenir sur son engagement, sauf accord de toutes les
parties.
Notifié : le banquier de l’importateur est seul engagé.
Confirmé : l’engagement du banquier de l’importateur est conforté par un banquier
correspondant dans le pays de l’exportateur.
Avantages et inconvénients
Les crédits par signature présentent des avantages et des inconvénients pour le banquier comme
pour son client.
Pour le banquier
Au moment de sa mise en place, un crédit par signature évite toute sortie de fonds.
Il permet la perception de commissions. Enfin, le banquier est subrogé dans les droits du créancier
bénéficiaire de l’engagement.
Pour le client
Ce type de concours permet une meilleure gestion de la trésorerie et permet souvent de faire
baisser les coûts financiers.
Le plus souvent, les banques financent les entreprises en leur fournissant des
capitaux sous forme de crédits de trésorerie. Dans certaines situations, elle
peut également lui apporter ses fonds sous forme d’engagements. Ce sont les
crédits par signatures.
Cette forme de crédit est particulière car le banquier soumet son engagement
par lettre auprès du tiers. Il est alors tenu de satisfaire aux obligations
contractées envers ces tiers par certains de ses clients, au cas où ces derniers
ne respecteraient pas leur engagement. Ces crédits peuvent décaler certains
paiements, les éviter ou encore accélérer des encaissements de fonds. Ils sont
généralement fournis sous forme de cautions. La banque peut aussi prouver
son engagement en acceptant des effets de commerce. Il s’agit dans ce cas de
crédits par acceptation.
Les crédits par signature sont avantageux aussi bien pour le banquier que
pour son client.
Cependant, ils peuvent présenter quelques inconvénients ;
- Pour le banquier
Avantages
Dès sa mise en place la crédit par signature n’entraîne aucun
décaissement. Il évite les astreintes en cas d’encadrement du crédit.
En cas de cautions fiscales, le banquier se voit remettre une quittance
subrogative dans le cadre des droits du créancier bénéficiaire de
l’engagement.
Inconvénients
Le risque est difficilement évaluable.
Le suivi des engagements nécessite une gestion délicate et assez
lourde.
- Pour le client
Avantages
Ce crédit offre une meilleure gestion de la trésorerie.
Abaissement des coûts financiers.
L’engagement pris par la banque valorise l’image et la notoriété de
l’entreprise.
Inconvénients
Le règlement de frais de service se fait même en cas de non utilisation.
L’entreprise est tenue d’apporter des garanties solides.