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5 produits :

Shorty C combinaison manches et jambes courtes pour eau chaude


mono C manches et jambes longues pour eau chaude
shorty T eau tempérée
mono T eau tempérée
mono F eau froide

6 matières premières
néoprène 3 mms
néoprène 5 mms
néoprène 7 mms
renforts
manchons assurant l’étanchéité
fermetures

3 ateliers
découpe
assemblage
conditionnement

Ventes assurées par deux circuits de distribution par produit, choisi parmi 4 possibles

Décisions production : Janvier Décisions RH : Février


En janvier, les entreprises investissent (en pleine En février, en plus des investissements
propriété ou en ayant recours au leasing) dans les il faut embaucher dans les trois service
machines, pour préparer la production qui débutera approvisionnement, production et adm
en mars. Là encore, il est conseillé d’embaucher
Elles peuvent éventuellement emprunter pour car, comme l’indique un bandeau au-d
financer leur investissement. à saisir : « Il faut maintenant embauch
Les autres décisions sont bloquées. qui sera opérationnel en mars. A parti
Les « décisions production » peuvent être prises mars, un accroissement important (do
rapidement, toutefois il faut être prudent et ne personnel génère des frais importants
pas sous-investir pour économiser les charges accélérée, équivalent à un mois de sal
d’amortissement et de maintenance car, dans les salarié au delà du doublement. »
mois suivants, comme l’indique le commentaire :
« Un investissement qui multiplie par deux, au
moins, le nombre de machines dans un atelier,
nécessite des aménagements qui entraînent un
doublement du prix d’acquisition des machines. »
Les rubriques «Partenaires» fournissent des
informations, en rapport avec les décisions qui sont
prises, à titre gratuit ou onéreux.
Un spécimen est présenté aux joueurs avant qu’ils
ne prennent la décision d’acheter un document.
Le marché témoin est indispensable pour l’élaboration du
projet de création, il renseigne sur l’environnement de la
future entreprise.
Il comprend trois parties :
• Études de marché,
• Divers coûts,
• Documents comptables.

Décisions Marketing, App, Fin …... : Mars


février, en plus des investissements de production, A partir du mois de mars, toutes les décisions sont
aut embaucher dans les trois services : ouvertes, notamment les décisions marketing.
provisionnement, production et administration. • Après avoir fixé des objectifs,
encore, il est conseillé d’embaucher sans attendre • les entreprises prennent des décisions commerciales :
r, comme l’indique un bandeau au-dessus des champs produit, prix, publicité, canaux de distribution,
saisir : « Il faut maintenant embaucher du personnel • fixent les ordres de production,
i sera opérationnel en mars. A partir du mois de • s’approvisionnent en néoprène et accessoires,
ars, un accroissement important (doublement) du • gèrent les ressources humaines,
rsonnel génère des frais importants de formation • empruntent, placent, s’assurent.
célérée, équivalent à un mois de salaire brut par Dans ce dernier temps décisionnel, l’animateur
larié au delà du doublement. » (évidemment pas les joueurs) a la possibilité d’imputer
des produits ou des charges, s’il souhaite pour des raisons
diverses accorder des bonus ou pénaliser certaines
entreprises.
es les décisions sont
ions marketing.

décisions commerciales :
de distribution,

ne et accessoires,

nnel, l’animateur
a la possibilité d’imputer
l souhaite pour des raisons
u pénaliser certaines
consomation de matiere 1 mois de janvier
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 240 800 350 800 700
neoprene 3 360 m2 1600 m2 1960 m2
Decoupage neoprene 5 525 m2 1600 m2 2125 m2
neoprene 7 1400 m2 1400 m2
fermeture 240 u 800 u 350 u 800 u 700 u 2890 u
assemblage Manchon 1600 u 1750 u 4000 u 7000 u 14350 u
renfort 3200 u 3200 u 2800 u 9200 u
consomation de matiere 1 mois de février
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 300 1000 420 960 770
neoprene 3 450 m2 2000 m2 2450 m2
Decoupage neoprene 5 630 m2 1920 m2 2550 m2
neoprene 7 1540 m2 1540 m2
Renfort 300 u 1000 u 420 u 960 u 770 u 3450 m2
assemblage Manchon 2000 u 2100 u 4800 u 7700 u 16600 m2
fermeture 4000 u 3840 u 3080 u 10920 m2
consomation de matiére 1 de mois de mars
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 360 1200 490 1120 840
neoprene 3 540 m2 2400 m2 2940 m2
Decoupage neoprene 5 735 m2 2240 m2 2975 m2
neoprene 7 1680 m2 1680 m2
fermeture 360 u 1200 u 490 u 1120 u 840 u 4010 m2
assemblage Manchon 2400 u 2450 u 5600 u 8400 u 18850 m2
renfort 4800 u 4480 u 3360 u 12640 m2
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 551 1377 500 1300 800
neoprene 3 826.5 m2 2754 m2 3580.5 m2
Decoupage neoprene 5 750 m2 2600 m2 3350 m2
neoprene 7 1600 m2 1600 m2
fermeture 551 u 1377 u 500 u 1300 u 800 u 4528 m2
assemblage Manchon 2754 u 2500 u 6500 u 8000 u 19754 m2
renfort 5508 u 5200 u 3200 u 13908 m2
consomation de matiére 1 mois d'avril
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 1560 5200 1610 3680 280
neoprene 3 2340 m2 10400 m2 12740 m2
Decoupage neoprene 5 2415 m2 7360 m2 9775 m2
neoprene 7 560 m2 560 m2
fermeture 1560 u 5200 u 1610 u 3680 u 280 u 12330 m2
assemblage Manchon 10400 u 8050 u 18400 u 2800 u 39650 m2
renfort 20800 u 14720 u 1120 u 36640 m2
consomation de matiére 1 mois de mai
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 1620 5400 1680 3840 350
neoprene 3 2430 m2 10800 m2 13230 m2
Decoupage neoprene 5 2520 m2 7680 m2 10200 m2
neoprene 7 700 m2 700 m2
fermeture 1620 u 5400 u 1680 u 3840 u 350 u 12890 m2
assemblage Manchon 10800 u 8400 u 19200 u 3500 u 41900 m2
renfort 21600 u 15360 u 1400 u 38360 m2
consomation de M1 MOIS DE JUIN
shorty c mono c shorty t mono T MONO F
OBJECTIF 1568 5600 1750 4000 420
neoprene 3 2352 m2 11200 m2 13552 m2
Decoupage neoprene 5 2625 m2 8000 m2 10625 m2
neoprene 7 840 m2 840 m2
fermeture 1568 u 5600 u 1750 u 4000 u 420 u 13338 m2
assemblage Manchon 11200 u 8750 u 20000 u 4200 u 44150 m2
renfort 22400 u 16000 u 1680 u 40080 m2
Produit Shorty C Mono C
Mat/At Unité Minimum Normal Maximum Minimum Normal Maximum
Néoprène 3 m2 1.2 1.5 2 1.7 2 2.5
Néoprène 5 m2 0 0 0 0 0 0
Phase 1 Néoprène 7 m2 0 0 0 0 0 0
Découpe Min 2 3 4 3.5 4.5 6
En cours Beta

Renforts U 0 4
Manchons U 0 2
Pahse 3
Fermetures U 1 1
Assemblage Min 4.5 6 8 6 7.5 9
En cours Alpha

Phase Finale Conditionnement Min 1 1.5 2.5 1 1.5 3


Produit
Shorty T Mono T Mono F
Minimum Normal Maximum Minimum Normal Maximum Minimum Normal Maximum
0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.2 1.5 2 1.7 2 2.5 0 0 0
0 0 0 0 0 0 1.7 2 2.5
2.5 3 4.5 3.5 4.5 6 4 5 7

0 4 4
5 5 10
1 1 1
5 6.5 8.5 6.5 8 9.5 8 10 12

1 1.5 2.5 1 1.5 3 1.8 2 4


Shorty C mono C shorty T
Ventes "normales" 600 2,000 700

Janvier Février Mars


Shorty C 0.4 0.5 0.6
Mono C 0.4 0.5 0.6
Shorty T 0.5 0.6 0.7
Mono T 0.5 0.6 0.7
Mono F 1 1.1 1.2

Janvier Février Mars


Shorty C 240 300 360
Mono C 800 1,000 1,200
Shorty T 350 420 490
Mono T 800 960 1,120
Mono F 700 770 840

Budget des ventes :


Shorty C mono C shorty T
Ventes "Mars" 360 1,200 490

Budget de production :
Conseillé Shorty C mono C shorty T
Ventes "Mars" 400 1,300 400

Shorty C mono C shorty T


Ventes "Mars" 551 1377 500

Elements de p°

Matiére ou Atelier Shorty C mono C shorty T


Néoprène 3 m2 1,102 3,443 -
Néoprène 5 m2 - - 1,000
Phase 1
Néoprène 7 m2 - - -
Découpe Min 2,204 8,262 2,250
En cours Beta

Renforts U - 5,508 -
Manchons U - 2,754 2,500
Pahse 3
Fermetures U 551 1,377 500
Assemblage Min 4,408 12,393 4,250
En cours Alpha

Phase Finale Conditionnement Min 1,378 4,131 1,250


Investissements :

Maximum
Découpe Min 26,116 2.72 3.00
Assemblage Min 43,001 4.48 5.00
Conditionnement Min 13,859 1.44 2.00

Approvisionnement :

Néoprène 3 4,545
Néoprène 5 4,250
Néoprène 7 2,000
Renforts 13,908
Manchons 19,754
Fermetures 4,528
mono T mono F
1,600 700

Avril Mai Juin Juillet Août Septembre


2.6 2.7 2.8 0.4 0.5 0.6
2.6 2.7 2.8 0.4 0.5 0.6
2.3 2.4 2.5 0.6 0.7 0.8
2.3 2.4 2.5 0.6 0.7 0.8
0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9

Avril Mai Juin Juillet Août Septembre


1,560 1,620 1,680 240 300 360
5,200 5,400 5,600 800 1,000 1,200
1,610 1,680 1,750 420 490 560
3,680 3,840 4,000 960 1,120 1,280
280 350 420 490 560 630

mono T mono F
1,120 840

mono T mono F
1,000 310

mono T mono F
1300 800

mono T mono F Total Shorty C mono C shorty T


- - 4,545 12,703.98 39,685.52 -
3,250 - 4,250 - - 14,611.76
- 2,000 2,000 - - -
7,800 5,600 26,116 1,731.99 6,492.60 1,768.14

5,200 3,200 13,908 - 5,626.81 -


6,500 8,000 19,754 - 2,809.77 2,550.62
1,300 800 4,528 1,334.57 3,335.21 1,211.04
12,350 9,600 43,001 5,523.48 15,529.14 5,325.49

3,900 3,200 13,859 265.06 794.89 240.53


Normal Minimum Actuel
#REF! 2.00 2
#REF! 3.00 4
#REF! 1.00 1
mono T mono F
- - 52,389.50
47,488.24 - 62,100.00
- 37,400.00 37,400.00
6,129.54 4,400.70

5,312.17 3,269.03 14,208.00


6,631.62 8,161.99 20,154.00
3,148.71 1,937.67 10,967.20
15,475.26 12,029.35

750.44 615.75
197,218.70
Calcul seuil de rentabilité
www.lacompta.org

Période en mois : 12
CA de la période : 1007202.72

Calcul seuil de rentabilité


Chiffre d'affaire 1007202.72
Charges variable 572,078.44
Marge sur coût variable 435,124.28
Charges fixes 437,996.60
Résultat avant impots -2,872.32
Seuil de rentabilité de la période 1,013,851.42
Point mort 12.08
TMCV (taux de marge sur coût variable) 43.20

capitaux propre 3568282.56


Rentabilite des capitaux propres -0.08%
de rentabilité
ompta.org

Charges Variables Charges Fixes


Type Montant Type Montant
mat 1ere 197,218.70 Amortissement 23,083.33
Charges externes HP 31,626.05 Credit bail 56,072.35
Distrubution 178,161.34 Charges externes HP 12,950.42
Production 77,072.35 Charges personnel 97,510.00
canal GSS 48,000.00 charges sociales 39,004.00
Pub specifique 40,000.00 Publicité 60,000.00
entretien machine 13,000.00
entretien atelier 9,000.00
Assurance 1,400.00
Cout fabrication 125,976.50

572,078.44 437,996.60

1,010,075.04
Shorty C mono C shorty T mono T
P/U 130.99 170.99 228.99 270.99
Q 551 1377 500 1300
CA 72,175.49 235,453.23 114,495.00 352,287.00

Commission rep (Max) 14435.098 47090.646 22899 70457.4


Néoprène 3 m2 12,703.98 39,685.52 - -
Néoprène 5 m2 - - 14,611.76 47,488.24
Néoprène 7 m2 - - - -
Renforts U - 5,626.81 - 5,312.17
Manchons U - 2,809.77 2,550.62 6,631.62
Fermetures U 1,334.57 3,335.21 1,211.04 3,148.71
Découpe 1,731.99 6,492.60 1,768.14 6,129.54
Assemblage 5,523.48 15,529.14 5,325.49 15,475.26
Conditionnement 265.06 794.89 240.53 750.44
CV 35,994.17 121,364.58 48,606.59 155,393.37

MSCV 36,181.32 114,088.65 65,888.41 196,893.63


TMSCV 50% 48% 58% 56%
charges externes 6,325.21 6,325.21 6,325.21 6,325.21
Pub Spécifique 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Canal GSS 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
MSCFS 22,506.53 100,413.85 52,213.62 183,218.84
TMSCSF 31% 43% 46% 52%

MSCFS 498,376.37

Masse salariale 97,510.00


Dot machines 21,000.00
Dot constructions
Redevances CB 56,072.35
Maintenance Atelier
Maintenance Machines 13,000.00
Fabbrication / min 125,976.50
Charges patronales
Charges externes HP

Publicite de marque
Assurance

CFC 437,996.60
total charges 1,010,075.04
Capitaux propres
Resultat avant impot
Rentabilite des KP
mono F
290.99
800
232,792.00 1,007,202.72

23279.2 178161.344
-
-
37,400.00
3,269.03
8,161.99
1,937.67 197,218.70
4,400.70
12,029.35 452,452.39
615.75
91,093.68 452,452.39
77,072.35
141,698.32
61%
6,325.21 31,626.05
8,000.00 charges variabl 568,078.44
-
140,023.53
60%

498,376.37

97,510.00
21,000.00
2,083.33
56,072.35
9,000.00
13,000.00
125,976.50
39,004.00
12,950.42

60,000.00
1,400.00

437,996.60
1,010,075.04 1,007,202.72
3568282.56
- 2,872.32
-0.08%
Prix Shorty C mono C shorty T
Min 50 70 100
Normal 105 160 205
Max 200 280 400
Ventes :

mono T mono F Shorty C mono C shorty T mono T


125 150 Quantité 360 1200 490 1120
250 310
500 600 Publicité spécifique :

Shorty C mono C shorty T mono T


Minimal 500 500 500 500
Normal 4000 4000 4000 4000
mono F
840

mono F
1000
4000
Profil fournisseurs : Tarifs :

Néoprène
Fournisseurs Fialbilité Délai
Frs
Fourneo1 Sans faille A un mois 35
Fourneo2 Risque fort A trois mois Fourneo1 7
Access Sans faille A un mois Fourneo2 6
Eclair Sans faille A un mois Access
Eclair

Approvisionnement :

Matiéres Q à commander Qualité Fournisseurs P/U Prix d'achat Lot


Néoprène 3 4,545 70 Fourneo1 11 49,990 11.36125
Néoprène 5 4,250 70 Fourneo1 14 59,500 12.142857
Néoprène 7 2,000 70 Fourneo1 18 36,000 6.6666667
Renforts 13,908 50 Access 1.00 13,908 2.7816
Manchons 19,754 50 Access 1.00 19,754 3.9508
Fermetures 4,528 50 Access 2.40 10,867 0.566
190,018.70
Néoprène Néoprène 5 Néoprène 7 Renforts Manchons Fermetures
3
50 70 35 50 70 35 50 70 35 50 70 35 50 70 35 50
9 11 10 12 14 14 16 18
7 8 8 9 12 11 13 15
0.80 1.00 1.20 0.80 1.00 1.20 2.10 2.40
2.20 3.00

Lot Lot Cout.Trans Cout achat cout dachat unitaire


11.36125 12 2,400.00 52,389.50 11.53
12.142857 13 2,600.00 62,100.00 14.61
6.6666667 7 1,400.00 37,400.00 18.70
2.7816 3 300.00 14,208.00 1.02
3.9508 4 400.00 20,154.00 1.02
0.566 1 100.00 10,967.20 2.42
7,200.00 197,218.70
169254 27,964.70

10,000
100000
Coûts de transport des matières :

Fermetures Matiéres Unité Lot Cout/Lot


70 Néoprène 3 m2 400 200.00 €
Néoprène 5 m2 350 200.00 €
Néoprène 7 m2 300 200.00 €
- Renforts U 5,000 100.00 €
3.20 Manchons U 5,000 100.00 €
Fermetures U 8,000 100.00 €
Machines :
Acquisitions
Machines
Prix Dotation Nbre Cout
Découpe 500,000.00 8,333.33 1 8,333.33
Assemblage 600,000.00 10,000.00 1 10,000.00
Conditionnement 160,000.00 2,666.67 1 2,666.67
3 21,000.00

Constructions :

Prix d'acquisition 500,000.00


Durée 20 ans
Dot annuelle 25,000.00
Dot mensuelle 2,083.33

Maintenances :

Machines Maintenance/ Maintenance/ Maintenance


Atelier Machine Machine
Nbre
Découpe 4,000.00 2,000.00 2.00 4,000.00
Assemblage 3,000.00 2,000.00 4.00 8,000.00
Conditionnement 2,000.00 1,000.00 1.00 1,000.00
9,000.00 5,000.00 7.00 13,000.00

Investissements :

Maximum Normal Minimum


Découpe Min 3.00 #REF! 2.00
Assemblage Min 5.00 #REF! 3.00
Conditionnement Min 2.00 #REF! 1.00
Crédit-Bail
Cout Total
Redevances Nbre Cout C/Min
12,189.64 1 12,189.64 20,522.97 0.79
14,627.57 3 43,882.71 53,882.71 1.25
3,900.69 0 - 2,666.67 0.19
4 56,072.35 77,072.35

CU/fabrication/
Min Nbre Min CU/Fabrication
1 26116 26,116.00
2 43001 86,002.00
1 13858.5 13,858.50
125,976.50

Actuel A commander Types de financement


2 1.00 CB
4 1.00 CB
1 1.00 CB
Shorty C mono C shorty T
Ventes "normales" 600 2,000 700

Janvier Février Mars


Shorty C 0.4 0.5 0.6
Mono C 0.4 0.5 0.6
Shorty T 0.5 0.6 0.7
Mono T 0.5 0.6 0.7
Mono F 1 1.1 1.2

Janvier Février Mars


Shorty C 240 300 360
Mono C 800 1,000 1,200
Shorty T 350 420 490
Mono T 800 960 1,120
Mono F 700 770 840

Budget des ventes :


Shorty C mono C shorty T
Ventes "Mars" 360 1,200 490

Budget de production :
Conseillé Shorty C mono C shorty T
Ventes "Mars" 400 1,300 400

Shorty C mono C shorty T


Ventes "Mars" 360 1,200 490

Elements de p°

Matiére ou Atelier Shorty C mono C shorty T


Néoprène 3 m2 432 2,040 -
Néoprène 5 m2 - - 588
Phase 1
Néoprène 7 m2 - - -
Découpe Min 720 4,200 1,225
En cours Beta

Renforts U - 4,800 -
Manchons U - 2,400 2,450
Pahse 3
Fermetures U 360 1,200 490
Assemblage Min 1,620 7,200 2,450
En cours Alpha

Phase Finale Conditionnement Min 360 1,200 490


Investissements :
Minimum
Découpe Min 13,425 1.40 2.00
Assemblage Min 25,270 2.63 3.00
Conditionnement Min 4,682 0.49 1.00
mono T mono F
1,600 700

Avril Mai Juin Juillet Août Septembre


2.6 2.7 2.8 0.4 0.5 0.6
2.6 2.7 2.8 0.4 0.5 0.6
2.3 2.4 2.5 0.6 0.7 0.8
2.3 2.4 2.5 0.6 0.7 0.8
0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9

Avril Mai Juin Juillet Août Septembre


1,560 1,620 1,680 240 300 360
5,200 5,400 5,600 800 1,000 1,200
1,610 1,680 1,750 420 490 560
3,680 3,840 4,000 960 1,120 1,280
280 350 420 490 560 630

mono T mono F
1,120 840

mono T mono F
1,000 310

mono T mono F
1,120 840

mono T mono F Total


- - 2,472
1,904 - 2,492
- 1,428 1,428
3,920 3,360 13,425

4,480 3,360 12,640


5,600 8,400 18,850
1,120 840 4,010
7,280 6,720 25,270

1,120 1,512 4,682


Shorty C mono C shorty T mono T
Qualité Attractivité Qualité Attractivité Qualité Attractivité Qualité
Direct 80 35 80 35 80 35 80
Spécialistes 95 70 95 40 95 70 95
Super marché 30 70 40 80 30 70 30
GSS 70 70 70 70 70 70 70

Shorty C mono C shorty T mono T


Qualité Attractivité Qualité Attractivité Qualité Attractivité Qualité
Direct 80 35 80 35 80 35 80
Spécialistes 95 70 95 40 95 70 95
Super marché 30 70 40 80 30 70 30
GSS 70 70 70 70 70 70 70

Budget de distribution
Sur 100 Comptant 1 mois 2 mois C,ATTRACTIVITE
Direct 50 55 60 Shorty C
Spécialistes 40 50 70 Mono C
Super marché 5 50 80 Shorty T
GSS 10 50 75 Mono T
Mono F
mono T mono F
Attractivité Qualité Attractivité Cout
35 80 50 0 0%
40 95 80 0 10%
80 5 65 15000 25%
70 75 75 12000 20%

mono F
Attractivité Qualité Attractivité Cout
35 80 50 - 0%
40 95 80 - 10%
80 5 65 15,000.00 25%
70 75 75 12,000.00 20%

udget de distribution
,ATTRACTIVITE CANAL A CANAL B referencement remise
91% GSS SPECIALISTE 12000 14435.098
99% GSS SPECIALISTE 12000 47090.646
99% GSS SPECIALISTE 12000 22899
82% GSS SPECIALISTE 12000 70457.4
90% SPECIALISTE DIRECT 0 23279.2
Couts 48000 178161.344 226161.3
Shorty C mono C shorty T mono T mono F
P/U 130.99 170.99 228.99 270.99 290.99
Q 551 1377 500 1300 800
CA 72175.49 235453.23 114495 352287 232792

1007202.72
50
masse salariale

x y
nbr person salaire de indice salaire
D 1 1500 4.25 6380
Approvisionnement
C 1 1500 3.07 4605
C 1 1500 3.07 4605
E 1 1500 1.23 1840
E 1 1500 1.23 1840
E 1 1500 1.23 1840
E 1 1500 1.23 1840
E 1 1500 1.23 1840
E 1 1500 1.23 1840
E 1 1500 1.23 1840
E 1 1840
N 11 Masse salriale reele 30,310.00 €
masse salariale normal pour une activité réelle= 31,034.25 €

moyenne

nbr persons salaire de indice salaire


D 1 1280 4.69 6000
C 1 1280 3.06 3920
Production

C 1 1280 3.06 3920


E 1 1280 3.06 3920
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1280 1.34 1720
E 1 1720
E 1 1720
E 1 1720
E
E
E
E
15 La masse salriale reelle 36680.00
MS normal pour une activité réelle= 38700.06
moyenne 2445.33333333

nbr person salaire de indice salaire


D 1 1500 4.67 7000
C 1 1500 3.31 4960
Administration
C 1 1500 4960
E 1 1500 1.13 1700
E 1 1500 1.13 1700
E 1 1500 1.13 1700
E 1 1500 1.13 1700
E 1 1500 1.13 1700
E 1 1500 1.13 1700
E 1 1500 1.13 1700
E 1 1700
N 11 Masse salriale reele 30,520.00 €
masse salariale normal pour une activité réelle= 34,198.31 €

moyenne
DECISION RH FEVRIER , DBREATH

(salaire-X)^2
13137329.752 Masse salariale normale = Masse salariale de base *(Activité réelle/Activité de
3420818.3884
3420818.3884 Activité de base :
838057.02479 Activité réelle :
838057.02479 Masse salariale de base :
838057.02479
838057.02479
838057.02479
838057.02479
838057.02479
838057.02479
1605.04080945003

2755.4545455 var 16:51 ecart type normal


ecart type reelle

12635655.111
2174641.7778 ecart type NORM 1288.07
2174641.7778 ecart type REEL 1289.62 1663118.2222222
2174641.7778
526108.44444
526108.44444 Masse salariale normale = Masse salariale de base *(Activité réelle/Activité de
526108.44444
526108.44444 Activité de base :
526108.44444 Activité réelle :
526108.44444 Masse salariale de base :
526108.44444
526108.44444
526108.44444
526108.44444 1289.61940983463
526108.44444
(salaire-X)^2
17854466.116 Masse salariale normale = Masse salariale de base *(Activité réelle/Activité de
4776211.5702
4776211.5702 Activité de base :
1154647.9339 Activité réelle :
1154647.9339 Masse salariale de base :
1154647.9339
1154647.9339
1154647.9339
1154647.9339 -3331279.33884297
1154647.9339
1154647.9339
1825.1792621118

2774.5454545 var 3,331,279.3388 ecart type normal


ecart type reelle
se *(Activité réelle/Activité de base)
Salaires
150,000.00 Salaires Br
179,154.00 selon CA prev Production
25,984.00 Directeurs 4,000.00
Cadres 3,100.00
Employés 2,600.00
Total 9,700.00

1605.00
1557.49 103,932.62 €

97,510.00 €

se *(Activité réelle/Activité de base)

250,000.00
372,345.12 selon CP prev
25,984.00
se *(Activité réelle/Activité de base)

800,000.00
1,007,202.72 selon CA prev
27,163.00

1825.1792621118

1825.02
1825.18
Salaires Brutes
Approvisionnement Administration SB total Charges sociales
MS
4,000.00 4,480.00 12,480.00 4,992.00 17,472.00
3,200.00 3,900.00 10,200.00 4,080.00 14,280.00
2,300.00 2,566.00 7,466.00 2,986.40 10,452.40
9,500.00 10,946.00 30,146.00 12,058.40 42,204.40
Cout de revient
MP Shorty C Mono C Shorty T Mono T Mono F
Neo 3 12703.98 39685.52178
Neo 5 14611.76 47488.24
Neo 7 37400.00
Renforts 5626.81 5312.17 3269.03
Manchons 2809.77 2550.62 6631.62 8161.99
Fermetures 1334.57 3335.21 1211.04 3148.71 1937.67
Total MP(Transport inclus) 14038.55 51457.31 18373.43 62580.73 50768.69
cout fabrication 24,786.00 7,750.00 24,050.00 18,400.00
entretien machine 2600 2600 2600 2600 2600
entretien atelier 1800 1800 1800 1800
Charges personnel
approvisonnement 6,062.00 € 6,062.00 € 6,062.00 € 6,062.00 € 6,062.00 €
production 7336 7336 7336 7336 7336
Charges externes HP
Achat fixe 2208.64 2208.64 2208.64 2208.64 2208.64
Achat consommable 381.44 381.44 381.44 381.44 381.44
lots
COUT DE PRODUCTION 46665.18 148088.70 64884.94 169599.54 140325.45
canaux de distribution 26435.098 59090.646 34899 82457.4 23279.2
publicité de marque 12000 12000 12000 12000 12000
publicité spécialisé 8000 8000 8000 8000 8000
Charges externes HP 13554.02 5814.11 5814.11 5814.11 5814.11
Amortis
construction 416.16 416.16 416.16 416.16 416.16
IT 4200 4200 4200 4200 4200
Charges personnel admin 3480 3480 3480 3480 3480
Impot et taxes 843.9 564 564 564 564
charges sociales 7800.8 7800.8 7800.8 7800.8 7800.8
découvert 0 0 0 0 0
redevances credit bail 11214.47 11214.47 11214.47 11214.47 11214.47
cout de revient 134609.63 260668.89 153273.48 305546.48 217094.19
Cout de revient unitaire 244.300592 189.3020228 306.546967 235.03575695 271.3677431949
prix de vente 110 175 215 275 400
Quanite 551 1377 500 1300 800
CA prev 60610 240975 107500 357500 320000
197218.70
74986.00
13000.00
7200.00

30,310.00 €
36680.00 les salaires 84390

11043.22 1007202.72
1907.20

372345.12

60000
40000
0.00

2080.8
21000
17400

39,004.00

56072.35
Gestion de trésorerie - Mars
Votre trésorerie en début de mois : 1,333,276 €
Votre trésorerie en fin de mois : 876,828 €

Date de règlement prévue Intitulé de la facture Montant TTC (€)


3/1/2020 Autres charges exterieur -128 934.00
3/1/2020 Salaire -97 510.00
3/1/2020 charges sociales -39 004.00
3/1/2020 fournisseur fournéo 1 -60 000.00
3/1/2020 fournisseur ACCESS -23 000.00
3/1/2020 PUBLICITE SPECIFIQUE -48 000.00
3/1/2020 PUBLICITE DE MARQUE -60 000.00
3/2/2020 distribution
Mars
autre charges 10,000
charges mixtes 11900
Trésorerie disponible après
comptabilisation de la facture (€) frais de maintenace 22000
1204 342.15 variation due a la qualite 892.98
1106 832.15 redevance credit -bail 56072.35
1067 828.15 etude de marche 1000
1007 828.15 assurance 1400
984 828.15 frais de transport 6400
936 828.15 TVA/TRSP 14% 896
876 828.15 TVA 20% 18373.066
CHARGES ET SERVICE EXTERIEUR 128,934