ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

A DICIEMBRE 31

VERTICAL
ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 2
EFECTIVO Y BANCOS $ 2,882,057.07 $ 24,260,987.54 5.12% 32.12%
CLIENTES $ 7,012,501.50 $ 7,460,509.17 12.45% 9.88%
PROVISIÓN DEUDAS MALAS ($ 4,207,500.90) ($ 4,476,305.50) -7.47% -5.93%
INVENTARIO PEP $ 0.00 $ 0.00 0.00% 0.00%
INVENTARIO PT $ 27,785,424.71 $ 28,901,761.30 49.35% 38.26%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 33,472,482.38 $ 56,146,952.51 59.45% 74.33%
TERRENOS $ 0.00 $ 0.00 0.00% 0.00%
EDIFICACIONES $ 0.00 $ 0.00 0.00% 0.00%
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00 $ 11,880,000.00 21.10% 15.73%
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 5.33% 3.97%
VEHÍCULOS $ 0.00 $ 0.00 0.00% 0.00%
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00 $ 4,970,000.00 8.83% 6.58%
DIFERIDOS $ 6,425,000.00 $ 6,425,000.00 11.41% 8.51%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA ($ 3,444,666.67) ($ 6,889,333.33) -6.12% -9.12%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,830,333.33 $ 19,385,666.67 40.55% 25.67%
TOTAL ACTIVOS $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18 100.00% 100.00%
PASIVOS
OBLIGACIÓN BANCARIA $ 21,333,333.33 $ 10,666,666.67 37.89% 14.12%
PROVEEDORES $ 0.00 $ 20,419,337.46 0.00% 27.03%
IVA POR PAGAR $ 7,480,001.60 $ 7,957,876.45 13.29% 10.54%
IMPORENTA POR PAGAR $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34 10.21% 6.44%
TOTAL PASIVOS $ 34,563,605.42 $ 43,911,224.92 61.39% 58.14%
PATRIMONIO 0.00%
CAPITAL SOCIAL $ 10,064,418.70 $ 10,064,418.70 17.88% 13.32%
RESERVA LEGAL $ 1,167,479.16 $ 2,155,697.56 2.07% 2.85%
RESERVE ESTATUTARIA $ 10,507,312.43 $ 19,401,278.00 18.66% 25.69%
DIVIDENDOS $ 0.00 $ 0.00 0.00% 0.00%
TOTAL PATRIMONIO $ 21,739,210.29 $ 31,621,394.26 38.61% 41.86%
PASIVO + PATRIMONIO $ 56,302,815.71 $ 75,532,619.18 100.00% 100.00%
 Estado de Resultados
A Diciembre 31
VERTICAL
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1
Ventas $ 280,500,060.00 $ 298,420,366.93 100%
(-) Costo Mercancía Vendida $ 215,071,497.02 $ 241,251,108.68 77%
(= ) Utilidad Bruta $ 65,428,562.98 $ 57,169,258.25 23%
( -) Gastos Administración y Ventas $ 34,884,000.00 $ 36,209,592.00 12%
( -) Gasto Provisión Deudas Malas $ 4,207,500.90 $ 268,804.60 2%
( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII $ 26,337,062.08 $ 20,690,861.65 9%
( -) Gastos Financieros $ 8,912,000.00 $ 5,941,333.33 3%
( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI $ 17,425,062.08 $ 14,749,528.32 6%
( -) Impuesto de Renta $ 5,750,270.49 $ 4,867,344.34 2%
( = ) Utilidad Neta UN $ 11,674,791.59 $ 9,882,183.98 4%
Reserva Legal $ 1,167,479.16 $ 988,218.40 0%
Reserva Estatutaria $ 10,507,312.43 $ 8,893,965.57 4%

La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el

eje cafetero
 VERTICAL HORIZONTAL
AÑO 2 RELATIVO ABSOLUTO
100% 17,920,307
81% 26,179,612
19% -8,259,305
12% 1,325,592
0% -3,938,696
7% -5,646,200
2% -2,970,667
5% -2,675,534
2% -882,926
3% -1,792,608
0% -179,261
3% -1,613,347

ña en el
TIPO DE INDICADOR RAZÓN FINANCIERA
Razón Corriente
Capital Neto de Trabajo (KNT)
Liquidez
Capital de Trabajo Neto Operativo (KNTO)
Prueba Ácida
Rotación de Cartera
Días de Cuentas por Cobrar
Rotación de Inventario
Días de Inventario
Rotación
Rotación de Proveedores
Rotación de Activo
Rotación KNTO
Ciclo de Efectivo
Margen Bruto de Utilidad
Margen Operacional de Utilidad
Margen Neto de Utilidad
Rendimiento del Patrimonio
Rentabilidad
Rentabilidad del Activo Total
Rentabilidad del Activo Corriente
Rentabilidad del Activo no Corriente
Rentabilidad Operativa de los Activos
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento
Cobertura de Intereses
 FORMULA AÑO 1 AÑO 2
Activo Corriente/Pasivo Corriente $ 0.97 $ 1.28
Activo Corriente - Pasivo Corriente ($ 1,091,123.04) $ 12,235,727.59
Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores $ 30,590,425.31 $ 11,466,627.51
(Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente $ 0.16 $ 0.62
Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar 12.00 12.00
Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito 30.00 30.00
Costo de Ventas / Inventarios Promedio 7.74 8.35
Inventario x 360 / Costo de Ventas 46.51 43.13
(Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito - 36.68
Ventas / Activos 4.98 3.95
Ventas / KNTO 9.17 26.03
Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP 76.51 36.45
Utilidad Bruta / Ventas Netas 0.23 0.19
Utilidad Operacional / Ventas Netas 0.09 0.07
Utilidad Neta / Ventas Netas 0.04 0.03
Utilidad Neta / Patrimonio 0.54 0.31
Utilidad Neta / Activo Total 0.21 0.13
Utilidad Operacional / Activo Corriente 0.79 0.37
Utilidad Operacional / Activo no Corriente 1.15 1.07
Utilidad Operacional / Activo 0.47 0.27
Pasivo Total / Activo Total 0.61 0.58
Utilidad Operacional / Gastos Financieros $ 2.96 $ 3.48