Vous êtes sur la page 1sur 173

xxxx

INDEX DES FEUILLES DE TRAVAIL SPECIALISEES


DU DOSSIER EXERCICE

N° d'ordre de Référence de Désignation


création classement
003/99 B Contrôle généraux
044/01 D Feuille maîtresse Immobilisations
010/99 F Feuille maîtresse Stocks
011/99 G Feuille maîtresse Clients-Ventes
019/99 J Feuille maîtresse Trésorerie
022/99 I Feuille maîtresse Capitaux/Provisions
025/99 L Feuille maîtresse Emprunts
027/99 N Feuille maîtresse Fournisseurs-Achats
029/99 H Feuille maîtresse Personnel-Organismes sociaux
034/99 M Feuille maîtresse Etat-Impôts et taxes
035/99 K Feuille maîtresse autres comptes
036/01 S Résultat financier
037/01 R Résultat non courant
Client : XXXX
Fait par : AB
Le : 06/03/18
Exercice : 2017
N° Dossier : 01
Date de début de l'exercice 1-Jan-17
Date de fin d'exercice 31-Dec-17

Informations pour les états de synthèse


Dénomination Nom du Client
( en minuscules)
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
11110000 CAPITAL SOCIAL K 3,000,000.00 0.00
11120000 FONDS DE DOTATION K 0.00
11171000 CAPITAL INDIVIDUEL K 0.00
11175000 COMPTE DE L'EXPLOITANT K 0.00
Rupture 1111 & 1117 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00
11190000 ACTION CAP SOUSCRIT NON APPELE K 0.00
Rupture 1119 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11210000 PRIMES D'EMISSION K 0.00
11220000 PRIMES DE FUSION K 0.00
11230000 PRIMES D'APPORT K 0.00
Rupture 112 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11300000 ECARTS DE REEVALUATION K 0.00
Rupture 113 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11400000 RESERVE LEGALE K 0.00
Rupture 114 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11510000 RESERVES STATUT. OU CONTRACT. K 0.00
11520000 RESERVES FACULTATIVES K 0.00 0.00
11550000 RESERVES REGLEMENTEES I 0.00 0.00
Rupture 115 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11610000 REPORT A NOUVEAU (CREDITEUR) K 0.00
11690000 REPORT A NOUVEAU (DEBITEUR) K 0.00
Rupture 116 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1181/9000 RESUL NET INST AFFECT ( débit - crédit + ) K 0.00
Rupture 118 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11910000 RESUL NET EXERCICE (CREDITEUR) K 0.00
11990000 RESUL NET EXERCICE (DEBITEUR) K 1,000,000.00 1,000,000.00
Rupture 119 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
Rupture 11 0.00 0.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00
13110000 SUBVENT INVESTISSEMENT RECUES K 0.00
13190000 SUB INVEST INSCRITES AU CPC K 0.00
Rupture 131 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13510100 PROV AMORTISSEMENTS DEROG./IMMOB INCORPORELLES K 0.00
13510200 PROV AMORTISSEMENTS DEROG./IMMOB CORPORELLES K 0.00
13520000 PROVISIONS POUR PLUS-VALUES EN INSTANCE D' IMPOSITION K 0.00
13540000 PROVISION POUR INVESTISSEMENTS K 0.00
13550000 PROVISION POUR RECONSTITUTION GISEMENTS K 0.00
13560000 PROVISION POUR ACQUISIT & CONSTRUCT LOGEMENTS K 0.00
13580000 AUTRES PROVISIONS REGLEMENTEES K 0.00
Rupture 135 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14100000 EMPRUNTS OBLIGATAIRES M 0.00
Rupture 141 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
14811100 EMPRUNTS A PLUS D'UN AN M 0.00
14811200 EMPRUNTS A MOINS D'UN AN M 0.00
14812100 EMPRUNTS B PLUS D'UN AN M 0.00
14812200 EMPRUNTS B MOINS D'UN AN M 0.00
14820000 AVANCES DE L'ETAT M 0.00
14830000 DETTES RATTACHEES A PARTICIPAT M 0.00
14840000 BILLETS DE FONDS M 0.00
14850000 AVCES RECUES & CPTS COURANT BLOQUES M 0.00
14860000 FOURNISSEURS D'IMMOBILISATIONS M 0.00
14870000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS RECUS M 0.00
14880000 DETTES DE FINANCEMENT DIVERSES M 0.00
Rupture 148 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15110000 PROVISIONS POUR LITIGES L 0.00
15120000 PROV GARANTIES DONNEES CLIENTS L 0.00
15130000 PROVISIONS PROPRE ASSUREUR L 0.00
15140000 PROV POUR PERTES/MARCHES TERME L 0.00
15150000 PROV AMENDES DOUBLE DR PENALIT L 0.00
15160000 PROV POUR PERTES DE CHANGE L 0.00
15180000 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES L 0.00
Rupture 151 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15510000 PROVISIONS POUR IMPOTS L 0.00
15520000 PROV PENSION RET OBLIG SIMIL L 0.00
15550000 PROV CHARGES REPARTIR /PLUS EX L 0.00
15580000 AUTRES PROVISIONS POUR CHARGES L 0.00
Rupture 155 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16010000 COMPTES DE LIAISON DU SIEGE P 0.00
16050000 COMPTES DE LIAISON DES ETABLI P 0.00
Rupture 16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17100000 ECP - AUGMENTATION DES CREANCES IMMOBILISEES P 0.00
17200000 ECP - DIMINUTION DES DETTES DE FINANCEMENT P 0.00
Rupture17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RUPTURE CLASSE 1 0.00 0.00 1,000,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00
21110000 FRAIS DE CONSTITUTION D 0.00
21120000 FRAIS PREALABLES AU DEMARRAGE D 0.00
21130000 FRAIS AUGMENTATION DU CAPITAL D 0.00
21140000 FRAIS/OPERAT FUS SCIS TRANSF D 0.00
21160000 FRAIS DE PROSPECTION D 0.00
21170000 FRAIS DE PUBLICITE D 0.00
21180000 AUTRES FRAIS PRELIMINAIRES D 0.00
Rupture 211 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
21210000 FRAIS ACQUISITION IMMOBILISAT D 0.00
21250000 FRAIS D'EMISSION DES EMPRUNTS D 0.00 0.00
21280000 AUTRES CHARGES A REPARTIR D 0.00 0.00
Rupture 212 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21300000 PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS D 0.00
Rupture 213 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22100000 IMMOB. EN RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT D 0.00
Rupture 221 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22200000 BREVETS, MARQUES, DROITS & VALEURS SIMILAIRES D 0.00
Rupture 222 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22300000 FONDS COMMERCIAL D 0.00
Rupture 223 0.00 0.00 0.00
22850000 AUTRES IMMOB INCORPORELLES D 0.00
Rupture 228 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23110000 TERRAINS NUS D 0.00
23120000 TERRAINS AMENAGES D 0.00
23130000 TERRAINS BATIS D 0.00 0.00 0.00
23140000 TERRAINS DE GISEMENT D 0.00
23160000 AGENCEMENTS & AMENAGEMENTS DE TERRAINS D 0.00
23180000 AUTRES TERRAINS D 0.00
Rupture 231 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23211000 BATIMENTS INDUSTRIELS (A,B) D 0.00
23214000 BATIMENTS ADMINIST & COM (A,B) D 0.00
23218000 AUTRES BATIMENTS D 0.00 0.00 0.00
23230000 CONSTRUCT / TERRAINS D'AUTRUI D 0.00
23250000 OUVRAGES D'INFRASTRUCTURE D 0.00
23270000 AGENCEMT & AMENAGEMT DES CONST D 0.00
23280000 AUTRES CONSTRUCTIONS D 0.00
Rupture 232 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23310000 INSTALLATIONS TECHNIQUES D 1,000,000.00 1,000,000.00
23321000 MATERIEL D 0.00
23324000 OUTILLAGE D 0.00
23330000 EMBAL RECUPERABLES IDENTIFIABL D 0.00
23380000 AUTRES INSTAL TECHN MAT & OUT D 0.00
Rupture 233 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
23400000 MATERIEL DE TRANSPORT D 0.00
Rupture 234 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23510000 MOBILIER DE BUREAU D 0.00
23520000 MATERIEL DE BUREAU D 0.00
23550000 MATERIEL INFORMATIQUE D 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
23560000 AG INST AMENAG DIV (PAS PROP.) D 0.00
23580000 AUTRES MOB MAT BUR AMEN (PROP) D 0.00
Rupture 235 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23800000 AUTRES IMMOBILISAT CORPORELLES D 0.00
Rupture 238 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23920000 IMM CORP COURS TERRAINS CONST D 0.00
23930000 IMM CORP COURS INST TECH M&O D 0.00
23940000 IMM CORP COURS MAT TRANSPORT D 0.00
23950000 IMM CORP COURS MOB MAT BUR AME D 0.00
23970000 AVCES ACPTS VERS/COMM IMM CORP D 0.00
23980000 AUTRES IMMOB CORP EN COURS D 0.00
Rupture 239 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 23 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
24110000 PRETS AU PERSONNEL E 0.00
24150000 PRETS AUX ASSOCIES E 0.00
24160000 BILLETS DE FONDS E 0.00
24180000 AUTRES PRETS E 0.00
Rupture 241 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24811000 OBLIGATIONS E 0.00
24813000 BONS D'EQUIPEMENT E 0.00
24818000 BONS DIVERS E 0.00
24830000 CREANCES RATTACHEES A PARTICIP E 0.00
24861000 DEPOTS VERSES E 0.00
24864000 CAUTIONNEMENTS VERSES E 0.00
24870000 CREANCES IMMOBILISEES E 0.00
24880000 CREANCES FINANCIERES DIVERSES E 0.00
Rupture 248 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
25100000 TITRES DE PARTICIPATIONS E 0.00
Rupture 251 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
25810000 ACTIONS E 0.00
25880000 TITRES DIVERS E 0.00
Rupture 258 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 24 & 25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
27100000 ECA - DIMINUTION DES CREANCES IMMOBILISEES P 0.00
27200000 ECA - AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT P 0.00
Rupture 271 & 272 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28111000 AMORT FRAIS DE CONSTITUTION D 0.00
28112000 AMORT FRAIS PRELIM DEMARRAGE D 0.00
28113000 AMORT FRAIS AUGMENT DU CAPITAL D 0.00
28114000 AMORT FRAIS OPER FUS SCIS TRAN D 0.00
28116000 AMORT DES FRAIS DE PROSPECTION D 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
28117000 AMORT DES FRAIS DE PUBLICITE D 0.00
28118000 AMORT DES AUTRES FRAIS PRELIM D 0.00
Rupture 2811 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28121000 AMORT FRAIS ACQUISIT IMMOBILIS D 0.00
28125000 AMORT FRAIS EMISSION EMPRUNTS D 0.00
28128000 AMORT AUTRES CHARG A REPARTIR D 0.00
Rupture 2812 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28130000 AMORT PRIMES REMB OBLIGATIONS D 0.00
Rupture 2813 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 281 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28210000 AMORT IMM RECHERCHE DEVELPT D 0.00
28220000 AM BREVETS MARQ DROITS VAL SIM D 0.00
28230000 AMORT FONDS COMMERCIAL D 0.00
28280000 AMORT AUTRES IMMOB INCORPOREL D 0.00
Rupture 282 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28311000 AMORT TERRAINS NUS D 0.00
28312000 AMORT TERRAINS AMENAGES D 0.00
28313000 AMORT TERRAINS BATIS D 0.00
28314000 AMORT TERRAINS DE GISEMENT D 0.00
28316000 AMORT AGENC AMENAG DE TERRAINS D 0.00
28318000 AMORT DES AUTRES TERRAINS D 0.00
Rupture 2831 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28321000 AMORT DES BATIMENTS D 0.00 0.00 0.00
28323000 AMORT CONST /TERRAINS D'AUTRUI D 0.00
28325000 AMORT OUVRAGES INFRASTRUCTURE D 0.00
28327000 AMORT INST AGENC AMENAG CONST D 0.00
28328000 AMORT DES AUTRES CONSTRUCTIONS D 0.00
Rupture 2832 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28331000 AMORT INSTALLATIONS TECHNIQUES D 100,000.00 0.00
28332000 AMORT MATERIEL ET OUTILLAGE D 0.00
28333000 AMORT EMBAL RECUPER IDENTIF D 0.00
28338000 AMORT INSTAL TECHN MAT ET OUT D 0.00
Rupture 2833 0.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00
28340000 AMORT MATERIEL TRANSPORT D 0.00
Rupture 2834 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28351000 AMORT DU MOBILIER DE BUREAU D 0.00
28352000 AMORT DU MATERIEL DE BUREAU D 0.00
28355000 AMORT DU MATERIEL INFORMATIQUE D 0.00
28356000 AMORT AGENC INST AMENAG DIVERS D 0.00
28358000 AMORT MOBILIER MAT BUR AMENAG D 0.00
Rupture 2835 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
28380000 AMORT AUTRES IMMOB CORPORELLES D 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
Rupture 2838 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 283 0.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00
Rupture 28 0.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00
29201000 PROV DEPREC IMM RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT D 0.00
29202000 PROV DEPREC BREVETS MARQUES DROITS VAL SIM D 0.00
29203000 PROV DEPREC FONDS COMMERCIAL D 0.00
29208000 PROV DEPREC IMM INCORPORELLES DIVERSES D 0.00
Rupture 2920 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29301000 PROV DEPREC TERRAINS D 0.00
29302000 PROV DEPREC CONSTRUCTIONS D 0.00
29303000 PROV DEPREC INT.TECHN. MAT & OUTILLAGE D 0.00
29304000 PROV DEPREC MATERIEL DE TRANSPORT D 0.00
29305100 PROV DEPREC MOBILIER DE BUREAU D 0.00
29305200 PROV DEPREC MATERIEL DE BUREAU D 0.00
29305300 PROV DEPREC MATERIEL INFORMATIQUE D 0.00
29305400 PROV DEPREC AAI D 0.00
29308000 PROV DEPREC AUT. IMMOB. CORPORELLES D 0.00
29309000 PROV DEPREC IMMOB. CORPORELLES EN COURS D 0.00
Rupture 2930 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29410000 PROV DEPREC DES PRETS IMMOBIL E 0.00
29480000 PROV DEPREC AUTRES CREANC FIN E 0.00
Rupture 2940 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29510000 PROV DEPREC TITRES PARTICIP E 0.00
Rupture 2951 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
29580000 PROV DEPREC AUTRES TITRES IMMO E 0.00
Rupture 2958 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture CLASSE 2 0.00 0.00 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00
31110000 MARCHANDISES (GR. A) F 300,000.00 300,000.00
31120000 MARCHANDISES (GR. B) F 0.00
31160000 MARCHANDISES EN COURS DE ROUTE F 0.00
31180000 AUTRES MARCHANDISES F 0.00
Rupture 311 0.00 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
31211000 MATIERES PREMIERES (GR. A) F 0.00
31212000 MATIERES PREMIERES (GR. B) F 0.00
31221000 MATIERES CONSOMMABLES (GR. A) F 0.00 0.00 0.00 0.00
31222000 MATIERES CONSOMMABLES (GR. B) F 0.00
31223000 COMBUSTIBLES F 0.00
31224000 PRODUITS D'ENTRETIEN F 0.00
31225000 FOURNITURES ATELIER ET USINE F 0.00
31226000 FOURNITURES DE MAGASIN F 0.00
31227000 FOURNITURES DE BUREAU F 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
31231000 EMBALLAGES PERDUS F 0.00
31232000 EMBAL RECUP NON IDENTIFIABLES F 0.00
31233000 EMBALLAGES A USAGE MIXTE F 0.00
31260000 MAT & FOUR CONS EN COURS ROUTE F 0.00 0.00 0.00 0.00
31280000 AUTRES MATIERES & FOUR CONSOM F 0.00
Rupture 312 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31311000 BIENS PRODUITS EN COURS F 0.00
31312000 BIENS INTERMEDIAIRES EN COURS F 0.00
31317000 BIENS RESIDUELS EN COURS F 0.00
31341000 TRAVAUX EN COURS F 0.00 0.00 0.00 0.00
31342000 ETUDES EN COURS F 0.00
31343000 PRESTATIONS EN COURS F 0.00
31380000 AUTRES PRODUITS EN COURS F 0.00
Rupture 313 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31411000 PRODUITS INTERMEDIAIRES (GR A) F 0.00
31412000 PRODUITS INTERMEDIAIRES (GR B) F 0.00
31451000 DECHETS F 0.00
31452000 REBUTS F 0.00
31453000 MATIERES DE RECUPERATION F 0.00
31480000 AUT PROD INTERMEDIAIRES ET PROD RESID F 0.00
Rupture 314 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31510000 PRODUITS FINIS (GR. A) F 0.00
31520000 PRODUITS FINIS (GR. B) F 0.00
31560000 PRODUITS FINIS EN COURS ROUTE F 0.00
31580000 AUTRES PRODUITS FINIS F 0.00
Rupture 315 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 31 0.00 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
34110000 FOUR/AVCES ACPTS VERS COM EXPL N 0.00
34130000 FOUR/CREANCES EMBAL MAT RENDRE N 0.00
34170000 R.R.R. A OBT/AVOIRS NON RECUS N 0.00
34180000 AUTRES FOURNISSEURS DEBITEURS N 0.00
Rupture 341 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34211000 CLIENTS-CATEGORIE A G 0.00
34212000 CLIENTS-CATEGORIE B G 0.00
34230000 CLIENTS-RETENUES DE GARANTIE G 0.00
34240000 CLIENTS DOUTEUX OU LITIGIEUX G 0.00
34250000 CLIENTS-EFFETS A RECEVOIR G 0.00
34271000 CLIENTS-FACTURES A ETABLIR G 0.00
34272000 CREANCES /TRAV NON FACTURABLES G 0.00
34275000 CREANCES /COMMISSIONS A RECEVOIR G 0.00
34280000 AUTRES CLIENTS & CPTS RATTACHE G 0.00
Rupture 342 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
34310000 AVCES & ACOMPTES AU PERSONNEL H 0.00
34380000 PERSONNEL-AUTRES DEBITEURS H 0.00
34382000 PERSONNEL-AUTRES PRESTATIONS SOCIALES H 0.00
Rupture 343 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34511000 SUBVENT D'INVESTIS A RECEVOIR I 0.00
34512000 SUBVENT D'EXPLOITAT A RECEVOIR I 0.00
34513000 SUBVENT D'EQUILIBRE A RECEVOIR I 0.00
34531000 ACOMPTES SUR IMPOTS / RESULTAT A IMPUTER I 0.00
34532000 EXCEDENTS IS/IGR A RECEVOIR OU A IMPUTER I 0.00
34551000 ETAT-T.V.A. RECUPERABLE/IMMOB I 0.00
34552000 ETAT-T.V.A RECUPERABLE/CHARGES I 0.00
34560000 ETAT-CREDITS T.V.A (SUIV DECL) I 0.00
34580000 ETAT-AUTRES COMPTES DEBITEURS I 0.00
Rupture 345 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34610000 ASSOCIES-COMPTES D'APPORT EN SOCIETE O 0.00
34620000 ACT-CAPITAL SOUSC & APP N VERS O 0.00
34630000 COMPTES COURANTS ASSOC-DEBIT O 0.00
34640000 ASSOCIES-OPERAT FAITES COMMUN O 0.00
34670000 CREANCES RATT AUX CPTES ASSOC O 0.00
34680000 AUTRES COMPTES D'ASSOCIES DEBITEURS. O 0.00
Rupture 346 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34810000 CREANCES/CESSIONS IMMMOBILIS P 0.00
34820000 CREANCES/CESSIONS ELEMENTS ACT CIRC P 0.00
34870000 CREANCES RATT AUX AUTRES DEBIT P 0.00
34880000 DIVERS DEBITEURS P 0.00
Rupture 348 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34910000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE P 0.00
34930000 INTERETS COURUS NON ECHUS A PERCEV P 0.00
34950000 COMPTES REPARTITION PERIODIQUES CHARGES P 0.00
34970000 COMPTES TRANSIT OU ATTENT-DEB P 0.00
Rupture 349 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35010000 ACTIONS-PARTIE LIBEREE P 0.00
35020000 ACTIONS-PARTIE NON LIBEREE P 0.00
35040000 OBLIGATIONS P 0.00
35061000 BONS DE CAISSE P 0.00 0.00 0.00
35062000 BONS DU TRESOR P 0.00
35080000 AUTRES TITRES & VALEURS DE PLACEMENTS SIMILAIRES P 0.00
Rupture 35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
37010000 ECA - DIMINUTION CREANCES CIRCULANTES P 0.00
37020000 ECA - AUGMENTATION DETTES CIRCULANTES P 0.00
Rupture 37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
39110000 PROV DEPREC MARCHANDISES F 0.00
39120000 PROV DEPREC MAT ET FOURN F 0.00 0.00
39130000 PROV DEPREC PRODUITS EN COURS F 0.00
39140000 PROV DEPREC PRODUITS INTERMED F 0.00
39150000 PROV DEPREC PRODUITS FINIS F 0.00
Rupture 391 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39410000 PROV DEPREC-FOUR DEB AV & AC N 0.00
39420000 PROV DEPREC CLIENTS CPTES RATT G 0.00
39430000 PROV DEPREC DU PERSONNEL-DEBIT H 0.00
39460000 PROV DEPREC CPTES ASSOCIES DEB O 0.00
39480000 PROV DEPREC AUTRES DEBITEURS P 0.00
Rupture 394 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39500000 PROV DEPREC TITR & VAL PLACEM J 0.00
Rupture 395 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture Classe 3 0.00 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
44111000 FOURNISSEURS CATEGORIE A N 3,000,000.00 0.00
44112000 FOURNISSEURS CATEGORIE B N 0.00
44118000 FOURNISSEURS FRAIS GENERAUX N 0.00
44130000 FOURNISSEURS-RETENUES GARANTIE N 0.00
44150000 FOURNISSEURS-EFFETS A PAYER N 1,000,000.00 0.00
44170000 FOURNISSEURS-FACTURES NON PARVENUES N 1,700,000.00 0.00
44180000 AUTRES FOURNISSEURS & COMPTES RATTACHES N 0.00
Rupture 441 0.00 0.00 0.00 5,700,000.00 0.00
44210000 CLIENTS-AVCES ACPTS RECUS/COMM G 0.00
44250000 CLIENTS-DETTES POUR EMBALLAGES & MATERIEL CONSIG. G 0.00
44270000 R.R.R. A ACCORDER - AVOIRS A ETABLIR G 0.00
44280000 AUTRES CLIENTS CREDITEURS G 0.00
Rupture 442 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44320000 REMUNERATIONS DUES-PERSONNEL H 0.00
44330000 DEPOTS DU PERSONNEL-CREDITEURS H 0.00
44340000 OPPOSITIONS SUR SALAIRES H 0.00
44370000 CHARGES DE PERSONNEL A PAYER H 0.00
44380000 PERSONNEL-AUTRES CREDITEURS H 0.00
Rupture 443 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44410000 CAISSE NATIONALE SECURITE SOC H 0.00
44430000 CAISSES DE RETRAITE H 0.00
44450000 MUTUELLES H 0.00
44470000 CHARGES SOCIALES A PAYER H 0.00
44480000 AUTRES ORGANISMES SOCIAUX H 0.00
44481000 CNSS - AF H 0.00
44482000 AUTRES PRESTATIONS SOCIALES H 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
Rupture 444 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44521000 ETAT-TAXE URB & TAXE EDILITE I 0.00
44522000 ETAT-PATENTE I 0.00
44525000 ETAT-IGR I 0.00
44530000 ETAT-IMPOTS SUR LES RESULTATS I 0.00
44550700 ETAT-TVA FACTUREE A 07 %. I 0.00
44551200 ETAT-TVA FACTUREE A 11,25 %. I 0.00
44551400 ETAT-TVA FACTUREE A 14 %. I 0.00
44551900 ETAT-TVA FACTUREE A 19 %. I 0.00
44552000 ETAT-TVA FACTUREE A 20 %. I 0.00
44553000 ETAT-TVA FACTUREE A 30 %. I 0.00
44560000 ETAT-TVA DUE (SUIVANT DECLAR) I 0.00
44570000 ETAT-IMPOTS ET TAXES A PAYER I 0.00
44580000 ETAT-AUTRES COMPTES CREDITEURS I 0.00
Rupture 445 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44610000 ASSOCIES-CAPITAL A REMBOURSER O 0.00
44620000 ASSOCIES-VERS RECUS/AUG CAPIT O 0.00
44630000 CPTES COURANTS ASSOCIES CREDIT O 0.00
44640000 ASSOCIES-OPERAT FAITES EN COMM O 0.00
44650000 ASSOCIES-DIVIDENDES A PAYER O 0.00
44680000 AUTRES CPTES ASSOC-CREDITEURS O 0.00
Rupture 446 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44810000 DETTES/ACQUISIT IMMOBILIS P 0.00
44830000 DETTES/ACQ TITRES VAL PLACEMT P 0.00
44840000 OBLIGATIONS ECHUES A REMB P 0.00
44850000 OBLIGATIONS-COUPONS A PAYER P 0.00
44870000 DETTES RATTACHEES AUTRES CREAN P 0.00
44880000 DIVERS CREANCIERS P 0.00
Rupture 448 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44910000 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE P 0.00
44930000 INTERETS COURUS ET NON ECHUS A PAYER P 0.00 0.00 0.00 0.00
44950000 CPTES REPARTIT PERIOD PRODUITS P 0.00
44970000 CPTES TRANSIT OU ATTENTE-CRED P 0.00
Rupture 449 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 44 0.00 0.00 0.00 5,700,000.00 0.00
45010000 PROVISIONS POUR LITIGES L 0.00
45020000 PROV GARANTIES DONNEES CLIENTS L 0.00
45050000 PROV AMENDES DOUBLES DROITS & PENALITES L 0.00
45060000 PROV POUR PERTES DE CHANGE L 0.00
45070000 PROVISIONS POUR IMPOTS L 0.00
45080000 AUT PROV POUR RISQ & CHARGES L 0.00
Rupture 45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
47011000 ECP - AUGMENT CREANCES CIRCULANTES/CLIENTS P 0.00
47012000 ECP - AUGMENT CREANCES CIRCULANTES/AUTRES P 0.00
47021000 ECP - DIMINUT DETTES CIRCULANTES/FOURNISSEURS P 0.00
47022000 ECP - DIMINUT DETTES CIRCULANTES/AUTRES P 0.00
Rupture 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture Classe 4 0.00 0.00 0.00 5,700,000.00 0.00
51111000 CHEQUES EN PORTEFEUILLE J 0.00
51112000 CHEQUES A L'ENCAISSEMENT J 0.00
51131000 EFFETS ECHUS A ENCAISSER J 0.00
51132000 EFFETS A L'ENCAISSEMENT J 0.00
51150000 VIREMENTS DE FONDS J 0.00
51180000 AUTRES VALEURS A ENCAISSER J 0.00
Rupture 511 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
51411000 BANQUES (SOLDES DEBITEURS) J 6,500,000.00 6,500,000.00
51420000 BLOCAGE J 0.00
51460000 CHEQUES POSTAUX J 0.00
51480000 AUT ETABL FINANC ET ASS (DEB) J 0.00
51481000 BLOCAGE J 0.00
Rupture 514 0.00 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00
51611000 CAISSE CENTRALE J 0.00
51613000 CAISSE (SUCC OU AGENCE A) J 0.00
51614000 CAISSE (SUCC OU AGENCE B) J 0.00
51650000 REGIES D'AVCES & ACCREDITIFS J 0.00
Rupture 516 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 51 0.00 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00
55200000 CREDITS D'ESCOMPTE J 0.00 0.00
Rupture 552 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
55300000 CREDITS DE TRESORERIE J 0.00 0.00 0.00
Rupture 553 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
55410000 BANQUES (SOLDES CREDITEURS) J 0.00 0.00
55480000 AUT ETAB FIN & ASS (CREDIT) J 0.00
Rupture 554 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
59000000 PROV DEPREC CPTES TRESORERIE J 0.00
Rupture 59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture Classe 5 - Actif 0.00 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00
Rupture Classe 5 - Passif 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture Classe 5 0.00 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00
61110000 ACHATS DE MARCHANDISES (GR. A) N 0.00
61120000 ACHATS DE MARCHANDISES (GR. B) N 0.00
61140000 VARIATION STOCKS MARCHANDISES N 0.00
61180000 ACHATS REVENDUS MARCH EX ANTER N 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
61190000 R.R.R.OBTENUS/ACHATS MARCHAND N 0.00
Rupture 611 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61211000 ACHATS DE MATIERES PREMIERES A N 12,600,000.00 12,600,000.00
61212000 ACHATS DE MATIERES PREMIERES B N 0.00
61221000 ACHATS DE MATIERES & FOURNIT A N 0.00
61222000 ACHATS DE MATIERES & FOURNIT B N 0.00
61223000 ACHATS DE CARBURANTS N 0.00
61224000 ACHATS DE PRODUITS D'ENTRETIEN N 0.00
61225000 ACHATS DE FOURN ATELIER USINE N 0.00
61226000 ACHATS DE FOURN DE MAGASIN N 0.00
61227000 ACHATS DE FOURN DE BUREAU N 0.00
61231000 ACHATS EMBALLAGES PERDUS N 0.00
61232000 ACHATS EMBAL RECUPER NON IDENT N 0.00
61233000 ACHATS EMBAL A USAGE MIXTE N 0.00
61241000 VARIATION DES STOCKS MAT PREM N 0.00
61242000 VARIAT STOCKS MAT & FOURN CONS N 0.00
61243000 VARIAT STOCKS DES EMBALLAGES N 0.00
61251100 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - EAU N 0.00
61251200 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - ELECTRICITE N 0.00
61251300 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - GAZ, OXYGENE, ….. N 0.00
61251400 ACHATS FOURN NON STOCKABLES - CARBURANTS N 0.00
61252000 ACHATS DE FOURNIT ENTRETIEN N 0.00
61253000 ACHATS PETIT OUTIL PETIT EQUIP N 0.00
61254000 ACHATS DE FOURNIT DE BUREAU N 0.00
61261000 ACHATS DE TRAVAUX N 0.00
61262000 ACHATS D'ETUDES N 0.00
61263000 ACHATS DE PRESTAT DE SERVICE N 0.00
61264000 FRAIS PRORATA CHANTIER N 0.00
61280000 ACHATS MAT & FOUR EXERC ANTER N 0.00
61291000 R.R.R. OBT/ACHATS MAT PREM N 0.00
61292000 R.R.R. OBT/ACH MAT FOUR CONS N 0.00
61293000 R.R.R. OBT/ACHATS D'EMBALLAGES N 0.00
61295000 R.R.R. OBT/ACHATS NON STOCKES N 0.00
61296000 R.R.R. OBT/ACHATS TRVX ET PRES N 0.00
61298000 R.R.R. OBT/ACH MAT & F EX ANT N 0.00
Rupture 612 0.00 0.00 12,600,000.00 0.00 12,600,000.00
61311000 LOCATION DE TERRAINS N 1,000,000.00 1,000,000.00
61312000 LOCATION DE CONSTRUCTIONS N 0.00
61313000 LOCATION MAT ET OUTILLAGE N 0.00
61314000 LOCATION MOB ET MAT BUREAU N 0.00
61315000 LOCATION MAT INFORMATIQUE N 0.00
61316000 LOCATION MATERIEL TRANSPORT N 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
61317000 MALIS SUR EMBALLAGES RENDUS N 0.00
61318000 LOCATIONS CHARGES LOCAT DIVERS N 0.00
61321000 REDEVANCES CREDIT-BAIL MOBILIER ET MATERIEL N 0.00
61322000 REDEVANCES CREDIT-BAIL IMMOBILIER N 0.00
61331000 ENTRET REPARAT BIENS IMMOB N 0.00
61332300 ENTRET REPARAT BIENS MATERIEL & OUTILLAGE N 0.00
61332400 ENTRET REPARAT BIENS MATERIEL DE TRANSPORT N 0.00
61332500 ENTRET REPARAT BIENS MOBILIER MATERIEL DE BUREAU N 0.00
61332800 ENTRET REPARAT BIENS MAUTRES BIENS IMMOBILISES N 0.00
61335000 MAINTENANCE N 0.00
61341000 ASSURANCES MULTIRISQUES (VOL, INCENDIE, RC) N 0.00
61343000 ASSURANCES-RISQUES D'EXPLOITATION N 0.00
61345000 ASSURANCES-MAT TRANSPORT N 0.00
61348000 AUTRES ASSURANCES N 0.00
61351000 REMUNER PERSONNEL OCCASIONNEL N 0.00
61352000 REMUNER PERSONNEL INTERIMAIRE N 0.00
61353000 REMUNER PERSON DETACHE OU PRET N 0.00
61354000 REMUNER PERSON GARDIENNAGE N 0.00
61355000 REMUNER PERSON FRAIS DE SERVICES D'ENTRETIEN N 0.00
61361000 COMMISSIONS ET COURTAGES N 0.00
61365000 HONORAIRES N 0.00
61367000 FRAIS D'ACTES & DE CONTENTIEUX N 0.00
61371000 REDEVANCES POUR BREVETS N 0.00
61378000 AUTRES REDEVANCES N 0.00
Rupture 613 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
61411000 ETUDES GENERALES N 0.00
61413000 RECHERCHES N 0.00
61415000 DOCUMENTATION GENERALE N 0.00
61416000 DOCUMENTATION TECHNIQUE N 0.00
61417000 FRAIS D'APPEL D'OFFRES N 0.00
61421000 TRANSPORTS DU PERSONNEL N 0.00
61425000 TRANSPORTS SUR ACHATS N 0.00
61426000 TRANSPORTS SUR VENTES N 0.00
61428000 AUTRES TRANSPORTS N 0.00
61431100 VOYAGES ET DEPLACEMENTS DU PERSONNEL N 0.00
61431200 VOYAGES ET DEPLACEMENTS DES ORG.GESTION ET ASSOCIES N 0.00
61431700 VOYAGES ET DEPLACEMENTS DE L'EXPLOITANT N 0.00
61431800 AUTRES VOYAGES ET DEPLACEMENTS N 0.00
61433000 FRAIS DE DEMENAGEMENT N 0.00
61435000 MISSIONS N 0.00
61436000 RECEPTIONS N 0.00
61441000 ANNONCES ET INSERTIONS N 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
61442000 ECHANTILLONS CATALOGUES IMPRIM N 0.00
61443000 FOIRES ET EXPOSITIONS N 0.00
61444000 PRIMES DE PUBLICITE N 0.00
61446000 PUBLICATIONS N 0.00
61447000 CADEAUX A LA CLIENTELE N 0.00
61448000 AUTRES CHARGES PUB RELAT PUBL N 0.00
61451000 FRAIS POSTAUX N 0.00
61455000 FRAIS DE TELEPHONE N 0.00
61456000 FRAIS DE TELEX ET TELEGRAMMES N 0.00
61457000 FRAIS D'INTERNET N 0.00
61461000 COTISATIONS N 0.00
61462000 DONS N 0.00
61471000 FRAIS ACHATS & DE VENTE TITRES N 0.00
61472000 FRAIS SUR EFFETS DE COMMERCE N 0.00
61473000 FRAIS COMMISSIONS/SERV BANC N 0.00
61480000 AUTRES CHARGES EXT EXERCICES ANTERIEURS N 0.00
61490000 R.R.R. OBT/AUTRES CHARGES EXT N 0.00
Rupture 614 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61611000 TAXE URBAINE ET TAXE EDILITE I 0.00
61612000 PATENTE I 0.00
61615000 TAXES LOCALES I 0.00
61650000 IMPOTS ET TAXES INDIRECTS I 0.00
61671000 DROITS ENREGISTREMENT & TIMBRE I 0.00
61673000 TAXES SUR LES VEHICULES I 0.00
61678000 AUT IMPOTS TAXES ET DROITS ASS I 0.00
61680000 IMPOTS & TAXES EXERC ANTER I 0.00
Rupture 616 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61711000 APPOINTEMENTS ET SALAIRES H 1,900,000.00 1,900,000.00
61712000 PRIMES ET GRATIFICATIONS H 0.00
61712100 PRIMES DE PANIER H 0.00
61713000 INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS H 0.00
61713100 INDEMNITES DE LOGEMENT H 0.00
61713200 INDEMNITES DE DEPLACEMENT H 0.00
61713300 INDEMNITES DE REPRESENTATION H 0.00
61714000 COMMISSIONS AU PERSONNEL H 0.00
61716000 FORMATION H 0.00
61741000 COTISATIONS SECURITE SOCIALE H 0.00
61742000 COTISATIONS CAISSES RETRAITE H 0.00
61743000 COTISATIONS AUX MUTUELLES H 0.00
61744000 PRESTATIONS FAMILIALES H 0.00
61745000 ASSURANCES ACCIDENTS TRAVAIL H 0.00
61761000 ASSURANCES GROUPE H 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
61762000 PRESTATIONS DE RETRAITES H 0.00
61763000 ALLOCATIONS OEUVRES SOCIALES H 0.00
61764000 HABILLEMENT VETEMENTS TRAVAIL H 0.00
61765000 INDEMNITES DE PREAVIS LICENCIEMENT H 0.00
61766000 MEDECINE DU TRAVAIL PHARMACIE H 0.00
61768000 AUT CHARGES SOCIALES DIVERSES H 0.00
61771000 APPOINTEMENTS ET SALAIRES EXPLOITANT H 0.00
61774000 CHAR SOCIALES/APPOINT SAL EXPL H 0.00
61780000 CHARGES PERSONNEL EXERCICE ANT H 0.00
Rupture 617 0.00 0.00 1,900,000.00 0.00 1,900,000.00
61810000 JETONS DE PRESENCE R 0.00
61820000 PERTES/CREANCES IRRECOUVRABLES R 0.00
61850000 PERTES/OPERAT FAITES COMMUN R 0.00
61860000 TRANSF PROFITS OPER FAITES COM R 0.00
61880000 AUT CHARGES EXPL EXERC ANTER R 0.00
Rupture 618 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
61911000 D.E.A. DES FRAIS PRELIMINAIRES D 0.00
61912000 D.E.A. DES CHARGES A REPARTIR D 0.00
61921000 D.E.A. IMMOB RECHER DEVELOPP D 0.00
61922000 D.E.A. BREVETS MARQUES VAL SIM D 0.00
61923000 D.E.A. DU FONDS COMMERCIAL D 0.00
61928000 D.E.A. AUTRES IMMOB INCORPOR D 0.00
61931000 D.E.A. DES TERRAINS D 0.00
61932000 D.E.A. DES CONSTRUCTIONS D 0.00
61933000 D.E.A. INST TECHN MAT & OUT D 0.00
61934000 D.E.A. MATERIEL DE TRANSPORT D 0.00
61935000 D.E.A. MOB MAT BUR AMENAG DIV D 0.00
61938000 D.E.A. AUTRES IMMOBIL CORPOR D 100,000.00 100,000.00
61942000 D.E.P. DEPRECIAT IMMOB INCORP D 0.00
61943000 D.E.P. DEPRECIAT IMMOB CORPOR D 0.00
61955100 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES CLIENTS G 0.00
61955200 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES FOURNISSEURS N 0.00
61955500 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES ETAT I 0.00
61955700 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES PERSONNEL H 0.00
61955800 D.E.P. RISQ & CHARG DURABLES AUTRES P 0.00
61975100 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES CLIENTS G 0.00
61957200 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES FOURNISSEURS N 0.00
61957500 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES ETAT I 0.00
61957700 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES PERSONNEL H 0.00
61957800 D.E.P. RISQ & CHARG MOMENTANES AUTRES P 0.00
61961000 D.E.P. DEPREC DES STOCKS F 0.00
61964100 D.E.P. DEPREC CLIENTS G 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
61964200 D.E.P. DEPREC FOURNISSEURS N 0.00
61964500 D.E.P. DEPREC ETAT I 0.00
61964700 D.E.P. DEPREC PERSONNEL H 0.00
61964800 D.E.P. DEPREC AUTRES P 0.00
61981000 D.E.A. EXERCICES ANTERIEURS P 0.00
61984100 D.E.P. DEP CLIENTS EXERCICES ANTERIEURS G 0.00
61984200 D.E.P. DEP FOURNISSEURS EXERCICES ANTERIEURS N 0.00
61984500 D.E.P. DEP ETAT EXERCICES ANTERIEURS I 0.00
61984700 D.E.P. DEP PERSONNEL EXERCICES ANTERIEURS H 0.00
61984800 D.E.P. DEP AUTRES EXERCICES ANTERIEURS P 0.00
Rupture 619 0.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00
Rupture 61 0.00 0.00 15,600,000.00 0.00 15,600,000.00
63111000 INTERETS DES EMPRUNTS S 0.00
63113000 INTERETS DETTES RATT PARTICIP S 0.00
63114000 INTERETS CPTES COUR DEPOTS CRD S 0.00
63115100 INTERETS BANCAIRES S 0.00
63115200 INTERETS D'ESCOMPTE S 0.00
63115300 INTERETS SUR OBLIGATIONS CAUTIONNEES S 0.00
63118000 AUTRES INTER EMPRUNTS & DETTES S 0.00
63180000 CHARGES INTERETS EXERCICES ANT S 0.00
Rupture 631 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
63311000 PERTES DE CHANGE/CLIENTS PROPRES EXER S 1,000,000.00 1,000,000.00
63312000 PERTES DE CHANGE/FOURNIS PROPRES EXER S 0.00
63381000 PERTES DE CHANGE/CLIENTS EXERCICES ANT S 0.00
63382000 PERTES DE CHANGE/FOURNS. EXERCICES ANT S 0.00
Rupture 633 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
63820000 PERTES CREANCES LIEES A DES PARTICIPATIONS S 0.00
63850000 CHARGES NETTES SUR CESSIONS TITRES & VALEUR DE PLACT. S 0.00
63860000 ESCOMPTES ACCORDES S 0.00
63880000 AUTRES CHARGES FINANC EXER ANT S 0.00
Rupture 638 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
63910000 DOT AMORT PRIMES REMB OBLIGAT S 0.00
63920000 DOT PROV DEPREC IMMOB FINANC S 0.00
63935100 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/CLIENTS DURABLES S 0.00
63935200 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. DURABLES S 0.00
63935800 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN DURABLES S 0.00
63937100 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/CLIENTS MOMENT. S 0.00
63937200 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. MOMENT. S 0.00
63937800 DOT PROV RISQUES & CHARGES FINANCIERES MOMENT. S 0.00
63940000 DOT PROV DEPREC TITRES VAL PL S 0.00
63960000 DOT PROV DEPR CPTES TRESORERIE S 0.00
63980000 DOT FINANCIERES EXERCICE ANTER S 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
Rupture 639 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 63 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
65120000 V.N.A. IMMOB INCORPOR CEDEES T 0.00
65130000 V.N.A. IMMOB CORPOR CEDEES T 0.00
65140000 V.N.A. IMMOB FINANC CEDEES T 0.00
65180000 V.N.A. IMMOB CEDEES EXERC ANT T 0.00
Rupture 651 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
65610000 SUBVENT ACCORDEES DE L'EXERC T 0.00
65680000 SUBVENT ACCORDEES EXERC ANT T 0.00
Rupture 656 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
65811000 PENALITES SUR MARCHES T 0.00
65812000 DEDITS T 0.00
65820000 RAPPELS IMPOTS (AUT IMPOT/RES) T 0.00
65831000 PENALITES ET AMENDES FISCALES T 0.00
65833000 PENALITES ET AMENDES PENALES T 0.00
65834000 PENALITES ET AMENDES SOCIALES T 0.00
65850000 CREANCES DEVENUES IRRECOUVRABLES T 0.00
65861000 DONS T 0.00
65862000 LIBERALITES T 0.00
65863000 LOTS T 0.00
65868000 DIFF REGLEMENT SUR CHARGES T 0.00
65880000 AUT CHAR NON COURANTES EX ANT T 0.00
Rupture 658 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
65911000 D.A.E. IMMOB EN NON VALEURS D 0.00
65912000 D.A.E. IMMOB INCORPORELLES D 0.00
65913000 D.A.E. IMMOB CORPORELLES D 0.00
65941000 D.N.C. AMORT DEROGATOIRES D 0.00
65942000 D.N.C. PLUS-VALUES INSTANC IMP D 0.00
65944000 D.N.C. POUR INVESTISSEMENTS D 0.00
65945000 D.N.C. POUR RECONST GISEMENTS D 0.00
65946000 D.N.C. ACQ CONSTRUCT LOGEMENTS D 0.00
65955100 D.N.C. PROV RISQ & CHAR/CLIENTS DURAB G 0.00
65955200 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. DURAB. N 0.00
65955500 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/ETAT. DURAB. I 0.00
65955700 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/PERSONNEL. DURAB. H 0.00
65955800 DOT PROV RISQUES & CHARGES DIVERS DURAB. P 0.00
65957100 D.N.C. PROV RISQ & CHAR/CLIENTS MOMENT. G 0.00
65957200 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. MOMENT. N 0.00
65957500 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/ETAT MOMENT. I 0.00 0.00 0.00
65957700 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/PERSONNEL. MOMENT. H 0.00
65957800 DOT PROV RISQUES & CHARGES DIVERS MOMENTANES P 0.00
65962000 D.N.C. PROV DEPREC ACTIF IMMOB D 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
65963100 D.N.C. PROV DEPREC/CLIENTS G 0.00
65963200 D.N.C. PROV DEPREC/FOURNISSEURS N 0.00
65963500 D.N.C. PROV DEPREC/ETAT I 0.00
65963700 D.N.C. PROV DEPREC/PERSONNEL H 0.00
65963800 D.N.C. PROV DEPREC DIVERS P 0.00
65980000 DOT NON COURANTES EX ANT P 0.00
Rupture 659 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
67010000 IMPOTS SUR LES BENEFICES P 0.00
67050000 IMPOSIT MIN ANNUELLE SOCIETES P 0.00
67080000 RAPPEL DEGREV IMPOTS/RESULTATS P 0.00
Rupture 67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture classe 6 0.00 0.00 16,600,000.00 0.00 16,600,000.00
71110000 VENTES MARCHANDISES MAROC G 15,600,000.00 0.00
71130000 VENTES MARCHANDISES ETRANGER G 0.00
71180000 VENTES MARCHANDISES EXERC ANT G 0.00
71190000 R.R.R. ACCORDES PAR L'ENTREPR G 0.00
Rupture 711 0.00 0.00 0.00 15,600,000.00 0.00
71211000 VENTES DE PRODUITS FINIS MAROC G 0.00 0.00 0.00
71212000 VENTES PRODUITS INTERMEDIAIRES MAROC G 0.00
71217000 VENTES DE PRODUITS RESIDUELS MAROC G 0.00
71221000 VENTES DE PRODUITS FINIS ETRANGER G 0.00
71222000 VENTES PRODUITS INTERMEDIAIRES ETRANGER G 0.00
71241000 TRAVAUX MAROC G 0.00 0.00 0.00
71242000 ETUDES ET PRESTATIONS DE SERVICES MAROC G 0.00
71251000 TRAVAUX ETRANGER G 0.00
71252000 ETUDES ET PRESTATIONS DE SERVICES ETRANGER G 0.00
71260000 REDEV BREV MARQ DROITS VAL SIM G 0.00
71271000 LOCATIONS DIVERSES RECUES G 0.00
71272000 COMMISSIONS ET COURTAGES RECUS G 0.00
71273000 PRODUITS SERV EXPL INTERET DU PERSONNEL G 0.00
71275000 BONIS/REPRISES EMBALLAGES CONS G 0.00
71276000 PORTS & FRAIS ACCES FACTURES G 0.00
71278000 AUTR VENTES PROD ACCESSOIRES G 0.00 0.00
71280000 VENT BIENS SERV PROD EXERC ANT G 0.00
71291000 R.R.R. ACC/VENT MAROC BIENS PR G 0.00
71292000 R.R.R. ACC/VENT ETRAN BIENS PR G 0.00
71294000 R.R.R. ACC/VENT MAROC SERV PRO G 0.00
71295000 R.R.R. ACC/VENT ETRAN SERV PRO G 0.00
71298000 R.R.R. ACC/VENT B & S PR EX AN G 0.00 0.00
Rupture 712 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
71311000 VAR STOCKS BIENS PROD EN COURS F 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
71312000 VAR STOCKS PROD INTERM COURS F 0.00
71317000 VAR STOCKS PROD RESID EN COURS F 0.00
71321000 VAR STOCKS PRODUITS FINIS F 0.00
71322000 VAR STOCKS PRODUITS INTERMED F 0.00
71327000 VAR STOCKS PRODUITS RESIDUELS F 0.00
71341000 VAR STOCKS DE TRAVAUX F 0.00 0.00 0.00
71342000 VAR STOCKS ETUDES EN COURS F 0.00
71343000 VAR STOCKS PRESTAT EN COURS F 0.00
Rupture 713 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
71410000 IMMOB EN NON-VALEURS PRODUITE D 0.00
71420000 IMMOB INCORPOR PRODUITES D 0.00
71430000 IMMOB CORPOR PRODUITES D 0.00
71480000 IMMOB PRODUITES EXERC ANTER D 0.00
Rupture 714 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
71610000 SUBV EXPL RECUES EXERCICE R 0.00
71680000 SUBV EXPL RECUES EXERC ANTER R 0.00
Rupture 716 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
71810000 JETONS DE PRESENCE RECUS R 0.00
71820000 REVENUS IMMEUB NON AFFEC EXPL R 0.00
71850000 PROFITS/OPERAT FAITES COMMUN R 0.00
71860000 TRANSF PERTES/OPER FAIT COMMUN R 0.00
71880000 AUT PROD EXPLOITAT EXERC ANTER R 0.00
Rupture 718 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
71910000 REP/AMORT IMMOB NON VALEUR D 0.00
71920000 REP/AMORT IMMOB INCORPORELLES D 0.00
71930000 REP/AMORT IMMOB CORPORELLES D 0.00
71940000 REP/PROV DEPR IMMOBILISATIONS D 0.00
71955100 REP/PROV RISQUES & CHARGES/CLIENTS DURABLES G 0.00
71955200 REP/PROV RISQUES & CHARGES/FOURNISSEURS DURABLES N 0.00
71955500 REP/PROV RISQUES & CHARGES/ETAT DURABLES I 0.00
71955700 REP/PROV RISQUES & CHARGES/PERSONNEL DURABLES H 0.00
71955800 REP/PROV RISQUES & CHARGES/AUTRES DURABLES P 0.00
71957100 REP/PROV RISQUES & CHARGES CLIENTS MOMENT. G 0.00
71957200 REP/PROV RISQUES & CHARGES FOURNISSEURS MOMENT. N 0.00
71957500 REP/PROV RISQUES & CHARGES/ETAT MOMENTANE I 0.00
71957700 REP/PROV RISQUES & CHARGES PERSONNEL MOMENT. H 0.00
71957800 REP/PROV RISQUES & CHARGES AUTRES MOMENT. P 0.00 0.00
71961000 REP/PROV DEPREC DES STOCKS F 0.00
71964100 REP/PROV DEPREC CREANCES CLIENTS G 0.00
71964200 REP/PROV DEPREC CREANCES FOURNISSEURS N 0.00
71964500 REP/PROV DEPREC CREANCES ETAT I 0.00
71964700 REP/PROV DEPREC CREANCES PERSONNEL H 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
71964800 REP/PROV DEPREC CREANCES AUTRES P 0.00
71971000 T.C.E.-ACHATS DE MARCHANDISES G 0.00
71972000 T.C.E.-ACHATS CONS MAT & FOURN G 0.00
71973000 T.C.E.-AUTRES CHARGES EXTERNES P 0.00
71975000 T.C.E.-IMPOTS ET TAXES I 0.00
71976000 T.C.E.-CHARGES DE PERSONNEL H 0.00
71978000 T.C.E.-AUT CHARGES EXPLOITAT P 0.00
71981000 REP/AMORT EXERCICES ANTERIEURS D 0.00
71984000 REP/PROV EXERCICES ANTERIEURS D 0.00
Rupture 719 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 71 0.00 0.00 0.00 15,600,000.00 0.00
73210000 REVENUS TITRES DE PARTICIPAT S 0.00
73250000 REVENUS DES TITRES IMMOBILISES S 0.00
73280000 PRODUITS TITRES PART-AUTRES TITRES IMMOB EX ANTERIEURS S 0.00
Rupture 732 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
73311000 GAINS DE CHANGE/CLIENTS PROPRES EXERC S 0.00
73312000 GAINS DE CHANGE/FOURNISSEURS PROPRES EXERC S 0.00
73381000 GAINS DE CHANGE/CLIENTS EXERC ANTER S 0.00
73382000 GAINS DE CHANGE/FOURNISSEURS EXERC ANTER S 0.00 0.00
Rupture 733 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
73811000 INTERETS DES PRETS S 0.00 0.00
73813000 REV AUT CREANCES FINANCIERES S 0.00
73814000 INTERETS C/C DEBITEURS S 0.00
73815000 INTERETS/CREANCES CLIENTS S 0.00
73830000 REV CREANCES RATT PARTICIPAT S 0.00
73840000 REVENUS TITRES VAL PLACEMENT S 0.00
73850000 PROD NETS/CESS TITRES VAL PLAC S 0.00
73860000 ESCOMPTES OBTENUS S 0.00
73880000 INT & AUTRES PROD FIN EXER ANT S 0.00
Rupture 738 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
73910000 REP/AMORT PRIMES REMB OBLIG S 0.00
73920000 REP/PROV DEPREC IMMOB FINANC S 0.00
73935100 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/CLIENTS DURABLES S 0.00
73935200 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/FRS. DURABLES S 0.00
73935500 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/ETAT DURABLES S 0.00
73935700 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/PERSONNEL DURABLES S 0.00
73935800 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN/AUTRES DURABLES S 0.00
73937100 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN CLIENTS MOMENT. S 0.00
73937200 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN FRS. MOMENT. S 0.00 0.00
73937500 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN ETAT MOMENT. S 0.00
73937200 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN PERSONNEL MOMENT. S 0.00
73937800 REP/PROV RISQUES & CHARGES FIN AUTRES MOMENT. S 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
73940000 REP/PROV DEPREC TITRES VAL PL S 0.00
73960000 REP/PROV DEPREC CPTES TRESORER S 0.00
73971000 TRANSFERTS-CHARGES D'INTERETS S 0.00
73973100 TRANSFERTS-PERTES DE CHANGE CLIENTS S 0.00
73973200 TRANSFERTS-PERTES DE CHANGE FOURNISSEURS S 0.00
73978000 TRANSFERTS-AUTRES CHARGES FIN S 0.00
73980000 REP/DOT FINANC EXERC ANTER S 0.00
Rupture 739 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75120000 P.C. IMMOB INCORPORELLES D 0.00
75130000 P.C. IMMOB CORPORELLES D 0.00
75140000 P.C. IMMOB FINANCIERES D 0.00
75180000 P.C. IMMOB EXERC ANTER D 0.00
Rupture 751 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75610000 SUBV EQUIL RECUES EXERCICE T 0.00
75680000 SUBV EQUIL RECUES EXERC ANTER T 0.00
Rupture 756 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75770000 REP/SUBV INVESTISSEM EXERCICE T 0.00
75780000 REP/SUBV INVESTISS EXERC ANTER T 0.00
Rupture 757 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75811000 PENALITES RECUES SUR MARCHES T 0.00
75812000 DEDITS RECUS T 0.00
75820000 DEGREV IMPOTS (AUT QU'IMP RES) T 0.00
75850000 RENTREES/CREANCES SOLDEES T 0.00
75861000 DONS T 0.00
75862000 LIBERALITES T 0.00
75863000 LOTS T 0.00
75868000 DIFF REGLEMENT SUR PRODUITS T 0.00
75880000 AUT PROD NON COURANTS EXER ANT T 0.00
Rupture 758 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75911000 R.A.E. IMMOB EN NON VALEURS D 0.00
75912000 R.A.E. IMMOB INCORPORELLES D 0.00
75913000 R.A.E. IMMOB CORPORELLES D 0.00
75941000 REP/AMORT DEROGATOIRES D 0.00
75942000 REP/PLUS-VALUES INSTANCE IMPOS D 0.00
75944000 REP/PROV POUR INVESTISSEMENTS D 0.00
75945000 REP/PROV RECONSTITUTION GISEM D 0.00
75946000 REP/PROV ACQ CONSTR LOGEMENTS D 0.00
75955100 REP/PROV RISQ & CHARG NC CLIENTS DURABLES G 0.00
75955200 REP/PROV RISQ & CHARG NC FRS. DURABLES N 0.00
75955500 REP/PROV RISQ & CHARG NC ETAT DURABLES I 0.00
75955700 REP/PROV RISQ & CHARG NC PERSONNEL DURABLES H 0.00
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB BALANCES AVANT CLOTURE
Le : 06/03/18
N° CPTE LIBELLE Sect. AN débit AN crédit Mvt cum déb Mvt cum cre Mvt ex deb
75955800 REP/PROV RISQ & CHARG NC AUTRES DURABLES P 0.00
75957100 REP/PROV RISQ & CHARG NC CLIENTS MOMENTAN G 0.00
75957200 REP/PROV RISQ & CHARG NC FOURNISSEURS MOMENTAN N 0.00
75957500 REP/PROV RISQ & CHARG NC ETAT MOMENTAN I 0.00
75957700 REP/PROV RISQ & CHARG NC PERSONNEL MOMENTAN H 0.00
75957800 REP/PROV RISQ & CHARG NC AUTRES MOMENTAN P 0.00
75962000 R.N.C./PROV DEPREC ACTIF IMMOB D 0.00
75963100 R.N.C./PROV DEPREC CLIENT G 0.00
75963200 R.N.C./PROV DEPREC FOURNISSEUR N 0.00
75963500 R.N.C./PROV DEPREC ETAT I 0.00
75963700 R.N.C./PROV DEPREC PERSONNEL H 0.00
75963800 R.N.C./PROV DEPREC ACTIF CIRC (AUTRES) P 0.00
75970000 TRANSFERTS CHARGES NON COURANT T 0.00
75980000 REP NON COURANTES EXERC ANTER T 0.00
Rupture 759 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture 75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Rupture classe 7 0.00 0.00 0.00 15,600,000.00 0.00
8801/200 RESULTAT APRES IMPOT (n-1) 0.00
Rupture classe 8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 25,400,000.00 24,400,000.00 25,400,000.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


3,000,000.00 -3,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,000,000.00 -3,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 1,000,000.00
3,000,000.00 -2,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,000,000.00 -2,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
100,000.00 -100,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
100,000.00 -100,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
100,000.00 -100,000.00
100,000.00 -100,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
100,000.00 900,000.00
0.00 300,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 300,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 300,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 300,000.00
3,000,000.00 -3,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,000,000.00 -1,000,000.00
1,700,000.00 -1,700,000.00
0.00 0.00
5,700,000.00 -5,700,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
5,700,000.00 -5,700,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
5,700,000.00 -5,700,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 6,500,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 6,500,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 6,500,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 6,500,000.00
0.00 0.00
0.00 6,500,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 12,600,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 12,600,000.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,900,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,900,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 100,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 100,000.00
0.00 15,600,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 1,000,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 16,600,000.00
15,600,000.00 -15,600,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
15,600,000.00 -15,600,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
15,600,000.00 -15,600,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Réf.: C12 Folio : 1/1
Exercice : 2017

Mvt ex cred solde


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
15,600,000.00 -15,600,000.00

0.00 0.00
24,400,000.00 1,000,000.00
BILAN (ACTIF)
(modèle normal) Exercice clos le..............
31-Dec-17
Exercice
ACTIF EXERCICE Précédent

Amortissements
Brut et provisions
Net Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) 0.00 0.00 0.00 0.00


* Frais préliminaires 0.00 0.00 0.00 0.00
* Charges à repartir sur plusieurs exercices 0.00 0.00 0.00 0.00
* Primes de remboursement des obligations 0.00 0.00 0.00 0.00
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 0.00 0.00 0.00 0.00
* Immobilisation en recherche et développement 0.00 0.00 0.00 0.00
* Brevets, marques, droits et valeurs similaires 0.00 0.00 0.00 0.00
* Fonds commercial 0.00 0.00 0.00 0.00
* Autres immobilisations incorporelles 0.00 0.00 0.00 0.00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 0.00
* Terrains 0.00 0.00 0.00 0.00
Actif immobilisé

* Constructions 0.00 0.00 0.00 0.00


* Installations techniques, matériel et outillage 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 0.00
* Matériel transport 0.00 0.00 0.00 0.00
* Mobilier, matériel de bureau et aménagements
0.00 0.00 0.00 0.00
divers
* Autres immobilisations corporelles 0.00 0.00 0.00 0.00
* Immobilisations corporelles en cours 0.00 0.00 0.00 0.00
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 0.00 0.00 0.00 0.00
* Prêts immobilisés 0.00 0.00 0.00 0.00
* Autres créances financières 0.00 0.00 0.00 0.00
* Titres de participation 0.00 0.00 0.00 0.00
* Autres titres immobilisés 0.00 0.00 0.00 0.00
ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E) 0.00 0.00 0.00
* Diminution des créances immobilisées 0.00 0.00 0.00
* Augmentation des dettes financières 0.00 0.00 0.00
TOTAL I (A+B+C+D+E) 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 0.00
0.00
STOCKS (F) 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00
* Marchandises 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00
* Matières et fournitures consommables 0.00 0.00 0.00 0.00
* Produits en cours 0.00 0.00 0.00 0.00
* produits intermédiaires et produits résiduels 0.00 0.00 0.00 0.00
Actif circulant (hors trésorerie)

* Produits finis 0.00 0.00 0.00 0.00


CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) 0.00 0.00 0.00 0.00
* Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 0.00 0.00 0.00 0.00
* Clients et comptes rattachés 0.00 0.00 0.00 0.00
* Personnel 0.00 0.00 0.00 0.00
* Etat 0.00 0.00 0.00
* Comptes d'associés 0.00 0.00 0.00 0.00
* Autres débiteurs 0.00 0.00 0.00 0.00
* Comptes de régularisation-Actif 0.00 0.00 0.00
TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H) 0.00 0.00 0.00 0.00
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I) 0.00 0.00 0.00
. (Eléments circulants)
TOTAL II ( F+G+H+I ) 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00

TRESORERIE-ACTIF 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00 0.00


Tr ésorerie

* Chèques et valeurs à encaisser 0.00 0.00 0.00


* Banques, TG et CCP 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00 0.00
* Caisse, Régie d'avances et accréditifs 0.00 0.00 0.00
TOTAL III 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00 0.00
0.00
TOTAL GENERAL I+II+III 7,800,000.00 100,000.00 7,700,000.00 0.00

0.00 ### 0.00


BILAN (PASSIF)
(modèle normal) Exercice clos le : ........... 31-Dec-17

PASSIF EXERCICE Exercice Précédent

CAPITAUX PROPRES
* Capital social ou personnel (1) 3,000,000.00 0.00
* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé 0.00 0.00
* Capital appelé dont
versé 3,000,000.00 0.00
* Prime d'émission, de fusion, d'apport 0.00 0.00
* Ecarts de réévaluation 0.00 0.00
* Réserve légale 0.00 0.00
* Autres réserves 0.00 0.00
* Report à nouveau (2) 0.00 0.00
Financement permanent

* Résultat nets en instance d'affectation (2) 0.00


* Résultat net de l'exercice (2) -1,000,000.00 0.00
Total des capitaux propres (A) 2,000,000.00 0.00
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 0.00 0.00
* Subvention d'investissement 0.00 0.00
* Provisions réglementées 0.00 0.00
DETTES DE FINANCEMENT (C) 0.00 0.00
* Emprunts obligataires 0.00 0.00
* Autres dettes de financement 0.00 0.00
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) 0.00 0.00
* Provisions pour risques 0.00 0.00
* Provisions pour charges 0.00 0.00
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E) 0.00 0.00
* Augmentation des créances immobilisées 0.00 0.00
* Diminution des dettes de financement 0.00 0.00
Total I(A+B+C+D+E) 2,000,000.00 0.00
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 5,700,000.00 0.00
Passif circulant (hors trésorerie)

* Fournisseurs et comptes rattachés 5,700,000.00 0.00


* Clients créditeurs, avances et acomptes 0.00 0.00
* Personnel 0.00 0.00
* Organismes sociaux 0.00 0.00
* Etat 0.00 0.00
* Comptes d'associés 0.00 0.00
* Autres créanciers 0.00 0.00
* Comptes de régularisation passif 0.00 0.00
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 0.00 0.00
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) (H) 0.00 0.00
Total II (F+G+H) 5,700,000.00 0.00
TRESORERIE-PASSIF 0.00 0.00
Trésorerie

* Crédits d'escompte 0.00 0.00


* Crédits de trésorerie 0.00 0.00
* Banques (soldes créditeurs) 0.00 0.00
Total III 0.00 0.00
TOTAL GENERAL I+II+III 7,700,000.00 0.00
(1) Capital personnel débiteur
(2) Bénéficiaire (+). déficitaire (-)
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)
(modèle normal)

Exercice du.................. 1-Jan-17 31-Dec-17

OPERATIONS

TOTAUX DE
Propres à concernant les TOTAUX DE
NATURE l'exercice exercices précédent L'EXERCICE
L'EXERCICE
PRECEDENT
1 2 3=2+1 4
I PRODUITS D'EXPLOITATION
* Ventes de marchandises (en l'état) 15,600,000.00 0.00 15,600,000.00 0.00
* Ventes de biens et services produits 0.00 0.00 0.00 0.00
Chiffre d'affaires 15,600,000.00 0.00 15,600,000.00 0.00
* Variation de stocks de produits (1)
0.00 0.00 0.00
* Immobilisations produites par l'entreprise pour
0.00 0.00 0.00 0.00
elle-même
* Subventions d'exploitation 0.00 0.00 0.00 0.00
* Autres produits d'exploitation 0.00 0.00 0.00 0.00
EXPLOITATION

* Reprises d'exploitation, transferts de charges 0.00 0.00 0.00 0.00


Total I 15,600,000.00 0.00 15,600,000.00 0.00

II CHARGES D'EXPLOITATION
* Achats revendus(2) de marchandises 0.00 0.00 0.00 0.00

* Achats consommés(2) de matières et fournitures 12,600,000.00 0.00 12,600,000.00 0.00

* Autres charges externes 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00


* Impôts et taxes 0.00 0.00 0.00 0.00
* Charges de personnel 1,900,000.00 0.00 1,900,000.00 0.00
* Autres charges d'exploitation 0.00 0.00 0.00 0.00
* Dotations d'exploitation 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
Total II 15,600,000.00 0.00 15,600,000.00 0.00

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 0.00 0.00


IV PRODUITS FINANCIERS
* Produits des titres de participation et autres
0.00 0.00 0.00 0.00
titres immobilisés
* Gains de change 0.00 0.00 0.00 0.00
* Intérêts et autres produits financiers 0.00 0.00 0.00 0.00
* Reprises financières, transferts de charges 0.00 0.00 0.00 0.00
FINANCIER

Total IV 0.00 0.00 0.00 0.00

V CHARGES FINANCIERES
* Charges d'intérêts 0.00 0.00 0.00 0.00
* Pertes de change 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00
* Autres charges financières 0.00 0.00 0.00 0.00
* Dotations financières 0.00 0.00 0.00 0.00
Total V 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V) -1,000,000.00 0.00


VII RESULTAT COURANT (III+VI) -1,000,000.00 0.00
VIII PRODUITS NON COURANTS
* Produits des cessions d'immobilisations 0.00 0.00 0.00 0.00
* Subventions d'équilibre 0.00 0.00 0.00 0.00
* Reprises sur subventions d'investissement 0.00 0.00 0.00 0.00
* Autres produits non courants 0.00 0.00 0.00 0.00
* Reprises non courantes, transferts de charges 0.00 0.00 0.00 0.00
NON COURANT

Total VIII 0.00 0.00 0.00 0.00

IX CHARGES NON COURANTES


* Valeurs nettes d'amortissements des
0.00 0.00 0.00 0.00
immobilisations cédées
* Subventions accordées 0.00 0.00 0.00 0.00
* Autres charges non courantes 0.00 0.00 0.00 0.00
* Dotations non courantes aux amortissements et
0.00 0.00 0.00 0.00
aux provisions
Total IX 0.00 0.00 0.00 0.00

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) 0.00 0.00


XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) -1,000,000.00 0.00
XII IMPOTS SUR LES BENEFICES 0.00 0.00 0.00 0.00
XIII RESULTAT NET (XI-XII) -1,000,000.00 0.00

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) 15,600,000.00 0.00


XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) 16,600,000.00 0.00
XVI RESULTAT NET (total des produits-total des charges) -1,000,000.00 0.00

1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)
2) Achats revendu ou consommés : achats -variation de stocks
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : B Folio : 1/1

Fait par : AB
CONTROLE GENERAUX Exercice : 2017
Le : 06/03/18

1°) SURVEILLANCE DES LIVRES LEGAUX (*)

L'imprimé référencé du dossier permanent est-il servi ? ……………… OUI NON

Quelles sont les carences constatées ?


a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Ces carences ont-elles fait l'objet d'un courrier ? OUI NON


Si oui, référence du courrier concerné
2°) CLOTURE INFORMATIQUE (*)

La clôture est-elle effectuée ?


- pour l'exercice (n-1) ……………… ……………… ……………… ……………… NON
- pour l'exercice (n) ……………… ……………… ……………… ……………… NON

La balance avant clôture correspond-elle aux états de synthèse ? ……………… OUI

L'édition définitive des supports est-elle effectuée ?


(Journaux - Grand-livre - Balance)
- pour l'exercice (n-1) ……………… ……………… ……………… ……………… NON
- pour l'exercice (n) ……………… ……………… ……………… ……………… NON

3°) SECURITES INFORMATIQUES (*)

Existe-t-il une sauvegarde sur disquette ou autrement ? ……………… ……………… OUI

Où sont conservées les sauvegardes ?


- chez le client ……………… ……………… ……………… ……………… OUI
- au cabinet ……………… ……………… ……………… ……………… NON

4°) AUTRES OBSERVATIONS ISSUES DES CONTROLES GENERAUX

(*) Cocher la mention retenue

#REF!
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : D 1 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 IMMOBILISATIONS

DESIGNATION Réf. n n-1


I - COMPTES DE SITUATION - IMMOBILISATIONS

Immobilisations en non valeurs ………………………………………… D100 0.00 0.00

Immobilisations incorporelles ………………………………………… D200 0.00 0.00

Immobilisations corporelles ………………………………………… D300 1,000,000.00 0.00

Immobilisations financières ………………………………………… D400 0.00 0.00

Total (A) ……………………………………………………………… 1,000,000.00 0.00

Amortissements et provisions des immobilisations


. en non-valeurs ………………………………………… D100 0.00 0.00

. incorporelles ………………………………………… D200 0.00 0.00

. corporelles ………………………………………… D300 100,000.00 0.00

. financières ………………………………………… D400 0.00 0.00

Total (B) ……………………………………………………………… 100,000.00 0.00

Valeur nette (A-B) ……………………………………………………………… 900,000.00 0.00

II - AUTRES COMPTES DE SITUATION - ACTIF

EC - Diminution des créances immobilisées ……………… D500 0.00 0.00

III - AUTRES COMPTES DE SITUATION - PASSIF

EC - Augmentation des créances immobilisées ……………… D500 0.00 0.00

IV - RESULTAT

A détailler en :
. Charges ……………………………………………………………….. D-R #REF! #REF!

. Produits ……………………………………………………………….. D-R #REF! #REF!

COMMENTAIRES

#REF!
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : D100

Fait par : AB
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Cessions /
IMMOBILISATIONS BRUTES Réf. n-1 Acquisitions
Retraits
Frais préliminaires D101 0.00 0.00 0.00

Charges à répartir D102 0.00 0.00 0.00

Primes de rembourst. des obligations D103 0.00 0.00 0.00

Total (A) 0.00 0.00 0.00

AMORTISSEMENTS OU PROVISIONS Réf. n-1 Dotation Reprise


Frais préliminaires DR 0.00 0.00 0.00

Charges à répartir DR 0.00 0.00 0.00

Primes de rembourst. des obligations DR 0.00 0.00 0.00

Total (B) 0.00 0.00 0.00

Valeur nette (A-B) 0.00 0.00 0.00

COMMENTAIRES
Total (A) ci-dessus
Total telqu'il ressort de la FT référencée D
Différence
Total (B) ci-dessus
Total telqu'il ressort de la FT référencée D
Différence

L'immobilisation en valeurs pour 20 KMAD est totalement amortie, une reprise devrait se faire au titre
de l'exercice 2007
#REF!
Folio : 1/1

Exercice : 2017

0.00

0.00

0.00

0.00

n
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

COMMENTAIRES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

D est totalement amortie, une reprise devrait se faire au titre


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf: D 200 Folio : 1/1

Fait par : AB
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Cessions /
IMMOBILISATIONS BRUTES Réf. n-1 Acquisitions n
Retraits
Immobilisations en recherches & dévelop D201 0.00 0.00 0.00 0.00

Brevets, marques, droits & val. similaires D202 0.00 0.00 0.00 0.00

Fonds commercial D203 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres immobilisations incorporelles D204 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (A) 0.00 0.00 0.00 0.00

AMORTISSEMENTS OU PROVISIONS Réf. n-1 Dotation Reprise n


Immobilisations en recherches & dévelop DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Brevets, marques, droits & val. similaires DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Fonds commercial DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres immobilisations incorporelles DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (B) 0.00 0.00 0.00 0.00

Valeur nette (C-D) 0.00 0.00 0.00 0.00

COMMENTAIRES
Total (A) ci-dessus 0.00
Total telqu'il ressort de la FT référencée D 0.00
Différence 0.00
Total (B) ci-dessus 0.00
Total telqu'il ressort de la FT référencée D 0.00
Différence 0.00
#REF!
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf: D 202 Folio : 1/1
Fait par : AB
Acquisitions des immobilisations incorporelles Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Intitulé du compte : MATERIEL Numéro°23321


Date de la
facture ou de Réf. document
Désignation détaillée mise en
Montant
joint
service

CIEL comptabilité Windows 16-Jul-07 23.00 D 205

Total 23.00

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf: D 300 Folio : 1/1

Fait par : AB
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Cessions /
IMMOBILISATIONS BRUTES Réf. n-1 Acquisitions n
Retraits
Terrains D301 0.00 0.00 0.00 0.00

Constructions D302 0.00 0.00 0.00 0.00

Installation techn., Matériel & Outillage D303 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00

Matériel de transport D304 0.00 0.00 0.00 0.00

Mobilier de bureau D305 0.00 0.00 0.00 0.00

Matériel de bureau D306 0.00 0.00 0.00 0.00

Matériel informatique D307 0.00 0.00 0.00 0.00

Agencements D308 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres D309 0.00 0.00 0.00 0.00

En-cours D310 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (A) 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00

AMORTISSEMENTS OU PROVISIONS Réf. n-1 Dotation Reprise n

Terrains DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Constructions DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Installation techn., Matériel & Outillage DR 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00

Matériel de transport DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Mobilier de bureau DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Matériel de bureau DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Matériel informatique DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Agencements DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres DR 0.00 0.00 0.00 0.00

En-cours DR 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (B) 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00

Valeur nette (A-B) 0.00 900,000.00 0.00 900,000.00

COMMENTAIRES
Total (A) ci-dessus 1,000,000.00
Total telqu'il ressort de la FT référencée D 1,000,000.00
Différence 0.00
Total (B) ci-dessus 100,000.00
Total telqu'il ressort de la FT référencée D 100,000.00
Différence 0.00

#REF!
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf: D 303 Folio : 1/1
Fait par : AB
Acquisitions des immobilisations corporelles Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Intitulé du compte : MATERIEL Numéro°23321


Date de la
facture ou de Réf. document
Désignation détaillée mise en
Montant
joint
service

D 205
D 205
D 205
D 205
D 205

TOTAL SONDE 0.00

TOTAL GENERAL 1,000,000.00

SCOPE 0%

Total 1,000,000.00

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf: D 310.
Fait par : AB RAPPROCHEMENT AVEC LE REGISTRE DES
IMMOBILISATIONS
Exercice : 2017
Le : 06/03/18

D 315
Montant
Désignation détaillée registre
Comptabilité

TOTAL 0 0

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Folio : 1/1

Exercice : 2017

Ecart

0
AMORTISSEMENTS - Global check dotation de l'exercice D 350
Montants exprimés en DH

Immos VB 31.12.06 IA Base Acqt° 2007 Cess 2007 Base thque Tx Dot. théorique
(1) (2) (1) - (2) = (3) (4) (5) (3)+1/2(4)-1/2(5)=' (7) (6) * (7) / 2
(6)
Frais préliminaires - - - 20% -
Charges à répartir - - - 20% -
Brevets, marques et droits - - - - 33% -
Constructions - - 5% -
I.T.M.O - - 1,000,000 500,000 10% 50,000
Matériel de transport - - - 20% -
MMB et AAD - - - - 20% -
Mat informatique - - - - 33% -
Autres immob corpor - - - 20% -

- - 1,000,000 - 500,000 50,000

TOTAL THEORIQUE 50,000


VB : Valeur brute
IA : Intégralement amorti COMPTA. 100,000

Ecart (DH) 50,000


(%) 50%

Ecart justifié car l'acquisition a été effectuée en janvier 2007

Remarques : RAS
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : D 500 Folio : 1/1
Fait par : AB
TABLEAU DES PLUS-VALUES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DATE PRODUITS DES VALEUR VALEURS NETTES


ELEMENTS
D'ACQUISITION
DATE DE CESSION
CESSIONS D'ACQUISITION
AMORTISSEMENTS
COMPTABLES
PLUS - VALUES (A) MOINS - VALUES (B) ABATTEMENTS

Montant
Taux
(C)
Report
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ABATTEMENT #DIV/0! Réf. renvoi Commentaires Ré. doc.


M501
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
>
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf: E 1 Folio : 1/1

Fait par : AB
IMMOBILISATIONS FINANCIERES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Cessions /
IMMOBILISATIONS BRUTES Réf. n-1 Acquisitions n
Retraits

Prêts immobilisés D401 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres créances financières D402 0.00 0.00 0.00 0.00

Titres de participation D403 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres titres immobilisés D404 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (A) 0.00 0.00 0.00 0.00

PROVISIONS Réf. n-1 Dotation Reprise n

Prêts immobilisés D401 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres créances financières D402 0.00 0.00 0.00 0.00

Titres de participation D403 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres titres immobilisés D404 0.00 0.00 0.00 0.00

Total (B) 0.00 0.00 0.00 0.00

Valeur nette (A-B) 0.00 0.00 0.00 0.00

COMMENTAIRES
Total (A) ci-dessus 0.00
Total telqu'il ressort de la FT référencée D 0.00
Différence 0.00
Total (B) ci-dessus 0.00
Total telqu'il ressort de la FT référencée D 0.00
Différence 0.00

Il s'agit de la caution versée au titre du contrat de bail pour 101 KMAD (vu contrat)
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: E 5 Folio : 1/1

Fait par : AB
PRETS AU PERSONNEL Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Prêts au personnel (2411)

salarié solde début new prêts rembour solde fin

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: E 50 Folio : 1/1

Fait par : AB
AUTRES CREANCES FINANCIERES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : F 1 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 STOCKS

DESIGNATION Réf. n n-1

I - SITUATION

Marchandises F100 300,000.00 0.00

Matières et fournitures consommables F200 0.00 0.00

Produits en-cours F300 0.00 0.00

Produits intermédiaires et produits résiduels F400 0.00 0.00

Produits finis F500 0.00 0.00

Total (A) ……………………………………………………………… 300,000.00 0.00

Provision pour dépréciation (B) ………………...……………………… F600 0.00 0.00

Valeur nette (A-B) ……………………………………………………………… 300,000.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)

. Charges F-R 0.00 0.00

. Produits F-R 0.00 0.00

COMMENTAIRES

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : E902 Folio : 1/4

Fait par : AB
QUESTIONNAIRE D'EVALUATION DE L'INVENTAIRE PHYSIQUE Exercice : 2017
Le : 06/03/18

A. INFORMATIONS GENERALES

1. Données de base
NATURE EXHAUSTIVE DES STOCKS EXERCICE N EXERCICE N-1
(par famille ou par poste) Valeur Nbre d'artilces Valeur Nbre d'artilces

RESPONSABLE DE
LIEUX OU ZONES DE STOCKAGE L'INVENTAIRE
DATE DE L'INVENTAIRE

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Réf. :
N° Dossier : 01 Client : XXXX Folio : 2/4
E902

Fait par : AB
QUESTIONNAIRE D'EVALUATION DE L'INVENTAIRE PHYSIQUE Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Oui
Référence
CONTROLES A FAIRE ou Non Observations
F.T
N.A
2. Des instructions écrites sont-elles prévues et
transmises :
- au(x) responsable(s) de l'inventaire ? X
- au personnel d'exécution ? X
- au commissaire aux comptes ? X

3. Tous les lieux de stockage et tous les types de stocks


X
sont-ils couverts ?
- stocks détenus par des tiers ? X
- stocks appartenant à des tiers ? X

4. Le rangement préalable permet-il d'effectuer des


X
comptages avec facilité ?

5. L'identification des stocks est-elle faite ? X

6. Si la réponse à 5 est oui, comment ? (étiquettes,


RANGEMENT
etc…)

7. Y a-t-il double comptage ? X

8. Si la réponse à 7 est oui, quelle est la procédure en


cas de différence ?

9. Y a-t-il un inventaire permanent ? X

B - PERSONNEL

10. Y a-t-il au moins une personne indépendante du


X
service Magasin dans les équipes de comptage ?

11. Les équipes de comptage ont-elles reçu des


instructions précises sur le travail qu'elles devaient X
effectuer ?

12. Y a-t-il au moins une personne dans chaque équipe


de comptage qui ait les connaissances techniques X
suffisantes pour identifier les stocks ?

C - COMPTAGE

13. Les techniques de comptage (peser, dénombrer,


X
mesurer) sont-elles bien définies ?

14. A-t-on bien appréhender le problème de la tare ? X


15. Y a-t-il vérification de la qualité des articles ?
(Contenu des emballages, échantillonnage des liquides X
et produits chimiques).
D - CHEVAUCHEMENT

16. Y a-t-il eu des mouvements d'articles pendant la


X
période de prise d'inventaire ?

17. Si la réponse à 16 est oui, qu'a-t-on fait pour éviter


les doubles comptages et les omissions ?

18. Les entrées et les sorties se font-elles au vu du bon


X
d'entrée et de sortie ?

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Réf. :
N° Dossier : 01 Client : XXXX Folio : 3/4
E902

Fait par : AB
QUESTIONNAIRE D'EVALUATION DE L'INVENTAIRE PHYSIQUE Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Oui
Référence
CONTROLES A FAIRE ou Non Observations
F.T
N.A
19. Si la réponse à 18 oui, relevez les numéros de
quelques bons d'entrée et de sortie avant et après les
opérations d'inventaire.

20. Si la réponse à 18 est non, qu'a-t-on fait pour


déterminer la propriété des stocks inventoriés ?

21. Y a-t-il eu des livraisons des fournisseurs pendant


X
l'inventaire ?

22. Si la réponse à 21 est oui, quelles mesures ont été


prises pour identifier ces livraisons ?

23. Y a-t-il eu des expéditions de marchandises aux


X
clients pendant l'inventaire?

24. Si la réponse à 23 est oui, quelles mesures ont été


prises pour identifier ces expéditions ?

25. Comment a-t-on traité les articles en consignation ? X


A-t-on fait des demandes de confirmation ?

26. Comment ont été traitées les marchandises détenues


X
par les tiers ?
A-t-on fait des demandes de confirmation ?

27. Quel est le résultat du rapprochement entre les bons


d'entrée et de sortie prélevés (voir question 19 ci-dessus) X
et les fiches de stock ?

E - SUIVI DES STOCKS

28. Les comptages sont-ils comparés avec les fiches de


stock par des personnes différentes des magasiniers et X
des équipes de comptage ?

Mentionner les principales raisons des différences


entre quantités inventoriées et fiches de stock.

29. Une enquête est-elle effectuée préalablement à toute


correction substantielle des fiches de stock ?

30. La liste des écarts est-elle communiquée à la


Direction ?

F - CONTROLES COMPLEMENTAIRES

- Suivre les équipes de comptage et noter comment


X
elles effectuent leur travail.
- Vérifier le contenu des emballages (quantité et qualité). X
- Relever quelques fiches de comptage remplies pour
X
les rapprocher à l'état d'inventaire.

- Avant la fin des opérations, sélectionner quelques


X
fiches ou feuilles de comptage et le comptage.

- En fin d'inventaire, faire le tour des locaux pour voir si


X
tout a bien été inventorié.

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : E902 Folio : 4/4
Fait par : AB
QUESTIONNAIRE D'EVALUATION DE L'INVENTAIRE PHYSIQUE Exercice : 2017
Le : 06/03/18

G. CONCLUSIONS

1. Avis sur les procédures et l'organisation de l'inventaire :

Problème de l'indépendance : Inventaire effectué par les magasiniers

2. Avis sur l'exécution de l'inventaire :

RAS

3. Suggestions à faire pour améliorer la prise d'inventaire :

Equipe indépendante
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : E903 Folio : 1/1
Fait par : AB
QUESTIONNAIRE D'EVALUATION DE L'INVENTAIRE PHYSIQUE Exercice : 2017
Le : 06/03/18
Quantités Quantités
Code Article Désignation Ecarts Observations
inventoriées Cabinet

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: 200
Fait par : AB
PROVISION POUR DEPRECIATION DE STOCK Exercice : 2017
Le : 06/03/18

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Folio : 1/1
Exercice : 2017
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : G 1 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 CLIENTS - VENTES

DESIGNATION Réf. n n-1

I - BILAN - ACTIF

Clients G 100 0.00 0.00

Clients retenues de garantie G 500 0.00 0.00

Clients douteux G 200 0.00 0.00

Effets à recevoir G 300 0.00 0.00

Autres comptes de situation G 500 0.00 0.00

Total (A) ……………………………………………………………… 0.00 0.00

Provision pour dépréciation (B) ………………...……………………… G 200 0.00 0.00

Valeur nette (A-B) ……………………………………………………………… 0.00 0.00

II - BILAN - PASSIF

Avances et acomptes G 200 0.00 0.00

Autres comptes de situation G 500 0.00 0.00

Total ……………………………………………………………… 0.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)

. Produits G 15,600,000.00 0.00

COMMENTAIRES
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : G10 Folio : 1/1

Fait par : AB
Charges et produits de la section Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Pourcentage
DESIGNATION REF. n n-1 de variation
n / (n-1)

PRODUITS G500
Comptes 711 Marchandises (1) 15,600,000.00 0.00 #DIV/0!
* dont Ventes au Maroc 15,600,000.00 0.00 #DIV/0!
Ventes à l'export 0.00 0.00 #DIV/0!
Ventes des exercices antérieurs 0.00 0.00 #DIV/0!
RRRA 0.00 0.00 #DIV/0!
Comptes 712 Biens & services produits (1) 0.00 0.00 #DIV/0!
* dont Produits finis au Maroc 0.00 0.00 #DIV/0!
Produits finis à l'export 0.00 0.00 #DIV/0!
Ventes de services produits au Maroc 0.00 0.00 #DIV/0!
Ventes de services produits à l'étranger 0.00 0.00 #DIV/0!
Redevances pour brevets marques etc,, 0.00 0.00 #DIV/0!
Ventes et produits accessoires 0.00 0.00 #DIV/0!
Ventes des exercices antérieurs 0.00 0.00 #DIV/0!
RRRA 0.00 0.00 #DIV/0!
Comptes 716 Subventions reçues 0.00 0.00 #DIV/0!
Comptes 718 Autres produits d'exploitation 0.00 0.00 #DIV/0!
SOUS TOTAL I 15,600,000.00 0.00 #DIV/0!
Compte 71955 Reprises sur provisions pour risques et charges 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 719641 Reprises sur provision pour dépréciation clients 0.00 0.00 #DIV/0!
Comptes 733 Gains de change liés aux clients 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 73815 Intérêts sur créances exploitation 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 7393 Reprises sur provisions risques et charges financiers 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 7397 Transferts pertes de changes 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 7581 Pénalités et dédits reçus 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 7585 Rentrées sur créances soldées 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 7595 Reprises sur provisions pour risques et charges 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 75963 Reprises NC sur provision pour dépréciation.clients 0.00 0.00 #DIV/0!
SOUS TOTAL II 0.00 0.00 #DIV/0!

TOTAL GENERAL 15,600,000.00 0.00 #DIV/0!

CHARGES G 600
Compte 618 Autres charges d'exploitation 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 619 DEP provisions pour risques et charges 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 619 Provisions pour dépréciation clients 0.00 0.00 #DIV/0!
Comptes 633 Pertes de changes liées aux clients 1,000,000.00 0.00 #DIV/0!
Compte 6393 DP risques et charges financiers 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 658 Autres charges non courantes 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 6595 DNC provisions pour risques et charges 0.00 0.00 #DIV/0!
Compte 659631 DNC provisions pour dépréciation clients 0.00 0.00 #DIV/0!
TOTAL 1,000,000.00 0.00 #DIV/0!
(1) Les comptes 711 & 712 sont indiqués avant imputation des RRRA

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: 100- 1

Fait par : AB
DEPOUILLEMENT DES LETTRES DE CIRCULARISATION Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Solde
Client Solde comptable confirmé Ecart Explication

-
-
-

-
-
-

TOTAL CIRCULARISE -

TOTAL GENERAL -

SCOPE #DIV/0!
0.00
AB Consulting

Réf. DE ... / 2004


Folio : 1/1

Exercice : 2017

Explication
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: 150
Fait par : AB CLIENTS DEBITEURS (TEST SUR LE REGLEMENT
Exercice : 2017
Le : 06/03/18 SUBSEQUENTS)

Solde Rég au
Client comptable 10/03/2008
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

TOTAL CIRCULARISE - - -
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Folio : 1/1
Exercice : 2017
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: 200
Fait par : AB
CLIENTS DOUTEUX Exercice : 2017
Le : 06/03/18

2,006 2,007

TOTAL 0.00 0.00


G5

Analyse du compte collectif clients douteux antérieur à 2005 pour 175 KMAD

Ce compte devrait être soldé des dossiers réglés au 31 mars 2008


AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Folio : 1/1
Exercice : 2017
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: 200 Folio : 1/1
Fait par : AB
CLIENTS AVANCES ET ACOMPTES Exercice : 2017
Le : 06/03/18
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: G500 Folio : 1/1

Fait par : AB
CHIFFRE D'AFFAIRES (Rapprochement avec le CA commercial) Exercice : 2017
Le : 06/03/18

TOTAL 0.00 0.00

TOTAL COMPTABILITE 49,525,289.83

ECART -49,525,289.83 NS
G 500-1
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: G600 Folio : 1/1

Fait par : AB
CONTRÔLE DE LA SEQUENCE NUMERIQUE Exercice : 2017
Le : 06/03/18
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : N 1 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 FOURNISSEURS - ACHATS

DESIGNATION Réf. n n-1

I - BILAN - ACTIF
Fournisseurs débiteurs N 400 0.00 0.00

Provision pour dépréciation N 500 0.00 0.00

Total (A) ……………………………………………………………… 0.00 0.00

II - BILAN - PASSIF

Fournisseurs N 100 3,000,000.00 0.00

Effets à payer N 200 1,000,000.00 0.00

Factures non parvenues N 300 1,700,000.00 0.00

Autres comptes de situation N 500 0.00 0.00

Total ……………………………………………………………… 5,700,000.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)


. Charges N 600 12,600,000.00 0.00
. Autres charges externes N 700 1,000,000.00 0.00
COMMENTAIRES

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: N100 Folio : 1/2

Fait par : AB
FOURNISSEURS CREDITEURS Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: N200 Folio :1/1

Fait par : AB
EFFETS A PAYER Exercice : 2017
Le : 06/03/18

N201

N201

N201

N201

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: N300 Folio : 1/1

Fait par : AB
FACTURES NON PARVENUES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: N400 Folio : 1/1

Fait par : AB
FOURNISSEURS DEBITEURS Exercice : 2017
Le : 06/03/18

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. :NR Folio : 1/1

Fait par : AB
Charges et produits de la section Exercice : 2017
Le : 06/03/18

% de marge % de marge
sur coût sur coût
DESIGNATION REF. n n-1
d'achat d'achat
n (n-1)

CHARGES NR 100
Comptes 611 Marchandises revendues 0.00 0.00 100.00 #DIV/0!

* dont Achats 0.00 0.00

Variation des stocks de marchandises 0.00 0.00

Achats des exercices antérieurs 0.00 0.00

RRRO 0.00 0.00

Comptes 612 Matières et fournitures consommés 12,600,000.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

* dont Achats matières premières 12,600,000.00 0.00

Achats matières consommables 0.00 0.00

Achats d'emballages 0.00 0.00

Travaux, études et prestations 0.00 0.00

RRRO 0.00 0.00

Comptes 619 DNC provisions risques et charges 0.00 0.00

Comptes 619 Provisions dépréciation fournisseurs 0.00 0.00

Sous total 12,600,000.00 0.00

Comtes 63312 &


63382 Pertes de change 0.00 0.00
Cpte 639352 &
639372 DP/Pertes de change 0.00 0.00

Compte 6595 Provisions pour risques et charges 0.00 0.00

Compte 65963 DNC provisions dépréciation fournisseurs 0.00 0.00

TOTAL 12,600,000.00 0.00

PRODUITS KR 200
Comptes 71955 Reprise provisions pour risques et charges 0.00 0.00

Comptes 719642 Reprise provision dépréciation fournisseurs 0.00 0.00


Comptes
71971& 71972 Transferts de charges 0.00 0.00
Comptes 73312
& 73382 Gains de change 0.00 0.00
Comptes 739352
& 739372 Rep.prov.risques & charges financiers 0.00 0.00

Compte 73973 Transferts pertes de change 0.00 0.00

Compte 7595 Reprise provisions pour risques et charges 0.00 0.00

Compte 75963 RNC provisions dépréciation fournisseurs 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Client

ACHATS FOURNISSEURS
EXERCICE: 2007 REFERENCE / FOLIO
Fait par : KTC

Objectifs - Exhaustivité
- Réalité
- Cut off
- Evaluation
N

-S'assurer de l'exhaustivité des enregistrements comptables


-S'assurer du respect du Cut-Off
- S'assurer de l'imputation comptable correcte

Source:

COMPTE N° PC DATE JL LIBELLE MONTANT (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
b r r r r r b b

Assertions :
(1) facture au nom de la sté
(2) existence bon de commande
(3) existence bon de livraison visé
(4) existence fiche imputation comptable/ cachet
(5) cachet règlement
(6) Imputation comptable correcte
(7) calcul arithmétique validé
(8) Cut Off

Constatations :
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: KR100
Fait par : AB
ACHATS DE MARCHANDISES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

3,363,617.39

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Folio : 1/1
Exercice : 2017

KR 101
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: KR101
Fait par : AB
PRESTATIONS DE SERVICES Exercice : 2017
Le : 06/03/18
AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Folio : 1/1
Exercice : 2017

KR1021
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.:N10 Folio : 1/1

Fait par : AB
Charges et produits de la section Exercice : 2017
Le : 06/03/18

En % du CA En % du CA
DESIGNATION REF. n n-1
(n) (n-1)

CHARGES
Comptes 61251 & suivants (hors 6126) 0.00 0.00 0.00 0.00
* dont Eau et électricité N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Oxygène et acétylène N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Carburants N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Fournitures d'entretien N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Petit outillage N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Fournitures de bureau N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Achats matières et fournit. exercice antérieurs N600 0.00 0.00 0.00 0.00
RRR obtenus sur achats non stockés N600 0.00 0.00 0.00 0.00
RRR obtenus/achats non stockés exerc.ant. N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 613 1,000,000.00 0.00 6.41 0.00
* dont Locations N600 1,000,000.00 0.00 6.41 0.00
Redevances de crédit bail N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Entretien et réparations N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Primes d'assurances N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Rémunération/personnel extérieur à l'ese N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Commissions et courtages N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Honoraires N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Frais d'actes et de contentieux N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Redevances N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 614 0.00 0.00 0.00 0.00
* dont Etudes, recherches et documentations N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Transports N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Déplacements, missions, réceptions N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicité, publications et relations publiques N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Frais postaux et de télécommunication N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Cotisations et dons N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Services bancaires N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Autres charges externes des exercices antér. N600 0.00 0.00 0.00 0.00
RRR obtenus/autres charges externes N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 618 N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 619 N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 638 N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 639 N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 656 N600 0.00 0.00 0.00 0.00
Comptes 658 N600 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 1,000,000.00 0.00 6.41 0.00

PRODUITS
Comptes 719 GR500 0.00 0.00
Comptes 738 GR500 0.00 0.00
Comptes 739 GR500 0.00 0.00
Comptes 756 GR500 0.00 0.00
Comptes 758 GR500 0.00 0.00
Comptes 759 GR500 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: N600 Folio : 1/

Fait par : AB
CHARGES DE LA SECTION Exercice : 2017
Le : 06/03/18

61251

61312

G101

61316 G101

61331 G101

61332 G101

61428

61431

61433

61435 G102

61436 G102

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: N800 Folio : 1/

Fait par : AB
Le : 06/03/18 SONDAGE SUR LES COMPTES DE
0
0 CHARGES DE LA SECTION

Compte : ACHATS DE FOURNITURES DE BUREAU Numéro : 61254


Réf.document
Date de facture Objet Montant Contrôles exercés (1) Déductible (2)
joint
a b c d e f Oui Non

TOTAL SONDE 0.00


SOLDE DU COMPTE 0.00 Règle de sondage retenue :
POURCENTAGE SONDE #DIV/0! Montant > ou = à
(1) Mettre V si contrôle positif

a - pièce justificative probante


b - opération passée dans le respect du principe de la spécialité des exercices
c - opération passée dans le bon compte
d - opération proposée en virement à un autre compte
e - TVA déductible non inscrite en charges
f - TVA non déductible inscrite en charges
(2) Mettre X dans la case concernée

AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
Folio : ...
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : N900
/...
Fait par : AB
PRIMES D'ASSURANCE Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Référence
Compagnie / N° police ou réf. Comptes de régularisation au début Comptes de régularisation à la fin Charges de
Risque couvert Période garantie Montant constaté document de
Courtier DP de la période de la période l'exercice
base

Du Au D'avance A payer D'avance A payer


0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 GR201
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

TOTAUX 0.00

Vérifier que le total de cette FT est égal à………………… 0.00

Différence 0.00
Réf. DE ... / 2004
Folio : ...
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : N1000
/...
Fait par : AB
HONORAIRES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

NUMEROS Référence
NOM & PRENOMS / RAISON SOCIALE PROFESSION ADRESSE MONTANT document de
Patente Identifiant CNSS base

Total 0.00

NB :
Réf. DE ... / 2004 - le total des honoraires doit être égal à _________________ 0.00
- le total des commissions et courtages doit être égal à_____ 0.00
- il y a lieu, en outre, d'inclure dans cette FT les RRR accordés
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : J5 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 TRESORERIE

DESIGNATION Réf. ACTIF PASSIF

n n-1 n n-1
I - SITUATION

Chèques et valeurs à encaisser J100 0.00 0.00

Banques, TG & CCP J100 6,500,000.00 0.00 0.00 0.00

Caisses, régies d'avances et accréditifs J200 0.00 0.00

Crédit d'escompte J100 0.00 0.00

Crédit de trésorerie J100 0.00 0.00

SOUS TOTAL 6,500,000.00 0.00 0.00 0.00

Provisions pour dépréciation J100 0.00 0.00

TOTAL 6,500,000.00 0.00 0.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)

. Charges HR 1,000,000.00 0.00

. Produits HR 0.00 0.00

COMMENTAIRES

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : J100 Folio : 1/
Fait par : AB
Comptes de situation de la section Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION Débit Crédit Réf.document joint

Banques (5141/5541) 6,900,000.00 -500,000.00

- BMCE CASA (514101) 400,000.00

- BCM CASA (514102)


- BCM RABAT (514104) 6,000,000.00

- BCM MEKNESS (514106) -500,000.00

- BCM SAFI 514109 500,000.00

- BMCE FQIH BEN SALEH 514111


- BCM OUARZAZATE 514113
- BCM LAARACHE 514115
- BMCE GHANDI 514117
- SGMB ABDLMOUMEN 514118
- WAFABANK EMILE ZOLA 514119
- BCM EL KALAA2 51412
- BCM KENITRA 514124
-BCM LAAYOUNE 514127
- BP 514121
-BCM AGADIR 554108
- BCM TANGER 55411
Rappel du total des soldes des comptes concernés 6,500,000.00 0.00

Blocages et autres établissements financiers (5142 & 5148) 0.00

CCP (5146) 0.00

TOTAUX 0.00 -500,000.00

- Joindre états de rapprochement en H1 et suivantes. Fait X Non fait


- Procéder à la vérification arithmétique des états de rapprochement. Fait X Non fait
- Appurer les instances des états de rapprochement Fait X Non fait
- Vérifier la réalisation des opérations en instance Fait X Non fait
Virements de fonds (5115)
- Ce compte est-il soldé ? Oui X Non
Dans la négative, expliquer son solde et joindre tout document le
justifiant
Caisse (5161) 0.00 H18 (1)

- Joindre copie du brouillard de caisse de la dernière page de la


H18
dernière période certifiée par le responsable

- Y a-t-il une différence entre le solde comptable et le solde du


brouillard ?

Oui Non X
Dans l'affirmative, obtenir la justification de la différence.

- Un constat physique des espèces en caisse est-il établi à la clôture


de l'exercice ?

Oui Non x

Dans l'affirmative, joindre copie de ce constat, le rapprocher du solde


comptable et en déduire les corrections qui doivent être apportées aux
comptes sociaux.
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : J100 Folio : 2/
Fait par : AB
Comptes de situation de la section Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION Débit Crédit Réf.document joint

- Faire un sondage portant sur trois mois de l'exercice et déterminer :


* les encaissements supérieurs ou égaux à 20.000 DH
* les décaissements supérieurs ou égaux à 10.000 DH
* les dépenses appuyées de pièces justificatives non probantes

A l'issue de ce sondage, faire éventuellement une note dans I 209 ou


dans M 501 suivant le cas.

- Ce compte a-t-il été créditeur au cours de l'exercice ?


Oui Non X
Dans l'affirmative, faire une observation dans I 209

Pour faire ce contrôle, indiquer la somme des chèques non débités


qui constituent des retraits pour la caisse

Soit

Chèques a encaisser ou à l'encaissement (5111) 0.00

- Joindre état détaillant le solde de ce compte


- Vérifier la réalisation des valeurs qui y sont portées.

Régies d'avances et accréditifs (5165) 0.00

- Joindre état détaillant le solde de ce compte

- Vérifier que les montants en instance ne renferment pas des charges


non comptabilisées

- S'assurer que l'antériorité des montants en instance est normale

Crédit d'escompte (5520) 0.00

- Joindre état détaillant le solde de ce compte

- Rapprocher les effets figurant dans cet état avec ceux des comptes
"effets à recevoir 3425…"

Crédit de trésorerie (5530) 0.00

- Joindre état détaillant le solde de ce compte

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: J200 Folio : 1/1
Fait par : AB
CAISSE Exercice : 2017
Le : 06/03/18
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : S1 Folio : 1/1
Fait par : AB
Charges et produits financier Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION REF. n n-1

CHARGES
Comptes 63115 & suivants 0.00 0.00

* dont Intérêts bancaires S100 0.00 0.00

Intérêts d'escompte S200 0.00 0.00

Intérêts sur obligations cautionnées S200 0.00 0.00

Compte 63118 Autres intérêts des emprunts et dettes S200 0.00 0.00

Compte 6318 Charges d'intérêts des exercices antérieurs S200 0.00 0.00

SOUS TOTAL 0.00 0.00

Compte 6386 Escomptes accordés S200 0.00 0.00

Compte63311000 PERTES DE CHANGE/CLIENTS PROPRES EXER S200 1,000,000.00 0.00

Compte 6388 Autres charges financières exercices antérieurs S200 0.00 0.00

Compte 6393 DP risques et charges S200 0.00 0.00

Compte 6396 DP depréciation des comptes de trésorerie S200 0.00 0.00

Compte 6398 DP financières des exercices antérieurs S200 0.00 0.00

Compte 659 DNC financières risques et charges S200 0.00 0.00

Compte 6393510 DOT PROV RISQUES & CHARGES FIN/CLIENTS DURA S200 0.00 0.00

SOUS TOTAL 1,000,000.00 0.00

TOTAL 1,000,000.00 0.00

PRODUITS
Compte 7386 Escomptes obtenus S300 0.00 0.00

Compte 7388 Intérêts et aut. produits financiers exercices antérieurs S300 0.00 0.00

Compte 7331100 GAINS DE CHANGE/CLIENTS PROPRES EXERC S301 0.00 0.00

Compte 73937 Reprise sur provisions risques et charges financières S300 0.00 0.00

Compte 7396 Reprise sur provisions dépréc. comptes de trésorerie S300 0.00 0.00

Compte 7397 Transfert autres charges financières S300 0.00 0.00

Compte 7398 Reprise sur dot. financières des exercices antérieurs S300 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00


AB Consulting
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB
PENALITES ET DONS DONNES
Le : 06/03/18

12/31/2007
SOLDE 0.00

Ces intérêts concernent essentiellement les agios sur escompte


Réf.: S 100 Folio :
Exercice : 2017

12/31/2006 VAR
0.00 #DIV/0!
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : S100 Folio : 1/1
Fait par : AB
Intérêts bancaires Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Banque TOTAUX
Mois /
Trimestre BMCE BCM CASA BCM MARR WB AUTRES BQ

1 0.00

2 0.00

3 0.00

4 0.00

5 0.00

6 0.00

7 0.00

8 0.00

9 0.00

10 0.00

11 0.00

12 0.00

TOTAUX 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMMENTAIRES
Rappel du solde du compte 631151 (A) 0.00
Total général ci-dessus (B) 0.00
Ecart à identifier et à régulariser (A-B) 0.00
REMARQUE
Cette charge correspond aux découverts suivants si nous considérons un taux d'intérêt moyen de :
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Autres observations :
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : R1 Folio : 1/1
Fait par : AB
Charges et produits non courants Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION REF. n n-1

CHARGES

Compte 651 VNA 0.00 0.00

Compte 656 SUBVENTIONS ACCORDEES 0.00 0.00

Compte 658 PENALITES ET DONS DONNES R 10 0.00 0.00

Compte 659 DNC 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

PRODUITS

Compte 751 PC 0.00 0.00

Compte 756 SUBVENTIONS RECUS 0.00 0.00

Compte 757 SUBV D'INVEST 0.00 0.00

Compte 758 PENALITES ET DONS RECUS 0.00 0.00

Compte 759 RNC 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX
Fait par : AB
PENALITES ET DONS DONNES
Le : 06/03/18

SOLDE AU 31/12/2007 0.00

Ce solde est constitué comme suit :

TOTAL 0.00
Réf.: R 10 Folio :
Exercice : 2017
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : K1 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 CAPITAUX / PROVISIONS / ASSOCIES

DESIGNATION Réf. ACTIF PASSIF

n n-1 n n-1

I - SITUATION

- Capitaux propres K100 2,000,000.00 0.00

- Capitaux propres assimilés K100 0.00 0.00

- Provisions pour risques et charges durables 0.00 0.00

- Comptes de liaison K400 0.00 0.00

- Ecarts de conversion - Passif 0.00 0.00

- Ecarts de conversion - Actif 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)

. Charges I-R 0.00 0.00

. Produits I-R 0.00 0.00

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : K100 Folio : 1/1

Fait par : AB
CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION Réf. n-1 Augmentation Diminution n

Capital social ou personnel K 101 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00

- dont capital non appelé 0.00 0.00 0.00 0.00

Sous total 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00

Primes d'émission, de fusion et d'apport 0.00 0.00 0.00 0.00

Ecarts de réévaluation 0.00 0.00 0.00 0.00

Réserve légale K 101 0.00 0.00 0.00 0.00

Réserve réglementées 0.00 0.00 0.00 0.00

Autres reserves 0.00 0.00 0.00 0.00

Report à nouveau K 101 0.00 0.00 0.00 0.00

Résultat net en inst.affectation 0.00 0.00 0.00 0.00

Résultat net de l'exercice -1,000,000.00 -1,000,000.00

Situation nette hors


immobilisations en non- 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
valeurs
Subventions d'investissement 0.00 0.00 0.00 0.00

Provisions réglementées 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00

COMMENTAIRES
Note sur la situation nette :
Situation nette telle qu'elle ressort ci-dessus 2,000,000.00
Immobilisations en non valeurs nettes 0.00
Situation nette corrigée 2,000,000.00
Limite prévue par la Loi 750,000.00
1,250,000.00

Aucune observation n'est à faire à ce sujet

Réf. DE ... / 2004


6800
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : M1 Folio : 1/1

Fait par : AB
DETTES DE FINANCEMENT Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION Réf. n-1 Augmentation Diminution n

I - SITUATION

Emprunts obligataires M200 0.00 0.00 0.00 0.00

Emprunts auprès des établ. de crédit M100 0.00 0.00 0.00 0.00

Avances de l'état M200 0.00 0.00 0.00 0.00

Dettes rattachées à des participations M200 0.00 0.00 0.00 0.00

Billets de fonds M200 0.00 0.00 0.00 0.00

Avances reçues et c/c bloqués M200 0.00 0.00 0.00 0.00

Fournisseurs d'immobilisations M100 0.00 0.00 0.00 0.00

Dépôts et cautionnements reçus M200 0.00 0.00 0.00 0.00

Dettes de financement diverses M200 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAUX 0.00 0.00 0.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)

. Charges J-R 0.00 0.00

. Produits J-R
COMMENTAIRES
Financement permanent de l'entreprise n n-1
* Financement extérieur
Banques, crédit d'escompte et crédit de trésorerie 0.00 0.00
Dettes de financement (hors "comptes courants bloqués") 0.00 0.00
Sous total 0.00 0.00
* Financement propre
Capitaux propres et assimilés 2,000,000.00 0.00
Comptes courants des associés #REF! #REF!
Sous total #REF! #REF!
Total #REF! #REF!

Coeficient de financement propre #REF! #REF!


Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : H1 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 PERSONNEL - ORGANISMES SOCIAUX

DESIGNATION Réf. ACTIF PASSIF

n n-1 n n-1

I - SITUATION

PERSONNEL

Autres comptes de personnel - débiteur H100 0.00 0.00

Rémunérations dues H100 0.00 0.00

Charges du personnel à payer H100 0.00 0.00

Autres comptes de personnel - créditeur H100 0.00 0.00

Sous total 0.00 0.00 0.00 0.00

Provision pour dépréciation H100 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

ORGANISMES SOCIAUX

CNSS H200 0.00 0.00

Caisse de retraite H200 0.00 0.00

Mutuelle H200 0.00 0.00

Charges sociales à payer H200 0.00 0.00

Divers H200 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)

. Charges HR 1,900,000.00 0.00

. Produits HR 0.00 0.00

COMMENTAIRES

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: H100 Folio : 1/1

Fait par : AB
PERSONNEL DEBITEUR Exercice : 2017
Le : 06/03/18

H101

H102

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: H200 Folio : 1/1

Fait par : AB
ORGANISMES SOCIAUX Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.:HR Folio : 1/1

Fait par : AB
Charges et produits de la section Exercice : 2017
Le : 06/03/18

En % du CA En % du CA
DESIGNATION REF. n n-1
(n) (n-1)

CHARGES
Compte 6171 Rémunérations du personnel H600 1,900,000.00 0.00 12.18 #DIV/0!
Compte 6174 Charges sociales 0.00 0.00

* dont Cotisations CNSS H600 0.00 0.00

Cotisations retraite H700 0.00 0.00

Cotisations mutuelle H700 0.00 0.00

Assurances accidents du travail H700 0.00 0.00

Autres H700 0.00 0.00

Compte 6176 Charges sociales diverses 0.00 0.00

* dont Assurance groupe H700 0.00 0.00

Autres H800 0.00 0.00

Compte 6177 Rémunération de l'exploitant H800 0.00 0.00

Compte 6178 Charges de personnel des exercices antérieurs H800 0.00 0.00

SOUS TOTAL 1,900,000.00 0.00 12.18 #DIV/0!


Cpte 61955/57 DEP risques et charges H900 0.00 0.00

Cpte 6196 DEP dépréciation personnel H1000 0.00 0.00

Cpte 65834 Pénalités et amendes sociales H1100 0.00 0.00

Cpte 6595/57 DNC risques et charges 0.00 0.00

Cpte 659637 DNC dépréciation actif circulant lié au personnel 0.00 0.00

TOTAL GENERAL 1,900,000.00 0.00 12.18 #DIV/0!

PRODUITS
Cpte 71955/57 Reprise provisions pour risques charges 0.00 0.00

Cpte 7196 Reprise provision dépréciation actif lié au personnel H1200 0.00 0.00

Cpte 71976 Transferts charges personnel H1300 0.00 0.00

Cpte 7393 Rep prov. risques et charges financiers liés personnel 0.00 0.00

Cpte 7595 RNC risques et charges personnel 0.00 0.00

Cpte 759637 RNC depréciation actif circulant lié au personnel 0.00 0.00

TOTAL GENERAL 0.00 0.00

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.:H600 Folio : 1/1

Fait par : AB Rapprochement des salaires déclarés et ceux


Exercice : 2017
comptabilisés
Le : 06/03/18

Référence
DESIGNATION Montants
document joint
A - Comptabilité
Solde des comptes 6171 à la clôture de l'exercice 1,900,000.00 LR101

Pour mémoire :
1 - Sommes non inscrites sur la dernière 9421 mais enregistrées dans les comptes 617 :

- Indemnités de licenciement 0
-
-
-
Total 0

2 - Sommes inscrites sur la dernière 9421 mais non enregistrées dans les comptes 617 :

-
-
-
-
Total 0 0

Soit au total 1,900,000.00

B - Déclaration
Montant figurant sur la déclaration 9421

NB : Pour les sociétés dont l'exercice social ne coïncide pas avec l'année civile, il y a
lieu de réaliser ce rapprochement sur les comptes de l'exercice en cours et ceux de
l'exercice précédent avec la dernière déclaration 9421 établie.

ECART 1,900,000.00

Nombre de salariés à la clôture :

COMMENTAIRES

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.:H602 Folio : 1/1

Fait par : AB Récapitulation des salaires à partir du livre de paie ou des bordereaux Exercice : 2017
informatiques en tenant lieu
Le : 06/03/18

Mois Rémunérations brutes imposables Indemnités non imposables


de
Salaires Primes et indemnités diverses Total de déplacement
représentation Total

Prim fonct ind tranport


1 0.00 0.00

2 0.00 0.00
3 0.00 0.00
4 0.00 0.00
5 0.00 0.00
6 0.00 0.00
7 0.00 0.00
8 0.00 0.00
9 0.00 0.00
10 0.00 0.00
11 0.00 0.00
12 0.00 0.00

TOTAUX 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMMENTAIRES

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : H700 Folio : 1/1
Fait par : AB
RECAPITULATION DES DECLARATIONS DE CNSS Exercice : 2017
Le : 06/03/18

MOIS Masse Cotisations Pénalités AF reversées Taxe FP Pénalités TFP Ligne 10 Date de
salariale Ligne 1 Ligne 2 Ligne 4 Ligne 5 Ligne 9 TOTAL virement
1 0.00
2 0.00
3 0.00
4 0.00
5 0.00
6 0.00
7 0.00
8 0.00
9 0.00
10 0.00
11 0.00
12 0.00
TOTAUX 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total des comptes 1,900,000.00


6171
ECART -1,900,000.00 A justfier en LR201

A déduire
* total ligne 4 0.00
* total ligne 5 0.00
* retenues opérées

Charge de l'exercice 0.00


Charge comptabilisée 0.00

Ecart 0.00
A expliquer en LR201
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.:H800 Folio : 1/1

Fait par : AB Calcul théorique de la provision pour Exercice : 2017


congés payés
Le : 06/03/18

Référence du
DESIGNATION Montant
document joint

NB : Dans le cadre purement théorique de la détermination de la "provision


pour congés payés", nous considérons que son montant est fonction :
* du montant, en charges, constitué par le solde des comptes 6171,
6174 et 61761 ;
* du nombre de mois séparant la clôture de l'exercice du mois d'août ,
considéré, théoriquement, comme le mois où sont concentrés les
congés pris.

Montant des charges comptabilisées 1,900,000.00 LR

Nombre de mois comptabilisés


Nombre de mois à provisionner

Détermination de la provision (charges comprises) 0.00

Soit, arrondi au millier de dirhams supérieur 0.00


M501

NB : Le calcul théorique de cette provision n'est à prendre en considération


qu'autant que l'entreprise ne peut communiquer le montant basé sur
des éléments réels.
Si tel est le cas, indiquer ci-contre le montant et joindre un document
justifiant ledit montant ...................................................................... LR301

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.:H900 Folio : 1/..

Fait par : AB
Autres charges de personnel Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Charges ayant un caractère périodique

61742 61743 61745 61761


Période Désignation / Retraite Mutuelle A .T. Groupe
1 er trimestre de l'exercice
2 ème trimestre de l'exercice
3 ème trimestre de l'exercice
4 ème trimestre de l'exercice
Régularisation
TOTAUX 0.00 0.00 0.00 0.00
Totaux qui ressortent des comptes 0.00 0.00 0.00 0.00
Ecarts 0.00 0.00 0.00 0.00
Rapprochement avec les déclarations
V V V
(mettre V si rapprochement fait)
COMMENTAIRES

Autres charges de la section


Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I1 Folio : 1/1

Fait par : AB FEUILLE RECAPITULATIVE


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 ETAT - IMPOTS ET TAXES

DESIGNATION Réf. ACTIF PASSIF


n n-1 n n-1
I - SITUATION

Subventions à recevoir I600 0.00 0.00

Etat - impôts, taxes et assimilés I600 0.00 0.00

Etat - impôts sur les résultats I500 0.00 0.00 0.00 0.00

Etat -TVA déductibles I400 0.00 0.00

Etat -TVA dues / crédit I100 0.00 0.00 0.00 0.00

Etat -TVA facturées I200 0.00 0.00

Autres comptes de situation I600 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAUX 0.00 0.00 0.00 0.00

II - RESULTAT (à détailler en)

. Charges MR 0.00 0.00

. Produits MR 0.00 0.00

COMMENTAIRES

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I100 Folio : 1/1
Fait par : AB
RECAPITULATION DES DECLARATIONS DE TVA Exercice : 2017
Le : 06/03/18

CHIFFRE D'AFFAIRES TVA DEDUITE A PAYER

CREDIT
MOIS REPORTABLE
Total TVA Services, biens,
Non taxable Taxable à 7% Taxable à 10% Taxable à 14% Taxable à 20% Taxable à 30% Immobilisations Total TVA déduite A REPORTER (-)
collectée façon,…

1 0.00 0.00 0.00

2 0.00 0.00 0.00

3 0.00 0.00 0.00

4 0.00 0.00 0.00

5 0.00 0.00 0.00

6 0.00 0.00 0.00

7 0.00 0.00 0.00

8 0.00 0.00 0.00

9 0.00 0.00 0.00

10 0.00 0.00 0.00

11 0.00 0.00 0.00

12 0.00 0.00 0.00

TOTAUX 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Contrôle du calcul de la TVA Récapitulation du chiffre d'affaires


Observations
collectée déclaré
Chiffre d'affaires TVA Désignation Montant 1 - Solde du compte 3456 0.00
Taux Montant correspondante Non taxable 0.00 2 - Solde du compte 4456 0.00
7 0.00 0.00 Taxable à 7% 0.00 3 - Autres observations
10 0.00 0.00 Taxable à 10% 0.00

14 0.00 0.00 Taxable à 14% 0.00

20 0.00 0.00 Taxable à 20% 0.00

30 0.00 0.00 Taxable à 30% 0.00

Total calculé 0.00 Total hors taxe 0.00

Total déclaré 0.00 TVA collectée 0.00


ECART 0.00 Total TTC 0.00
A justifier en M101 A reporter, le cas échéant, en M300

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. :I 200 Folio : 1/1

Fait par : AB Rapprochement TVA facturée et comptes de Exercice : 2017


Le : 06/03/18 produits

1 - COMPTABILISATION DE LA TVA

Comptes 4455…. à 7% à 10% à 14% à 20% à 30% TOTAL


A l'ouverture 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Opérations de l'exercice (A) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Sous total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Déclarations de l'exercice 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(suivant M100)
A la clôture (suivant 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
calcul)
Solde des comptes 4455…. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ecarts 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2 - JUSTIFICATION DES MOUVEMENTS DE TVA DE L'EXERCICE

Comptes de produits
Montant HT Taux de TVA TVA
N° Libellés
21 - Produits soumis à déclaration de TVA
0 0.00
VENTES EXPORT 0 0.00
VENTES MAROC EXONERE 0 0.00
7 0.00
7 0.00
7 0.00
10 0.00
10 0.00
14 0.00
14 0.00
14 0.00
VENTES MAROC 20 0.00
20 0.00
20 0.00
30 0.00
30 0.00
Sous total (B) 0.00 0.00

22 - Produits non soumis à déclaration de TVA mais à inclure dans la


(D)
base de la CM

TOTAUX (C) 0.00 (E)=(C+D) = 0.00


(base CM)

Ecart (A) - (D) = 0.00 A justifier en J201

CA taxable TTC (B+D) = 0.00 A reporter le cas échéant, sur M300

COMMENTAIRES
Ecart justifié par :
Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. :I 300 Folio : 1/1

Fait par : AB Contrôle du chiffre d'affaires déclaré


Exercice : 2017
Le : 06/03/18 Régime des encaissements

DESIGNATION MONTANT REF.


Situation au début de l'exercice
* Clients et comptes rattachés (poste 342) + 0.00 G
* Clients créditeurs, avances et acomptes (poste 442) - 0.00 G
* Intérêts courus et non échus à percevoir (cpte 3493) + 0.00 P
* Créances rattachées aux cptes d'associés (cpte 3467) + 0.00 O
* Chèques à encaisser ou en portefeuille (cpte 5111) + 0.00 J
* Effets à encaisser ou en portefeuille (cpte 5113) + 0.00 J
Situation en fin d'exercice
* Clients et comptes rattachés (poste 342) - 0.00 G
* Clients créditeurs, avances et acomptes (poste 442) + 0.00 G
* Intérêts courus et non échus à percevoir (cpte 3493) - 0.00 P
* Créances rattachées aux cptes d'associés (cpte 3467) - 0.00 O
* Chèques à encaisser ou en portefeuille (cpte 5111) - 0.00 J
* Effets à encaisser ou en portefeuille (cpte 5113) - 0.00 J
Chiffre d'affaires TTC de l'exercice + 0.00 I 200
Régularisation comptables opérées
* Clients passés en charges (TTC) -
* Clients passés en produits (TTC) +
Opérations en instance en rapprochements bancaires
* Remises non encaissées au début de l'exercice + J
* Remises non encaissées en fin d'exercice - J
CA TOTAL TTC ( encaissements théoriques) 0.00
CA DECLARE TTC 0.00 J100
ECART ( 1 ) 0.00 J301
NS
(1) Joindre en M301 et suivantes la formalisation de toutes investigations réalisées à ce sujet

OBSERVATIONS

ECART NON SIGNIFICATIF


Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I 400 Folio : 1/1

Fait par : AB
Contrôle de la TVA déductible Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION Montant REF.

1 - TVA sur immobilisations

A l'ouverture 0.00

Opérations de l'exercice
TOTAL 0.00

Déductions opérées 0.00 I100


A la clôture 0.00

Obtenir la justification du solde

2 - TVA SUR CHARGES

A l'ouverture 0.00

Opérations de l'exercice NON COMMUNIQUE

TOTAL 0.00

Déductions opérées 0.00 I100


TVA sur les avoirs
A la clôture 0.00

Obtenir la justification du solde


OBSERVATIONS

C/C : Compte non analyse et test de cohérence satisfaisant


Réf. DE ... / 2004
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I 500 Folio : 1/1

Fait par : AB
Base d'imposition et liquidation de l'impôt Exercice : 2017
Le : 06/03/18

1 - Détermination de la base d'imposition


DESIGNATION MONTANT REF.
Bénéfice ou perte comptable + ou - -1,000,000.00
Réintégrations fiscales courantes + #REF! I 501
Réintégrations fiscales non courantes + 0.00 I 501
Déductions fiscales courantes - #REF! I 501
Déductions fiscales non courantes - #DIV/0! I 501
Bénéfice ou perte fiscal(e) brut(e) + ou - #REF!
Impôt sur les bénéfices ou CM 0.00
Bénéfice ou perte fiscal(e) brut(e) après réintégration IS + ou - #REF!
Reports déficitaires imputés - I 501
Amortissements différés imputés - I 501
BASE D'IMPOSITION #REF!
Base d'imposition arrondie à la dizaine de dirhams inférieure #REF!

IS REF.
2 - Liquidation de l'impôt
Impôt de l'exercice #REF! 35% #REF!
(ou) cotisation minimale 0.00 0.50% 0
NB : Pour les entreprises encouragées et celles dont la CM
est calculée avec plusieurs taux, joindre un état de
calcul en M503 et modifier cette FT en conséquence.

Imposition retenue #REF!


3 - Acomptes versés devant être versés
Crédit (n-1) imputable 0.00
1er acompte
2e acompte
3e acompte
4e acompte
Crédit CM imputé suivant indications au dossier permanent 0.00
Retenue à la source / DAT 0.00
0
TOTAL 0I5

4 - Reliquat / Crédit ( - ) #REF!

5 - Acomptes provisionnels de l'exercice suivant


Montant de chaque acompte #REF! 25% #REF!

Exigibilité :
1er acompte le #REF!
2e acompte le #REF!
3e acompte le #REF!
4e acompte le #REF!

NOTE SUR LES DEMANDES DE RESTITUTION DES EXCEDENTS ANTERIEURS


L'IS non encore comptabilisé

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I 501

Fait par : AB
Eléments de détermination du résultat fiscal Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Visa de Référence
DESIGNATION l'Associé Déductions Réintégrations document
Responsable d'origine

REINTEGRATIONS

1 - Courantes

- Amortissements excédendaires sur véhicules de


DR200
transport de personnes propriétés de l'entreprise
- Amortissements excédentaires sur véhicules de
GR100
transport de personnes objet d'un contrat de crédit-bail
- Amortissements non déductibles correspondant aux
DR200
écarts de réévaluation
- Avoirs sur ventes des exercices antérieures FR100
- Créances devenues irrécouvrables (*) FR200
- Dotations aux provisions pour créances douteuses (*) F200
- Ecart de conversion-Passif à la clôture #REF! G500
- Primes d'assurance-vie des dirigeants GR200
- Cadeaux à la clientèle GR100
- Dons GR100
- Achats de marchandises des exercices antérieurs KR100
- Achats de matières et fournitures des exercices
GR100
antérieurs
- Autres charges externes des exercices antérieurs GR100
- Charges de personnel des exercices antérieurs LR400
- Charges d'intérêts des exercices antérieurs HR200
- Charges non couvertes par des pièces justificatives
M5011
probantes
- Partie non déductible des indemnités de licenciement LR400
- Provision pour congés payés à la clôture LR300
- Autres charges courantes non déductibles (à détailler)
* Imots et taxes des exercices antérieurs
*
*
*
*
*
*
Total #REF!

2 - Non courantes

- Dotations non courantes aux provisions :


* pour impôts non déductibles MR100
* pour sanctions relatives à ces impôts MR100
*
*
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I 501

Fait par : AB
Eléments de détermination du résultat fiscal Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Visa de Référence
DESIGNATION l'Associé Déductions Réintégrations document
Responsable d'origine

*
*
*
- Pénalités et amendes fiscales 0.00 MR100
- Autres charges non courantes non déductibles (à
détailler) libéralités
* Charges non courantes des exercices antérieurs GR100
*
*
*
- Rappels d'impôts non déductibles MR100
Sous total 0.00
- Impôts sur les bénéfices et CM #REF! MR100
Total #REF!

DEDUCTIONS

1 - Courantes

- Ecart de conversion-passif à l'ouverture #REF! G


- Reprise provision pour congés payés à l'ouverture LR
- Autres déductions courantes (à détailler)
*
*
*
*
Total #REF!

2 - Non courantes

- Abattements sur plus values de cessions #DIV/0! DR100


- Dégrèvements sur impôts non déductibles MR100
- Dotations non courantes aux provisions :
* pour impôts non déductibles MR100
* pour sanctions relatives à ces impôts MR100
*
*
*
*
*
- Autres déductions non courantes (à détailler)
*
*
Total #DIV/0!
N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I 501

Fait par : AB
Eléments de détermination du résultat fiscal Exercice : 2017
Le : 06/03/18

Visa de Référence
DESIGNATION l'Associé Déductions Réintégrations document
Responsable d'origine

(*) Si non couvertes par un début de procédure

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf.: I600 Folio : 1/1

Fait par : AB
Etat - impôts, taxes et assimilés Exercice : 2017
Le : 06/03/18

SOLDE AU 31/12/2007 0

Ce solde comprend
Déclaration IGR 12/2007 non encore réglée 52.00 I 600 -1
Reliquat à extourner 1.00

Réf. DE ... / 2004


N° Dossier : 01 Client : XXXX Réf. : I 10 Folio : 1/1

Fait par : AB
Charges et produits de la section Exercice : 2017
Le : 06/03/18

DESIGNATION REF. n n-1

CHARGES

Compte 61611 TU - TE I1000 0.00 0.00

Compte 61612 Patente I1000 0.00 0.00

Compte 61615 Taxes locales I1000 0.00 0.00

Compte 6165 Impôts et taxes indirectes I1000 0.00 0.00

Compte 61671 Enregistrement - timbres fiscaux I1000 0.00 0.00

Compte 61673 Taxe sur les véhicules I1000 0.00 0.00

Compte 61678 Autres I1000 0.00 0.00

Compte 6168 Impôts et taxes des exercices antérieurs I1000 0.00 0.00

Compte 6195 DEP provisions risques et charges I1000 0.00 0.00

Comptes 6196 &


6198 DEP dépréciation des comptes "Etat" I1000 0.00 0.00

Sous total I 0.00 0.00

Compte 6582 Rappels d'impôts I1000 0.00 0.00

Compte 6583 Pénalités et amendes I1000 0.00 0.00

Comptes 65955
& 65957 DNC provisions pour risques charges I1000 0.00 0.00

Compte 65963 DNC provisions dépréciation des comptes "Etat" I1000 0.00 0.00

Compte 6701/5 Impôts sur les résultats I1000 0.00 0.00

Compte 6708 Rappels et dégrèvements I1000 0.00 0.00

Sous total II 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

PRODUITS
Comptes 71955
& 71957 Reprise provisions pour risques charges I 0.00 0.00

Compte 71964 Reprise provisions pour dépréciation des comptes "Etat" I 0.00 0.00

Compte 71975 TCE impôts et taxes I 0.00 0.00

Comptes 73935
& 73937 Reprise provisions pour risques charges I 0.00 0.00

Compte 7582 Dégrèvements d'impôts I 0.00 0.00

Comptes 75955
& 75957 RNC provisions pour risques charges I 0.00 0.00

Compte 73963 RNC dépréciation des comptes "Etat" I 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00


Réf. DE ... / 2004

Vous aimerez peut-être aussi