3115 1105

- 25,000,000 1 1 25,000,000 25,000,000 2 1

7,000,000 1 -
32,000,000 1
2,400,000 1
- 66,400,000
66,400,000

154005 1435
1 32,000,000 - 1 2,400,000 282,750 6 2
32,000,000 - 4 2,450,500 1,920,000 8 6
32,000,000 5 1,228,992 480,000 9 8
10 393,288 2,167,750 9
12 1,300,000 409,664 9
491,597 11
7,772,780 5,751,761
2,021,019

514005 514010
3 700,000 - 3 650,000 -
700,000 - 650,000 -
700,000 650,000

240801 236540
4 465,595 53,723 6 6 7,069 61,263 4 10
5 233,508 30,725 5
12 247,000 32,500 12
946,103 53,723 7,069 124,487
892,381 117,419

236801 2205
6 2,177 188,689 4 13 1,431,775 1,431,775 5
6,160 7 1,431,775 1,431,775
10,010 12 -
2,177 204,859
202,681
 613542 135515
8 1,920,000 393,288 10 8 88,500 17,700 10 11
9 480,000 9 120,488
9 2,167,750 11 21,863
9 409,664 230,850 17,700
11 491,597 213,150
5,469,011 393,288
5,075,723

519530 1305
7 800,000 - 9 5,614,718 - 10
800,000 - 11 1,012,059 -
800,000 6,626,776 -
6,626,776
 152805
7,000,000 - 3115 1105
7,000,000 - - 25.000.000 1 1 25.000.000 2
7,000,000 7.000.000 1
32.000.000 1
2.400.000 1
- 66.400.000
66.400.000
1110
25,000,000 1,350,000 3 154005 1435
327,227 2,666,144 4 1 32.000.000 - 1 2.400.000
4,124,100 793,840 7 32.000.000 - 4 2.450.500
824,820 10 32.000.000 5 1.228.992
1,504,490 12 10 393.288
1,431,775 13 12 1.300.000
29,451,327 8,571,069
20,880,257 7.772.780
2.021.019

514005 514010
3 700.000 - 3 650.000
700.000 - 650.000
700.000

240802
134,520 672,600 8 240801 236540
915,705 9 4 465.595 53.723 6 6 7.069
166,155 11 5 233.508
134,520 1,754,460 12 247.000
1,619,940 946.103 53.723 7.069
892.381

413542
- 3,540,000 8 236801 2205
4,819,500 9 6 2.177 188.689 4 13 1.431.775
874,500 11 6.160 7 1.431.775
- 9,234,000 10.010 12
9,234,000 2.177 204.859
202.681

613542 135515
8 1.920.000 393.288 10 8 88.500
 10.010 12
2.177 204.859
202.681

135518
6,734 - 613542 135515
6,734 8 1.920.000 393.288 10 8 88.500
6,734 9 480.000 9 120.488
9 2.167.750 11 21.863
9 409.664 230.850
11 491.597
5.469.011 393.288
5.075.723
4175
708,000 - 519530 1305
708,000 - 7 800.000 - 9 5.614.718
708,000 800.000 - 11 1.012.059
800.000 6.626.776
 1105 152805
1 1 25.000.000 25.000.000 2 1 7.000.000 -
1 - 7.000.000 -
1 7.000.000
1

1435 1110
1 2.400.000 282.750 6 2 25.000.000 1.350.000 3
4 2.450.500 1.920.000 8 6 327.227 2.666.144 4
5 1.228.992 480.000 9 8 4.124.100 793.840 7
10 393.288 2.167.750 9 824.820 10
12 1.300.000 409.664 9 1.504.490 12
491.597 11 1.431.775 13
7.772.780 5.751.761 29.451.327 8.571.069
2.021.019 20.880.257

514010
3 650.000 -
650.000 -
650.000

236540 240802
6 6 7.069 61.263 4 10 134.520 672.600 8
30.725 5 915.705 9
32.500 12 166.155 11
7.069 124.487 134.520 1.754.460
117.419 1.619.940

2205 413542
4 13 1.431.775 1.431.775 5 - 3.540.000 8
7 1.431.775 1.431.775 4.819.500 9
12 - 874.500 11
- 9.234.000
9.234.000

135515 135518
10 8 88.500 17.700 10 11 6.734 -
12 - 874.500 11
- 9.234.000
9.234.000

135515 135518
10 8 88.500 17.700 10 11 6.734 -
9 120.488 6.734
11 21.863 6.734
230.850 17.700
213.150

1305 4175
9 5.614.718 - 10 708.000 -
11 1.012.059 - 708.000 -
6.626.776 - 708.000
6.626.776
ARTICULO: Cemento
UBICACIÓN
PROVEEDORES

FECHA PRECIO
DESCRIPCION
D M A UNIDAD
1 1 2018 Inventario Inicial $ 16,000
4 2 2018 Compra Sacos de Cementos $ 18,850
5 2 2018 Compra Sacos de Cementos $ 16,387
6 2 2018 Devolucion en compra $ 18,850

16 2 2018 Venta Sacos de Cementos $ 16,000

16 2 2018 Venta Sacos de Cementos $ 18,850

$ 19,500

21 2 2018 Devolución de Venta

22 2 2018 Venta Sacos de Cementos

23 2 2018 Compra Sacos de Cementos
Totales
 REFERENCIA: 1435
UNIDAD MINIMO

ENTRADA SALE
CANTIDAD COSTO U COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO U COSTO TOTAL

130 $ 18,850 $ 2,450,500

75 $ 16,387 $ 1,228,992
-15 $ 18,850 -$ 282,750

120 $ 16,000 $ 1,920,000

30 $ 16,000 $ 480,000
115 $ 18,850 $ 2,167,750
25 $ 16,387 $ 409,664
-24 $ 16,387 -$ 393,277

30 $ 16,387 $ 491,597
65 $ 20,000 $ 1,300,000
255 $ 4,696,742 296 $ 5,075,733
MAXIMO

SALDO
CANTIDAD COSTO U COSTO TOTAL
150 $ 16,000 $ 2,400,000
130 $ 18,850 $ 2,450,500
75 $ 16,387 $ 1,228,992
-15 $ 18,850 -$ 282,750
150 $ 16,000 $ 2,400,000
115 $ 18,850 $ 2,167,750
30 $ 16,000 $ 480,000
115 $ 18,850 $ 2,167,750
75 $ 16,387 $ 1,229,025

50 $ 16,387 $ 819,328
-24 $ 16,387 -$ 393,277
20 $ 16,387 $ 327,731
-24 $ 16,387 -$ 393,277
65 $ 20,000 $ 1,300,000
109 $ 2,021,009

2537628
 Estastado de Resultado
Ventas 9,234,000 3605
Devolucion de Ventas 708,000 Utilidad del ejercicio
Ingresos Netos 8,526,000 -
costo de venta 5,075,723
Utilidad Bruta 3,450,277
Gastos operacionales de Administración 2,150,000
Gastos operacionales de Venta -
Utilidad de Operación 1,300,277
Ingresos no operacionales -
Gastos no operacionales -
Utilidad Neta antes de impuesto 1,300,277
Impuesto de Renta Y complementarios 429,091
Utilidad Liquida 871,186
Reservas
Utilidad del Ejercicio 871,186
 3605 2404
Utilidad del ejercicio Renta y Complementarios
871,186 - 429,091
871,186 429,091
 BALANCE COMPROBACIÓN
Codigo Descripcion Debito
1 Activo
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja General 25,000,000
1110 Banco
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Davivienda 29,451,327
13 Clientes
1305 Clientes
130505 Clientes Nacionales 6,626,776
1355 Anticipo de Impuesto y Contribuciones o Saldo a Favor
135515 Anticipo de Retención en la Fuente 230,850
135518 Anticipo de Industria y Comercio 6,734
14 Inventario
1435 Mercancia no Fabricada por la Empresa 7,772,780
15 Propiedad Planta Y equipo
1528 Equipos de Computación y Comunicación
152805 Equipo de Procesamiento de Datos 7,000,000
1540 Bienes Raices para la venta
154005 Por Urbanizar 32,000,000
2 Pasivo
22 Proveedores
2205 Nacionales 1,431,775
23 Cuentas Por Pagar
2365 Retencion en la Fuente
236540 Retención en la Fuente por Compras 7,069
2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido
236801 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 2,177
24 Impuestos Gravames y Tasas
2408 Impuestos sobre la ventas por Pagar
240801 Impuestos sobre la ventas por Pagar Gravado 946,103
240802 Impuestos sobre la ventas por Pagar Descontable 134,520
3 Patrimonio
31 Capital Social
3115 Aporte Social -
4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor
413542 Venta de materiales de Construción, fontaneria y Calefación -
4175 Devolución de venta 708,000
5 Gastos
51 Operacionales de Administración
 5140 Gastos Legales
514005 Notariales 700,000
514010 Registro Mercantil 650,000
5195 Diversos
519530 Utiles, Papeleria y Fotocopias 800,000
6 Costo
61 Costo de Venta
6135 Comercio al por Mayor y al por Menor
613542 Venta de materiales de Construción, fontaneria y Calefación 5,469,011

TOTAL 118,937,122
-
Credito valor
68,747,936
20,880,257
-
25,000,000 -
20,880,257
20,880,257
8,571,069 20,880,257
6,846,660
6,626,776
- 6,626,776
219,884
17,700 213,150
- 6,734
2,021,019
5,751,761 2,021,019
39,000,000

- 7,000,000

- 32,000,000
1,047,659
-
1,431,775 -
320,100
117,419
124,487 117,419
202,681
204,859 202,681
727,559
727,559
53,723 - 892,381
1,754,460 1,619,940
66,400,000
66,400,000
66,400,000 66,400,000
8,526,000
8,526,000
9,234,000
9,234,000 9,234,000
- 708,000
2,150,000
2,150,000
 1,350,000
- 700,000
- 650,000
800,000
- 800,000

5,075,723
5,075,723
393,288 5,075,723

118,937,122
 Balance General
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 20,880,257
Cuentas por Cobrar 6,846,660
Inventarios 2,021,019

TOTAL 29,747,936

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad Planta y Equipo 39,000,000

TOTAL 39,000,000

TOTAL ACTIVOS 68,747,936

General
PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Proveedores -
Cuentas por pagar 320,100
Impuesto Gravames y Tasas 1,156,651

TOTAL 1,476,750

PATRIMONIO

Capital Social 66,400,000

Utilidad del ejercicio 871,186
TOTAL PATRIMONIO 67,271,186

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,747,936

 3115 1105
- 25,000,000 1 1 25,000,000 25,000,000 2 1
7,000,000 1 -
32,000,000 1
2,400,000 1
- 66,400,000
66,400,000

154005 1435
1 32,000,000 - 1 2,400,000 282,750 6 2
32,000,000 - 4 2,450,500 2,045,909 8 6
32,000,000.0 5 1,228,992 2,898,371 9 8
10 409,182 511,477 11
12 1,300,000

7,788,674 5,738,507
2,050,167

514005 514010
3 700,000 - 3 650,000 -
700,000 - 650,000 -
700,000 650,000

240801 236540
4 465,595 53,723 6 6 7,069 61,263 4 10
5 233,508 30,725 5
12 247,000 32,500 12
946,103 53,723 7,069 124,487
892,381 117,419

236801 2205
6 2,177 188,689 4 13 1,431,776 1,431,776 5
6,160 7 1,431,776 1,431,776
10,010 12 -
2,177 204,859
202,681
 613542 135515
8 2,045,909 409,182 10 8 88,500 17,700 10 11
9 2,898,371 9 120,488
11 511,477 11 21,863
5,455,757 409,182 230,850 17,700
5,046,575 213,150

519530 1305
7 800,000 - 9 5,614,718 - 10
800,000 - 11 1,012,059 -
800,000 6,626,776 -
6,626,776
 152805 1 ok 66,400,000 66,400,000
7,000,000 - 2 ok 25,000,000 25,000,000
7,000,000 - 3 ok 1,350,000 1,350,000
7,000,000 4 ok 2,916,095 2,916,095
5 ok 1,462,500 1,462,500
6 ok 336,473 336,473
7 ok 800,000 800,000
8 ok 6,258,509 6,258,509
1110 9 ok 8,633,576 8,633,576
25,000,000 1,350,000 3 10 ok 1,251,702 1,251,702
327,227 2,666,144 4 11 ok 1,552,132 1,552,132
4,124,100 793,840 7 12 ok 1,547,000 1,547,000
824,820 10 13 ok 1,431,776 1,431,776
1,504,490 12 118,939,763 118,939,763
1,431,776 13
29,451,327 8,571,070
20,880,257 Cantidades valor
inicial 150 16,000
Compra 1 130 18,850
280 17,323

valor
compra 1 280 17,323
compra 2 75 16,387
355 17,125
240802
134,520 672,600 8 compra 2 355 17,125
915,705 9 devolución -15 18,850
166,155 11 340 17,049
134,520 1,754,460
1,619,940
Devolución 44 17,049
compra3 65 20,000
109 18,809

413542
- 3,540,000 8
4,819,500 9
874,500 11
- 9,234,000
9,234,000
 135518
6,734 -
6,734
6,734

4175
708,000 -
708,000 -
708,000
Valor Total
2,400,000
2,450,500
4,850,500

Valor total
4,850,500
1,228,992
6,079,492

6,079,492
- 282,750
5,796,742

750,167
1,300,000
2,050,167
ARTICULO: Cemento
UBICACIÓN
PROVEEDORES

FECHA
DESCRIPCION
D M A Documento
1 1 2018 Inventario Inicial
4 2 2018 Compra Sacos de Cementos
5 2 2018 Compra Sacos de Cementos
6 2 2018 Devolucion en compra
16 2 2018 Venta Sacos de Cementos
17 2 2018 Venta Sacos de Cementos
21 2 2018 Devuelven venta
22 2 2018 Venta Sacos de Cementos
23 3 3018 Compra Sacos de Cementos

Cantidades valor Valor Total

Inicial 150 16,000 2,400,000
Compra 1 130 18,850 2,450,500
280 17,323 4,850,500

Cantidades valor Valor Total

compra 1 280 17,323 4,850,500

compra 2 75 16,387 1,228,992
355 17,125 6,079,492

Cantidades valor Valor Total

compra 2 355 17,125 6,079,492
devolución -15 18,850 - 282,750
340 17,049 5,796,742

Cantidades valor Valor Total

Devolución 44 17,049 750,167
compra3 65 20,000 1,300,000
109 18,809 2,050,167
 REFERENCIA: 1435
UNIDAD MINIMO

ENTRADA SALE
CANTIDAD COSTO U COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO U COSTO TOTAL

130 $ 18,850 $ 2,450,500

75 $ 16,387 $ 1,228,992
-15 $ 18,850 -$ 282,750
120 $ 17,049 $ 2,045,909
170 $ 17,049 $ 2,898,371
-24 $ 17,049 -$ 409,182
30 $ 17,049 $ 511,477
65 $ 20,000 $ 1,300,000
255 $ 4,696,742 296 $ 5,046,575
MAXIMO

SALDO
CANTIDAD COSTO U COSTO TOTAL
$ 150 $ 16,000 $ 2,400,000
$ 280 $ 17,323 $ 4,850,500
$ 355 $ 17,125 $ 6,079,492
$ 340 $ 17,049 $ 5,796,742
$ 220 $ 17,049 $ 3,750,833
$ 50 $ 17,049 $ 852,462
$ 74 $ 17,049 $ 1,261,644
$ 44 $ 17,049 $ 750,167
$ 109 $ 18,809 $ 2,050,167
 BALANCE COMPROBACIÓN
Codigo Descripcion Debito
1 Activo
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja General 25,000,000
1110 Banco
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Davivienda 29,451,327
13 Clientes
1305 Clientes
130505 Clientes Nacionales 6,626,776
1355 Anticipo de Impuesto y Contribuciones o Saldo a Favor
135515 Anticipo de Retención en la Fuente 230,850
135518 Anticipo de Industria y Comercio 6,734
14 Inventario
1435 Mercancia no Fabricada por la Empresa 7,788,674
15 Propiedad Planta Y equipo
1528 Equipos de Computación y Comunicación
152805 Equipo de Procesamiento de Datos 7,000,000
1540 Bienes Raices para la venta
154005 Por Urbanizar 32,000,000
2 Pasivo
22 Proveedores
2205 Nacionales 1,431,776
23 Cuentas Por Pagar
2365 Retencion en la Fuente
236540 Retención en la Fuente por Compras 7,069
2368 Impuesto de Industria y Comercio Retenido
236801 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 2,177
24 Impuestos Gravames y Tasas
2408 Impuestos sobre la ventas por Pagar
240801 Impuestos sobre la ventas por Pagar Gravado 946,103
240802 Impuestos sobre la ventas por Pagar Descontable 134,520
3 Patrimonio
31 Capital Social
3115 Aporte Social -
4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor
413542 Venta de materiales de Construción, fontaneria y Calefación -
4175 Devolución de venta 708,000
5 Gastos
51 Operacionales de Administración
 5140 Gastos Legales
514005 Notariales 700,000
514010 Registro Mercantil 650,000
5195 Diversos
519530 Utiles, Papeleria y Fotocopias 800,000
6 Costo
61 Costo de Venta
6135 Comercio al por Mayor y al por Menor
613542 Venta de materiales de Construción, fontaneria y Calefación 5,455,757

TOTAL 118,939,763
-
Credito valor
68,777,084
20,880,257
-
25,000,000 -
20,880,257
20,880,257
8,571,070 20,880,257
6,846,660
6,626,776
- 6,626,776
219,884
17,700 213,150
- 6,734
2,050,167
5,738,507 2,050,167
39,000,000

- 7,000,000

- 32,000,000
1,047,659
-
1,431,776 -
320,100
117,419
124,487 117,419
202,681
204,859 202,681
727,559
727,559
53,723 - 892,381
1,754,460 1,619,940
66,400,000
66,400,000
66,400,000 66,400,000
8,526,000
8,526,000
9,234,000
9,234,000 9,234,000
- 708,000
2,150,000
2,150,000
 1,350,000
- 700,000
- 650,000
800,000
- 800,000

5,046,575
5,046,575
409,182 5,046,575

118,939,763
 Estastado de Resultado
Ventas 9,234,000 3605
Devolucion de Ventas 708,000 Utilidad del ejercicio
Ingresos Netos 8,526,000 -
costo de venta 5,046,575
Utilidad Bruta 3,479,425
Gastos operacionales de Administración 2,150,000
Gastos operacionales de Venta -
Utilidad de Operación 1,329,425
Ingresos no operacionales -
Gastos no operacionales -
Utilidad Neta antes de impuesto 1,329,425
Impuesto de Renta Y complementarios 438,710
Utilidad Liquida 890,714
Reservas
Utilidad del Ejercicio 890,714
 3605 2404
Utilidad del ejercicio Renta y Complementarios
890,714 - 438,710
890,714 438,710
 Balance General
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 20,880,257
Cuentas por Cobrar 6,846,660
Inventarios 2,050,167

TOTAL 29,777,084

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad Planta y Equipo 39,000,000

TOTAL 39,000,000

TOTAL ACTIVOS 68,777,084

General
PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Proveedores -
Cuentas por pagar 320,100
Impuesto Gravames y Tasas 1,166,269

TOTAL 1,486,369

PATRIMONIO

Capital Social 66,400,000

Utilidad del ejercicio 890,714
TOTAL PATRIMONIO 67,290,714

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,777,084