TECHNIQUES BANCAIRES

GENERALITES SUR LES COMPTES

BANCAIRES

COMPTE CHEQUE INDIVIDUEL

RANDRIANONY Diamondra Nokoloina 351 039

ANDRIAMAMPIANINA Niaina Fitia 352 050
RAHAINGOMANANA Felaniaina Marie Sylvia 353118
TABLE DES MATIERES
I- DEFINITIONS DES NOTIONS FONDAMENTALES ................................................ 1
Compte ........................................................................................................................................... 1
Solde débiteur et solde créditeur ...................................................................................................... 1
Relevé de compte ............................................................................................................................ 2
II- CONDITIONS D’OUVERTURE
Vérifications à faire par la banque avant d’ouvrir un compte ........................................................... 2
Documents à fournir par le client..................................................................................................... 2
Documents à signer par le client et la banque .................................................................................. 2
Ouverture du compte : attribution RIB ............................................................................................ 3

III- CONDITION DE FONCTIONNEMENT :

Opérations remises sur le compte ................................................................................................. 4
Modalité de fonctionnement ........................................................................................................ 5
Procuration : responsabilités des intervenants................................................................................ 5

IV- CONDITIONS DE CLOTURE

A l’initiative de qui ? .................................................................................................................... 6
Modalité de clôture ...................................................................................................................... 6
Cas de décès ................................................................................................................................ 6
 I- DEFINITIONS DES NOTIONS FONDAMENTALES

• Compte

On peut définir le compte comme un état comptable sur lequel est inscrit l’ensemble des opérations
effectuées entre la banque et son client.
Pour le particulier, le compte de dépôts de fonds sert essentiellement à déposer des disponibilités à
l’abri de tout risque et à les prélever au fur et à mesure de ses besoins, le plus souvent avec des
chèques, ce qui fait appeler ces comptes « comptes chèques ».

• Solde débiteur et solde créditeur

Du côté de la banque, les remises, versements sous toutes les formes, sont inscrites au crédit (espèces,
chèques et virements reçus, etc.).
Quant aux retraits, par différents moyens également, ils sont inscrits au débit (chèques émis,
prélèvements espèces, frais divers dus, virements, prélèvements automatiques).
La différence entre le total des sommes portées au crédit et le total des sommes portées au débit est
appelée le solde.
Par conséquent, le solde est créditeur en cas d’avoir du client chez le banquier. Par contre, il est
débiteur si le titulaire du compte doit de l’argent à son banquier.
Ces opérations sont enregistrées au moyen de pièces comptables et le client est informé de certaines
opérations par des avis de débit ou de crédit.
L’ensemble des opérations est repris sur un relevé ou extrait de compte.

• Relevé de compte

Un relevé bancaire est un document établi par une banque et adressé à un client reprenant les
opérations passées sur son compte pour une période donnée, généralement mensuelle. Ce document
peut être fourni sous forme papier ou sous support électronique.
Il constitue donc un outil indispensable pour gérer son budget et tenir à jour ses comptes.
Le relevé de compte présente plusieurs informations:
- la nature, le montant et les dates de chacune des opérations (chèque, virement bancaire,
retrait...) effectuées sur le compte
- les recettes et le solde de départ s'il est créditeur figurent dans la colonne «crédit»
- les dépenses et le solde de départ s'il est débiteur, figurent dans la colonne «débit»
 II- CONDITIONS D’OUVERTURE D’UN COMPTE CHEQUE INDIVIDUEL

L’ouverture d’un compte doit être précédée d’une vérification par le banquier de l’identité et de la
capacité de la personne physique sollicitant cette ouverture.

• Vérifications faites par la banque

Avant que le compte d’un client soit ouvert, la banque doit vérifier si le client n’est pas frappé de
sanctions ou interdictions bancaires. Puis avant de procéder à la vérification de la complétude des
dossiers. En effet, concernant les sanctions et les interdictions bancaires, les dispositions légales en
matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le terrorisme obligent la banque à connaître son
client et lors de l’entrée en relation, elle demandera des renseignements complémentaires utiles à une
bonne connaissance de la situation personnelle ou professionnelle de son client pour, entre autres,
pouvoir contrôler que les opérations effectuées sur le compte ne sont pas des opérations de
blanchiment.
Ensuite, le banquier devra au préalable s’assurer que le candidat n’est pas frappé d’une interdiction
d’émettre des chèques.
De plus, la banque doit vérifier sa capacité c’est-à-dire de son aptitude à passer des actes juridiques.
Celui qui ne peut pas passer ces actes est qualifié juridiquement d’incapable : est incapable celui qui a
des droits mais qui ne peut les exercer librement comme les mineurs non émancipés et les incapables
majeurs sous tutelle ou curatelle ou sous sauvegarde de justice.

• Documents à fournir par le client

o Etudiants

Un étudiant souhaitant ouvrir un compte bancaire doit remettre à la banque la preuve de son identité et
de sa capacité juridique, à savoir :
- Deux photos d’identité
- Une copie certifiée de la carte d’identité nationale avec l’original
- Un certificat de résidence
- Un certificat de scolarité
Les mineurs (de 16 ans à 21 ans) peuvent, en principe, disposer d’un compte chèques avec
l’autorisation de leur représentant légal.

o Salarié

Une personne recevant un salaire mensuel doit fournir, avec les documents mentionnés ci-dessus, une
fiche de paie ou une attestation d’emploi justifiant son statut de salarié.

• Documents à faire signer par le client

 Convention de compte

Lors de l'ouverture d'un compte courant, la banque remet au client une convention de compte que ce
dernier doit signer. Ce document contient la totalité des engagements contractuels réciproques entre la
banque et le client, de l'ouverture à la clôture du compte. La convention peut être modifiée ou résiliée
en respectant un délai de préavis d'au moins 2 mois.
Ce contrat est signé entre le client et la banque.

 Spécimen de signature

Pour question de sécurité, les banques doivent s'assurer que les chèques tirés sur votre compte sont
bien émis par le titulaire ou les titulaires de ce compte. Pour cela, la banque à laquelle vous vous
adressez doit vous demander un spécimen ou copie de votre signature, ainsi que celles de toutes les
personnes qui auront des droits sur le compte. En cas de litige, c'est ce spécimen qui servira de
référence pour comparer les signatures.

 Demande de chéquier

Pour obtenir un carnet de chèques, il faut en faire une demande signée par le client. Bien que le carnet
de chèques fasse partie des moyens de paiement qu'une banque met généralement à disposition de ses
clients, sa fourniture n'est pas obligatoire d’autant plus qu’elle est dans l'obligation de motiver sa
décision.

• Ouverture d’un compte : attribution d’un relevé d’identité bancaire ou RIB

Pour pouvoir disposer de son compte, le client se voit attribuer un numéro de compte qui sera repris
sur un relevé d’identité bancaire qui comprend le nom du client, le code de la banque (5 chiffres), le
code de l’agence (5 chiffres), le numéro de compte du client (11 chiffres ou lettres) et la clé RIB (2
chiffres) qui permet de vérifier les autres données composant le RIB.
Sur le RIB figure également l’International Bank Account Number (IBAN), à 27 caractères, qui est
l’identifiant international du compte. Il sert à effectuer les opérations de virements ou de prélèvements
transfrontalières et le Bank Identifier Code (BIC) en 11 chiffres, qui est l’identifiant international
attribué aux établissements de crédit.
Tous ces renseignements permettront d’identifier, sans erreur, la banque et son client au niveau des
opérations effectuées entre établissements de crédit.
 III- CONDITIONS DE FONCTIONNEMENT D'UN COMPTE

A. Opérations remises sur le compte :

Sur un compte chèque, plusieurs opérations peuvent être effectuées, de différentes sortes mais qui ont
aussi chacun ses particularités développées ci-après :
I. OPÉRATIONS EN ESPÈCES
I-1) Les versements
Les versements sur un compte peuvent être effectué tant par le titulaire que par tout individu non
nécessairement inscrit à la banque. En outre, aucune justification d'identité n'est requise (exemple :
lors des versements des frais de scolarité pour le compte de l’INSCAE).
Néanmoins, le nom du titulaire du compte, son numéro de compte, et le nom du déposant seront
mentionnés dans le bordereau de versement.
I-2) Les retraits
Si la précédente opération pouvait être effectuée par quiconque, la présente opération ne peut par
contre être effectuée que par le titulaire du compte ou son mandataire.
Les retraits peuvent être accomplis à l'aide de différentes sortes de chèque ou dans le cas où le titulaire
du compte n'a pas de chéquier, les pièces comptables de caisse seront aussi acceptées.
Avant de terminer l'opération, le guichetier se doit de vérifier quelques informations : l'identité de la
personne effectuant le retrait, le contrôle de la régularité des pièces servant d'appui au retrait, et le
contrôle du compte (le fait que ce dernier soit bel et bien approvisionné)
Dans le cas où le titulaire du compte est en déplacement, il peut effectuer ses opérations de retrait à
travers les DAB (distributeur automatique de billets), pour un montant bien défini, qui diffère d'une
banque à l'autre, et d’une offre à l'autre.
I-3) La mise à disposition
Ceci est une opération par laquelle le titulaire d'un compte demande le transfert de fonds dans une
autre agence ou chez un banquier correspondant. Cet envoi peut bénéficier au titulaire du compte (ou
son mandataire) ou à des tiers (ex. enfants en vacances). La mise à disposition est pratiquée à l'instar
du déplacement du titulaire du compte, dans un lieu où il n'y a pas d'agence de sa banque. Ainsi, il
pourrait retirer une certaine somme d'argent à travers une autre banque que la sienne.

II. OPÉRATIONS PAR CHÈQUE

Certes les opérations par espèces sont jugées les plus simples, mais elles rencontrent ses limites lors
des règlements à distance et lors des traitements de montants importants. C'est là que commencent à
apparaître l'utilité des opérations par chèque.
Par définition, le chèque est un écrit par lequel une personne dénommée le tireur donne l’ordre à une
autre personne dénommée le tiré de payer une certaine somme au titulaire ou à un tiers, appelé le
bénéficiaire à concurrence des fonds déposés chez le tiré.
En effet, les formules de chèque permettent au titulaire d’un compte en banque d’une part d’effectuer
des paiements sans manipulation d’espèces, d’autre part des retraits d’espèces.
III. OPERATION DE VIREMENT :
Le virement est un ordre donné par un client à sa banque de débiter son compte d’une somme et d’en
créditer un autre compte. Pour effectuer cette opération, l’émetteur donne par écrit l’ordre à son
banquier de verser le montant de son choix au crédit du compte bénéficiaire, dont il doit fournir les
données bancaires complètes. Une opération est irrévocable c’est pourquoi l’émetteur se doit de
s’assurer que les coordonnées donnés sont exactes.

B. Modalités de fonctionnement
Un compte chèque individuel peut fonctionner tant en ligne débitrice (flux sortants plus importants
que flux entrants) qu’en ligne créditrice (flux entrants plus considérables que flux sortants). Il est par
contre à remarquer que dans l’idéal, le compte du client doit toujours être créditeur mais il peut être
débiteur seulement avec une autorisation sous demande de découvert ou de facilité bancaire.
Le compte suivra les règles propres au compte courant. Il transforme toutes les opérations en simples
écritures DEBIT ou CREDIT génératrices à tout moment d’un solde qui seul fera apparaître une
créance au profit du client ou une dette exigible à sa charge.
Le client autorise la banque à prélever sur son compte tous les intérêts, commissions, agios et frais
divers qu’il pourrait devoir, soit en raison de fonctionnement de son compte soit pour tous les autres
services qui lui seront rendus.
Opérations au crédit :
Ce compte sera crédité :
- Des versements
- Des encaissements chèques
- Des virements reçus

Opérations au débit :
Ce compte sera débité :
- Des retraits
- Des virements émis (prélèvement automatique, virement permanent)
- Des sommes dues au banquier

Cas de prêt bancaire :

De façon directe, pour les particuliers il s’agit d’un découvert sur son compte bancaire, c’est-à-dire
qu’il n’a pas assez d’argent à la banque pour compenser ses dépenses. On distingue différente sorte de
découvert.
En outre, le découvert bancaire est une autorisation donnée par la banque à une entreprise pour faire
fonctionner son compte en ligne débitrice.

Souvent, l’offre de la banque comprend en plus du compte et de la carte un découvert avec montant
limité entraînant le paiement d’agios (c’est une charge au compte du titulaire du compte concernent les
intérêts, et les commissions dues).

Il y a 2 types de Prêts :
 a. Facilité de Caisse :
C’est un prêt réservé à la fois au particulier (Compte chèque) et aux entreprises (Comptes
courants).
C’est une autorisation accordé par la Banque à son client particulier de faire fonctionner son
compte en position débitrice pour une période à titre ponctuel (pour une période relativement
courte) ne dépassant pas 1 mois. Pour un salarié, dont le salaire y est versé régulièrement, le
prêt accordé varie entre 30 à 50% de son salaire. Cette facilité sera donc accorder dans le cas
par exemple d’une dépense imprévu.
La somme octroyée sera soumise à un taux d’intérêt.

b. Découvert bancaire
Cette sorte de prêt est réservée uniquement à l’Entreprise.
Des mouvements de retrait seront autorisé mais à un certain limite de somme que la banque
imposera à son client.
Une demande de découvert bancaire peut également se retrouvé non autorisé due au fait que le
délai de remboursement imposé par la banque à été dépassé, ou la somme permis sauf
exception dans le cas où il y a une bonne relation entre la banque et son client ou encore si les
mouvements prochains sont suivis par le banquier
Le fonctionnement à découvert du compte donc dans ce cas ne peut dépasser 1 an.

Le relevé d’un découvert bancaire comprend en plus les in formations suivant :

Date d’opération Date de valeur Montant

Date où la banque Date où la banque commence à Demandé et accordé par la
effectue l’opération calculer les intérêts banque

C. La procuration
À l’ouverture du compte ou à tout autre moment après cette ouverture, le titulaire d’un compte peut
donner procuration à un tiers qui peut être majeur ou mineur.
La procuration, appelée aussi mandat, est l’autorisation donnée à une tierce personne de faire
fonctionner le compte. Celui qui donne la procuration s’appelle le mandant ; celui qui reçoit la
procuration s’appelle le mandataire.
La procuration peut être limitée à certaines opérations ou être totale. Elle peut être donnée à plusieurs
personnes qui pourront agir séparément (chacun peut agir seul) ou conjointement (l’ensemble des
mandataires opère en même temps).
La procuration n’engage pas personnellement le mandataire lors des opérations qu’il effectue pour le
compte de son mandant, mais seulement ce dernier. En cas de chèque sans provision par exemple,
c’est le titulaire du compte et non son mandataire qui sera sanctionné. Le mandataire reste, cependant,
responsable vis-à-vis de son mandant.
 IV- CONDITIONS DE CLOTURE D’UN COMPTE DE DEPOT

La fermeture ou clôture d’un compte chèque peut être à l’initiative :

-du client titulaire du compte
-de la banque elle-même

CLOTURE DU COMPTE AU NIVEAU DU TITULAIRE DU COMPTE :

Deux raisons peuvent être à l’origine d’une telle décision :
-Soit le client voudrait s’adhéré à un autre organisme financier
-Soit il n’est pas satisfait des services rendus par la banque

• Modalités :

Le titulaire souhaitant de fermer son compte doit faire une demande par écrit, par lettre recommandée
avec accusé de réception envoyée à la banque mais il n’est pas tenu de justifier son acte.
Il doit s’assurer d’avoir arrêté les virements permanents et les autorisations de prélèvements sur le
compte à fermer. De plus, il faut qu’il y ait une provision suffisante permettant le règlement des
opérations en cours, comme les chèques qu’il a émis et qui n’ont pas encore été présentés ou encore
les paiements par carte qui n’ont pas encore été débités sur votre compte.
Si le compte clos est créditeur, les sommes lui sont versées. S’il est débiteur, il doit régulariser la
situation avant de clôturer le compte.

CLOTURE A L’INITIATIVE DE LA BANQUE

La banque procède elle-même à la clôture du compte à condition qu’elle ne porte préjudice au client.
Elle peut y procéder si les cas suivants surviennent :
- incidents de paiement enregistré à la banque centrale de Madagascar au nom du titulaire
- renseignements ou documents fournis par le titulaire du compte reconnus faux et inexacts
- non-respect par le titulaire de l’une des obligations mises à sa charge
- non-paiement à son échéance d’une somme due à un titre quelconque
- décès du titulaire du compte

• Modalités :

Préavis de 30 à 45 jours : la banque informe le titulaire du compte de la décision de clôture du compte

de sorte à ce qu’il ait le temps de chercher un autre organisme financier et de s’y préparer.
Cas exceptionnels :
- Problème de solvabilité et incidents de paiement réguliers : délai de préavis moins court
possible.
- Comportement gravement répréhensible : possibilité d’absence de préavis.
La loi autorise une banque à clôturer un compte bancaire inactif c’est-à-dire un compte qui n'a pas
fonctionné depuis trois mois.

PRECAUTIONS PRISES PAR LA BANQUE :

• Demander la restitution des chèques non utilisés et des cartes bancaires
 • Contrôler les engagements du client : débit en compte, crédits en cours, etc.
• Percevoir une provision éventuelle pour agios
• Informer le guichet pour éviter tout retrait postérieur à la clôture
• Si le compte est créditeur à la clôture : envoi d’un chèque pour solde de tout compte ou
virement chez un confrère. Si le compte est débiteur à la clôture : Passage du solde en pertes et
en profits ou transmission au contentieux pour recouvrement

CONSEQUENCES DE LA FERMETURE D’UN COMPTE :

1. La clôture d'un compte met fin de manière définitive au fonctionnement de celui-ci.

2. Elle entraîne la restitution immédiate par le client de tous les moyens de paiement en sa
possession. Si un chèque se présente sur le compte alors que celui-ci est clos, le client risque
d’être interdit bancaire par la banque.
3. La clôture a également pour effet de rendre exigibles tous les concours accordés et les
opérations en cours et oblige le client à les rembourser immédiatement. Pour cela, la fusion
des soldes des différents comptes en un solde unique est permise à la banque.
4. Il faut que le concerné demande à tous les organismes de prélever sur le nouveau compte. Si
un prélèvement se présente alors que le compte est clos, l’organisme payeur vous appellera en
y appliquant des pénalités puisque le prélèvement a été rejeté.

EN CAS DE DECES DU TITULAIRE :

 Mise sous surveillance du compte ;
 Annulation des pouvoirs rendus caducs par le décès du mandant
 Demande d’un certificat de décès dont une copie sera transmise à la compagnie d’assurance en
cas de prêt en cours.
Dès lors qu’elle est informée du décès, la banque bloque les comptes.
Si le solde est débiteur ou des opérations faites par le défunt auraient entraîné une diminution du solde,
celui-ci doit être payé si le solde du compte le permet.
Lorsque le solde créditeur est faible, les héritiers pourront obtenir, sous leur responsabilité, le
versement du solde du compte mais une attestation de l'ensemble des autres héritiers est exigée. Dans
le cas contraire, le banquier communiquera au notaire la liste des avoirs détenus par le client au jour
du décès et ouvrira un compte au nom de la succession.