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Montant en u.m.

Description Année 1 Année 2


Quantité Vendue
PDV unitaire
Chiffre d'affaire 122,750,000 142,550,000
Production vendue
Production stockée (S2-S1)
Production immobilisée
Achats de marchandises 36,000,000 36,000,000
Variation de stocks des achats de marchandises (S1-S2)
Achats de matières premières
Charges d'études et de travaux
Combustibles 10,800,000 10,800,000
Eau 7,200,000 7,200,000
Electricité 9,600,000 9,600,000
Variation de stocks des achats d'approvisionnements (S1-S2)
Frais d'Etablissement
Charges d'entretien 1,000,000 1,000,000
Charges de réparation
Charges de location 31,200,000 31,200,000
Charges de publicité 10,000,000 10,000,000
Charges de déplacement 14,000,000 14,000,000
Primes d'assurances (des actifs) 3,000,000 3,000,000
Honoraires
Frais de communication 7,000,000 6,000,000
Fournitures de bureau 500,000 500,000
Frais de parking - -
Salaires du personnel 101,040,000 101,040,000
Charges de sécurité sociale
Primes d'assurances du personnel
Charges de transport du personnel
Taxes sur salaires
Frais de douanes
Frais de municipalité
Autres impôts et taxes
Subventions d'exploitation
Redevances pour concessions (franchises)
Brevets
Licences
Reprises sur provision d'exploitation
Autres charges de gestion courante
Dotation aux provisions pour dépréciation (exploitation)
Dotation aux amortissements - 10,350,000 - 10,350,000
Revenus des titres
Gains de change
Intérêts reçus
Commissions reçues
Reprise sur provisions pour dépréciation (financière)
Pertes de change
Intérêts payés ### -10,381,080.685
Commissions payées -1,140,783.006 - 943,970.792
Provisions pour dépréciation (financière)
Produits sur cession d'actifs immobilisés cédés
Quote-part des subventions d'investissements
Autres produits exceptionnels
VNEAC
Autres charges exceptionnelles
Impôts sur les bénéfices
Frais de recherche et de développement 5,000,000 4,000,000
Droits d'auteurs (Copyrights), Brevets et Marques (Trademarks)
Fonds de commerce (Goodwill)
Terrains
Constructions
Amortissements (Constructions) - -
Matériel et outillage 50,000,000 5,000,000
Amortissements (Matériel et outillage) - 9,000,000 - 18,000,000
Matériel de transport
Amortissements (Matériel de transport) - -
Mobiliers de bureau 3,000,000 500,000
Amortissements (Mobiliers de bureau) - 900,000 - 1,800,000
Matériel informatique
Amortissements (Matériel informatique) - -
Agencements et installations
Amortissements (Agencements et installations) - 450,000 - 900,000
Prêts et autres créances à plus d'un an
Titres de participations
Depôts et cautionnements
Matières premières
Matières ou fournitures consommables
Produits semi-ouvrés
Produits finis
Produits ou travaux en cours
Encours clients
Effets à recevoir
Débiteurs divers
Titres de placement
Charges constatées d'avance
Banque 40,000,000 60,000,000
Caisse 15,000,000 20,000,000
Capital social
Prime d'émission d'action
Réserves légales - -
Réserves statutaires
Réserves facultatives
Report à nouveau
Résultat de l'exercice 31,860,000 43,085,300
Provisions pour litiges
Provision pour indemnité de fin de service
Provisions pour amendes
Provisions pour perte de change
Autres provisions
Emprunts obligataires et bons
Emprunts bancaires et autres emprunts à L .M.T. 125,602,659 98,711,838
Encours fournisseurs
Effets à payer
Créditeurs divers
État, impôts et taxes
Actionnaires, dividendes à payer
Emprunts, part à moins d'un an 24,397,341 26,890,821
Produits constatés d'avance
Découvert bancaire
Montant en u.m.
Année 3 Année 4 Année 5

169,900,000 202,250,000 245,500,000

36,000,000 36,000,000 36,000,000

10,800,000 10,800,000 10,800,000


7,200,000 7,200,000 7,200,000
9,600,000 9,600,000 9,600,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000

31,200,000 31,200,000 31,200,000


10,000,000 10,000,000 10,000,000
14,000,000 14,000,000 14,000,000
3,000,000 3,000,000 3,000,000

5,000,000 5,000,000 2,000,000


500,000 500,000 500,000
- - -
101,040,000 101,040,000 101,040,000

- 10,350,000 - 10,350,000 - 10,350,000

- 7,779,339.418 - 4,941,209.667 - 1,808,612.465


- 722,194.235 - 477,341.005 - 207,083.260
4,000,000 2,000,000 2,000,000

- - -
5,000,000 5,000,000 5,000,000
- 27,000,000 - 36,000,000 - 45,000,000

- - -
500,000 500,000 500,000
- 2,700,000 - 3,600,000 - 4,500,000

- - -

- 1,350,000 - 1,800,000 - 2,250,000

80,000,000 100,000,000 120,000,000


25,000,000 30,000,000 35,000,000

6,619,043 9,332,157 12,948,568

66,190,425 93,321,569 129,485,680

68,997,499 36,200,177 -

29,714,339 32,797,322 36,200,177


Donnée Description Nbre de paiements Date
Devise USD 1/1/2019
Montant principal de la dette LBP 150,000,000.00 1 2/1/2019
Nombre de paiements 60 2 3/1/2019
Coût réel de la dette 9.97% 3 4/1/2019
Taux effectif 9.00% 4 5/1/2019
Commission (en %) 0.20% 5 6/1/2019
Date Valeur 1/1/2019 6 7/1/2019
Date de la première annuité 2/1/2019 7 8/1/2019
Montant de l'annuité mensuelle $ 3,184,656 8 9/1/2019
Total dettes et agios $ 191,079,363 9 10/1/2019
Total intérêts $ 37,587,991 10 11/1/2019
Total commissions $ 3,491,372 11 12/1/2019
12 1/1/2020
13 2/1/2020
14 3/1/2020
15 4/1/2020
16 5/1/2020
17 6/1/2020
18 7/1/2020
19 8/1/2020
20 9/1/2020
21 10/1/2020
22 11/1/2020
23 12/1/2020
24 1/1/2021
25 2/1/2021
26 3/1/2021
27 4/1/2021
28 5/1/2021
29 6/1/2021
30 7/1/2021
31 8/1/2021
32 9/1/2021
33 10/1/2021
34 11/1/2021
35 12/1/2021
36 1/1/2022
37 2/1/2022
38 3/1/2022
39 4/1/2022
40 5/1/2022
41 6/1/2022
42 7/1/2022
43 8/1/2022
44 9/1/2022
45 10/1/2022
46 11/1/2022
47 12/1/2022
48 1/1/2023
49 2/1/2023
50 3/1/2023
51 4/1/2023
52 5/1/2023
53 6/1/2023
54 7/1/2023
55 8/1/2023
56 9/1/2023
57 10/1/2023
58 11/1/2023
59 12/1/2023
60 1/1/2024
Annuité Nbre de jours Intérêts Principal Commissions Balance
0 150,000,000.00
3,184,656 31 1,162,500.00 2,022,156 147,977,843.94
3,184,656 28 1,035,844.91 1,848,811 300,000 146,129,032.79
3,184,656 31 1,132,500.00 2,052,156 144,076,876.74
3,184,656 30 1,080,576.58 2,104,079 141,972,797.26
3,184,656 31 1,100,289.18 1,792,109 292,258 140,180,688.44
3,184,656 30 1,051,355.16 2,133,301 138,047,387.55
3,184,656 31 1,069,867.25 2,114,789 135,932,598.74
3,184,656 31 1,053,477.64 1,850,817 280,361 134,081,781.70
3,184,656 30 1,005,613.36 2,179,043 131,902,739.01
3,184,656 31 1,022,246.23 2,162,410 129,740,329.18
3,184,656 30 973,052.47 1,943,440 268,164 127,796,889.15
3,184,656 31 990,425.89 2,194,230 125,602,658.98
3,184,656 31 973,420.61 2,211,235 123,391,423.53
3,184,656 29 894,587.82 2,034,474 255,594 121,356,949.07
3,184,656 31 940,516.36 2,244,140 119,112,809.37
3,184,656 30 893,346.07 2,291,310 116,821,499.38
3,184,656 31 905,366.62 2,036,576 242,714 114,784,923.84
3,184,656 30 860,886.93 2,323,769 112,461,154.71
3,184,656 31 871,573.95 2,313,082 110,148,072.61
3,184,656 31 853,647.56 2,101,439 229,570 108,046,633.96
3,184,656 30 810,349.75 2,374,306 105,672,327.65
3,184,656 31 818,960.54 2,365,696 103,306,632.14
3,184,656 30 774,799.74 2,193,763 216,093 101,112,869.09
3,184,656 31 783,624.74 2,401,031 98,711,837.76
3,184,656 31 765,016.74 2,419,639 96,292,198.45
3,184,656 28 674,045.39 2,308,385 202,226 93,983,813.52
3,184,656 31 728,374.55 2,456,282 91,527,532.02
3,184,656 30 686,456.49 2,498,200 89,029,332.45
3,184,656 31 689,977.33 2,306,711 187,968 86,722,621.34
3,184,656 30 650,419.66 2,534,236 84,188,384.95
3,184,656 31 652,459.98 2,532,196 81,656,188.87
3,184,656 31 632,835.46 2,378,375 173,445 79,277,813.52
3,184,656 30 594,583.60 2,590,072 76,687,741.06
3,184,656 31 594,329.99 2,590,326 74,097,415.00
3,184,656 30 555,730.61 2,470,370 158,556 71,627,045.18
3,184,656 31 555,109.60 2,629,546 68,997,498.72
3,184,656 31 534,730.62 2,649,925 66,347,573.28
3,184,656 28 464,433.01 2,576,969 143,254 63,770,604.32
3,184,656 31 494,222.18 2,690,434 61,080,170.45
3,184,656 30 458,101.28 2,726,555 58,353,615.67
3,184,656 31 452,240.52 2,604,874 127,541 55,748,741.34
3,184,656 30 418,115.56 2,766,540 52,982,200.84
3,184,656 31 410,612.06 2,774,044 50,208,156.84
3,184,656 31 389,113.22 2,684,045 111,497 47,524,111.48
3,184,656 30 356,430.84 2,828,225 44,695,886.26
3,184,656 31 346,393.12 2,838,263 41,857,623.32
3,184,656 30 313,932.17 2,775,676 95,048 39,081,947.66
3,184,656 31 302,885.09 2,881,771 36,200,176.70
3,184,656 31 280,551.37 2,904,105 33,296,072.01
3,184,656 28 233,072.50 2,873,420 78,164 30,422,652.35
3,184,656 31 235,775.56 2,948,881 27,473,771.85
3,184,656 30 206,053.29 2,978,603 24,495,169.08
3,184,656 31 189,837.56 2,933,973 60,845 21,561,195.89
3,184,656 30 161,708.97 3,022,947 18,538,248.80
3,184,656 31 143,671.43 3,040,985 15,497,264.17
3,184,656 31 120,103.80 3,021,430 43,122 12,475,834.30
3,184,656 30 93,568.76 3,091,087 9,384,747.00
3,184,656 31 72,731.79 3,111,924 6,272,822.73
3,184,656 30 47,046.17 3,112,658 24,952 3,160,164.51
3,184,656 31 24,491.27 3,160,165 (0.27)
191,079,363 1,826 37,587,991 3,491,372
Types d'actifs Maximum Minimum
Constructions 2.50% 2.00%
Mobiliers de bureau 9.00% 7.50%
Matériel et outillage 9.00% 7.50%
Matériel de transport 15.00% 12.00%
Agencements et installations 9.00% 7.50%
Matériel informatique 20.00% 15.00%

Dotations aux amortissements (Méthode linéaire) (Montants en u.m.)


Types d'actifs Début année 1 Fin année 1 Fin année 2 Fin année 3
Constructions - - - -
Mobiliers de bureau 10,000,000 - 900,000 - 900,000 - 900,000
Matériel et outillage 100,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000
Matériel de transport - - - -
Agencements et installations 5,000,000 - 450,000 - 450,000 - 450,000
Matériel informatique - - - -
Dotation aux amortissements 115,000,000 - 10,350,000 - 10,350,000 - 10,350,000

Amortissements cumulés (Montants en u.m.)


Types d'actifs Début année 1 Fin année 1 Fin année 2 Fin année 3
Constructions - - - -
Mobiliers de bureau 10,000,000 - 900,000 - 1,800,000 - 2,700,000
Matériel et outillage 100,000,000 - 9,000,000 - 18,000,000 - 27,000,000
Matériel de transport - - - -
Agencements et installations 5,000,000 - 450,000 - 900,000 - 1,350,000
Matériel informatique - - - -
Total 115,000,000 - 10,350,000 - 20,700,000 - 31,050,000
u.m.)
Fin année 4 Fin année 5
- -
- 900,000 - 900,000
- 9,000,000 - 9,000,000
- -
- 450,000 - 450,000
- -
- 10,350,000 - 10,350,000

u.m.)
Fin année 4 Fin année 5
- -
- 3,600,000 - 4,500,000
- 36,000,000 - 45,000,000
- -
- 1,800,000 - 2,250,000
- -
- 41,400,000 - 51,750,000
Bilan C
Comptes Année 1 Année 2
Immobilisations Incorporelles Nettes 20,000,000 8,000,000
Frais de recherche et de développement 20,000,000 8,000,000
Immobilisations Corporelles Nettes 110,000,000 123,500,000
Mobilier de bureau 10,000,000 13,500,000
Matériel et outillage 100,000,000 110,000,000
Immobilisations Financières Nettes - -
Valeurs d'exploitation 70,000,000 40,000,000
Matières premières 40,000,000 20,000,000
Matières ou fournitures consommables 30,000,000 20,000,000
Valeurs Réalisables à CT - -
Valeurs Disponibles 257,462,659 245,899,797
Banque 200,000,000 190,000,000
Caisse 57,462,659 55,899,797
Total Actif 457,462,659 417,399,797
0 0

Bilan Financier de la Sté X au 31/12 (Montants en u.m.)


Actif Année 1 Année 2
Actifs Immobilisés 130,000,000 131,500,000
Besoins Cycliques (d'Exploitations) 70,000,000 40,000,000
Trésorerie > 0 (Disponibilités) 257,462,659 245,899,797
Total 457,462,659 417,399,797

0 0

Montants en u.m.
Année 1 Année 2
FR 303,065,319 259,008,976
BFR 45,602,659 13,109,179
TN 257,462,659 245,899,797
∆FR 303,065,319 - 44,056,342
∆ BFR 45,602,659 - 32,493,480
∆ TN 257,462,659 - 11,562,862
Bilan Comptable de la Sté X au 31/12(Montants en u.m.)
Année 3 Année 4 Année 5 Comptes Année 1
6,000,000 3,000,000 2,000,000 Capitaux Propres 181,860,000
6,000,000 3,000,000 2,000,000 Capital social 150,000,000
133,700,000 134,000,000 122,940,936 Réserves légales -
13,700,000 14,000,000 13,000,000 Résultat de l'exercice 31,860,000
120,000,000 120,000,000 109,940,936
- - - Dettes a L.M.T 125,602,659
30,000,000 25,000,000 18,000,000 Emprunts bancaires et autres emprunts à L .M.T. 125,602,659
15,000,000 10,000,000 8,000,000 Autres provisions -
15,000,000 15,000,000 10,000,000
- - - Dettes à Long et Moyen Terme 125,602,659
220,818,805 195,851,402 185,693,489 Emprunts obligataires et bons -
170,000,000 145,483,511 135,000,000 Emprunts bancaires et autres emprunts à L .M.T. 125,602,659
50,818,805 50,367,891 50,693,489
390,518,805 357,851,402 328,634,425 Dettes à Court Terme 24,397,341
- 0 - 0 0 Emprunts, part à moins d'un an 24,397,341
Produits constatés d'avance -
Découvert bancaire -
ants en u.m.)
Année 3 Année 4 Année 5 Total Passif 457,462,659
139,700,000 137,000,000 124,940,936
30,000,000 25,000,000 18,000,000
220,818,805 195,851,402 185,693,489
390,518,805 357,851,402 328,634,425
Passif Année 1
- 0 - 0 0 Capitaux Permanents 433,065,319
Ressources Cycliques (d'Exploitations) 24,397,341
Montants en u.m. Trésorerie < 0 (Découvert Bancaire) -
Année 3 Année 4 Année 5 Total 457,462,659
221,104,465 188,054,080 167,493,312
285,661 - 7,797,322 - 18,200,177
220,818,805 195,851,402 185,693,489
- 37,904,511 - 33,050,386 - 20,560,767
- 12,823,518 - 8,082,983 - 10,402,855
- 25,080,992 - 24,967,403 - 10,157,913
Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
193,085,300 222,809,468 252,653,726 292,434,248
150,000,000 150,000,000 150,000,000 150,000,000
- 6,619,043 9,332,157 12,948,568
43,085,300 66,190,425 93,321,569 129,485,680

98,711,838 68,997,499 36,200,177 -


98,711,838 68,997,499 36,200,177 -
- - - -

98,711,838 68,997,499 36,200,177 -


- - - -
98,711,838 68,997,499 36,200,177 -

26,890,821 29,714,339 32,797,322 36,200,177


26,890,821 29,714,339 32,797,322 36,200,177
- - - -
- - - -

417,399,797 390,518,805 357,851,402 328,634,425

Année 2 Année 3 Année 4 Année 5


390,508,976 360,804,465 325,054,080 292,434,248
26,890,821 29,714,339 32,797,322 36,200,177
- - - -
417,399,797 390,518,805 357,851,402 328,634,425
SIG (Montants en u.m.)

Postes (Montants en u.m.) Année 1 Année 2 Année 3


(+) Ventes de marchandises 122,750,000 142,550,000 169,900,000
(=) Marge Commerciale 158,750,000 178,550,000 205,900,000
(-) Achats d'approvisionnements 3,000,000 3,000,000 3,000,000
(-) Autres charges externes 5,000,000 5,000,000 5,000,000
(=) Consommations intermédiaires 8,000,000 8,000,000 8,000,000
(=) Valeur Ajoutée 150,750,000 170,550,000 197,900,000
(-) Charges de personnel 101,040,000 101,040,000 101,040,000
(=) EBE 49,710,000 69,510,000 96,860,000
(-) Dotation aux amortissements at aux provisions 10,350,000 10,350,000 10,350,000
(=) Résultat d'Exploitation 39,360,000 59,160,000 86,510,000
(-) charges financières 7,500,000 7,250,000 6,762,500
(=) Résultat Financier 7,500,000 7,250,000 6,762,500
(=) Résultat Courant Avant Impôts 31,860,000 51,910,000 79,747,500
(=) Résultat Exceptionnel - - -
(=) Résultat Brut Avant Impôts 31,860,000 51,910,000 79,747,500
(-) Impôts sur les sociétés - 8,824,700 - 13,557,075
(=) Résultat de l'Exercice 31,860,000 43,085,300 66,190,425
Année 4 Année 5
202,250,000 245,500,000
238,250,000 281,500,000
3,000,000 3,000,000
5,000,000 5,000,000
8,000,000 8,000,000
230,250,000 273,500,000
101,040,000 101,040,000
129,210,000 172,460,000
10,350,000 10,350,000
118,860,000 162,110,000
6,424,375 6,103,156
6,424,375 6,103,156
112,435,625 156,006,844
- -
112,435,625 156,006,844
- 19,114,056 - 26,521,163
93,321,569 129,485,680

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