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ANDRIAMANANTSOA

Manorintantely Fidelis 353


104
RABESON Diary Mitahirisoa
353 117
DECOUVERT RAKOTOSON Mendrika
Sariaka Fanomezantsoa 353
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BANCAIRE ET
FACILITE DE
CAISSE
Le découvert bancaire ou découvert autorisé et la facilité de caisse sont deux
types service de prêts que la banque peut offrir à ses clients à fin de satisfaire
ses besoins.
Les deux notions à première vue se ressemblent mais nous allons expliquer
les grandes nuances entre ces deux services.

A. Le découvert bancaire
1. Définition
C’est une autorisation par la banque pour une entreprise de faire
fonctionner son compte en ligne débitrice pour une période
généralement inférieure à 1 an dans le cadre d’attente d’un fond
précis.

2. Procédure à suivre
Tout d’abord il faut avoir un compte courant ouvert depuis plus de
6 mois et régulièrement en mouvement puis suivre la démarche
suivante :
- Faire une demande sur papier libre
- Présenter les Etats financiers des 3 derniers exercices portant la
signature du gérant et le cachet de l’entreprise
- Présenter le Compte de résultat prévisionnel N+1
- Présenter le Plan de trésorerie prévisionnel pour une année
- Présenter un Rapport d’activité et informations générales sur l’entreprise

3. Risque pour la banque


Comme tout service de crédit, la banque fait face à plusieurs types
de risque en contractant un découvert :
 le risque de crédit, c’est-à-dire le risque de pertes qui résulteraient de
l’incapacité des clients de la banque, ou d’autres acteurs, à faire face à
leurs engagements financiers ;
 les risques de marché, générés par les activités de marché (taux, change,
perte de valeur d’instruments financiers) ;
 les risques opérationnels, qui désignent les risques de pertes ou de
sanctions notamment du fait de défaillances de procédures, d’erreurs
humaines, d’événements extérieurs ;
 le risque de liquidité, si la banque ne peut faire face à ses échéances de
trésorerie.

4. Mesure prise par la banque pour limiter les risques


Ainsi pour limiter ces risques la banque a mis en place certaines
mesures préventives :
─ Prendre des informations fiables sur le client
─ Procéder à une bonne analyse du dossier de crédit
─ Bien sélectionner les stocks à financer
─ Demander aux clients de souscrire à des assurances
multirisques à déléguer en faveur de la banque
─ Aucun financement à 100% mais à 60% ou 70%
─ Vérification régulière des stocks et des activités d’exploitation de
l’entreprise
─ Vérification régulière des gages

5. Avantage et inconvénients pour le client


Avantage Inconvénient
- Octroie de fonds pour - L’entreprise peut devenir
financer le besoin en fond dépendante du découvert
de roulement de bancaire
l’entreprise ce qui permet - Coût supplémentaire pour
ainsi de combler le l’entreprise (intérêt et
décalage entre les commissions
créances de l’entreprise et
les règlements de ces
derniers sur une longue
durée

B. La facilité de caisse
1. Définition
C’est une autorisation donnée par la banque à son client de faire
fonctionner son compte en ponction distribué à titre ponctuel
pour une période relativement courte généralement inférieur à 1
mois.

2. Procédure à suivre
a. Cas des particuliers
Tout d’abord il faut avoir un compte cheque ouvert depuis plus
de 6 mois et régulièrement en mouvement puis suivre la
démarche suivante :
- Faire une demande sur papier libre
- Présenter les pièces justificatives de revenues (fiche de paie, effet
commerciaux…)
b. Cas des entreprises
On suit la même démarche que pour un découvert, tout d’abord il
faut avoir un compte courant ouvert depuis plus de 6 mois et
régulièrement en mouvement puis suivre la démarche suivante :
- Faire une demande sur papier libre
- Présenter les Etats financiers des 3 derniers exercices portant la
signature du gérant et le cachet de l’entreprise
- Présenter le Compte de résultat prévisionnel N+1
- Présenter le Plan de trésorerie prévisionnel pour une année
- Présenter un Rapport d’activité et informations générales sur l’entreprise

3. Risque pour la banque et mesure prise pour limiter ces risques


De même que pour le découvert comme tout service de crédit, la
banque fait face à plusieurs types de risque en contractant la
facilité de caisse :
 le risque de crédit
 les risques de marché
 les risques opérationnels
 le risque de liquidité

La limitation de ces risques reposent donc ainsi sur la capacité de la


banque à les maîtriser par le biais des études comptable, marketing et
législative.

4. Avantage et inconvénient

Avantages Inconvénient
- Permet de gérer un décaissement d’argent - Disponible sur une
immédiates pour combler le décalage très courte durée
d’encaissement
- Les contres partis sont abordables (courte
durée -> intérêts et commissions faibles)

C. FAQ sur le découvert et la facilité de caisse

Quelle est la différence entre une facilité de caisse et un découvert


autorisé ?

La facilité de caisse est plutôt consentie pour une utilisation de courte


durée, alors que le découvert autorisé est utilisé plutôt pour une
utilisation soutenue.
Dans les deux cas, il est nécessaire de disposer d'un contrat écrit, afin
de connaître le taux d'intérêts, le montant maximum autorisé ainsi que
les conditions générales d'utilisation et de remboursement de ce type de
prêts.
Dans tous les cas, la banque a le droit de fixer librement ses taux à
condition qu'ils soient inférieurs au seuil légal du taux de l'usure.
La banque peut vous refuser l'un comme l'autre car il n'existe pas de
droit au découvert, ni de droit à la facilité de caisse.

La banque a-t-elle le droit de mettre fin à mon autorisation de


découvert?
Oui, la banque a le droit de mettre fin à votre autorisation de découvert
ou à votre facilité de caisse.
Pour ce faire, elle doit respecter un préavis de 60 jours minimum, et
vous écrire pour vous préciser à partir de quelle date votre compte devra
fonctionner en lignes créditrices.

Suis-je libre de choisir le montant dont je souhaite bénéficier dans


le cadre d’une facilité de caisse ou d’un découvert ?

Le montant est déterminé au cas par cas, à l’issue d’une étude préalable
effectuée par la banque, ainsi tout est cas par cas. Votre relation avec
la banque est très importante.

Est ce qu’on peut bénéficier d’une facilité de caisse si on


rembourse encore un emprunt ?
Ça dépend, au cas par cas.

Quelles sont les garanties que la banque peut exiger envers ses
clients ?

GARANTIES REELLES GARANTIES PERSONNELLES

 Hypothèque sur les Sous forme de


immeubles (terrain,  Cautionnement : acte par
bâtiments) lequel une personne appelée
 Nantissements sur les biens « caution » s’engage à payer à
mobiliers (véhicules, la place du débiteur principal
matériels, mobiliers, en cas d’insolvabilité de ce
mobiliers : actions, dépôt à dernier
ferme …)