Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Fundația C.R.E.D.E. - Centrul Român pentru Educație și Dezvoltare Economică - este o organizație non-profit, neguvernamentală, care are scopul de a
promova educația economică în rândul elevilor, studenților, adulților și excelența în domeniul economic în societatea românească.
Ideea de înființare a fundației a pornit din experiența membrilor fondatori de a implementa programe de educație economică și antreprenorială în
învățământul preuniversitar și universitar.
AIESEC este cea mai mare organizație internațională condusă de tineri, cu o istorie de 61 de ani de implicare activă în formarea tinerilor din toată lumea,
reunind 35,000 de membri din 107 țări și teritorii. Scopul AIESEC este dezvoltarea liderilor care să aibă mai târziu impactul necesar în societate. În România
AIESEC are o experiență de 20 de ani în proiecte dedicate studenților și stagii internaționale de practică, desfășurând activitatea în 13 centre universitare din
țară: București, Brașov, Cluj, Constanța, Craiova, Galați, Iași, Pitești, Ploiești, Oradea, Sibiu, Timișoara, Târgu Mureș.
Acest material are un scop exclusiv informativ, nu constituie o ofertă de a contracta cu banca servicii și/sau instrumente financiare și nu influențează în
nicio măsură modul de utilizare în general a oricăror servicii sau produse financiar-bancare oferite de diverse instituții financiare, bancare sau non-bancare.
Conținutul acestui document nu înlocuiește legislația în vigoare cu privire la subiectele abordate, nu constituie și nu va fi interpretat ca fiind niciun fel de
consultanță și vă rugăm să obtineți consiliere profesională în mod independent cu privire la orice aspecte menționate în acest material. Deciziile luate pe baza
informațiilor conținute în prezentul document vor fi luate exclusiv pe contul și riscul dumneavoastră.
Nicio reprezentare, garanție sau asigurare de orice fel, expresă sau implicită nu este realizată sau asumată cu privire la acuratețea sau exhaustivitatea
informațiilor conținute în acest document, iar RBS România nu își asumă nicio obligație față de niciun destinatar de a actualiza sau de a corecta informațiile
conținute în prezentul document. RBS România ori societățile afiliate ale acesteia nu pot fi ținute responsabile și nu își asumă vreo obligație pentru nicio
pierdere cauzată de utilizarea ori consultarea prezentului document sau a conținutului acestuia.
Royal Bank of Scotland PLC își păstrează toate drepturile referitor la toate informațiile furnizate prin acest material, cu excepția cazului în care sunt acordate în
mod expres. Nu aveți dreptul de a copia, publica, distribui sau reproduce în nici un fel informațiile conținute în acest material, sub nici o formă, fără aprobarea
prealabilă scrisă din partea The Royal Bank of Scotland PLC sau a RBS Bank (România) S.A. Cu toate acestea, puteți folosi informațiile conținute în aceast
material, pentru uzul dumneavoastră personal.
Glosar 94
Capitolul I.
Banca
Cuprins capitolul 1
Tema 6. Test 31
Trebuie să dobândiți încredere în puterea voastră de a vă gestiona finanțele și de a vă controla propriul buget atunci când
vă terminați studiile și începeți viața pe cont propriu.
V-ați întrebat vreodată care este rolul băncilor sau de ce ar trebui să vă deschideți un cont bancar? Dacă vreți să vă
gestionați mai bine banii, atunci aceste informații vă vor fi de folos.
Lecția 2. Decizia
După ce ați citit studiul de caz puneți-vă în locul lui Adrian și spuneți ce credeți că ar trebui să facă Adrian cu cei 400 lei
pe care i-a primit de ziua lui.
Ați putea lucra împreună cu un coleg sau în grup la alegerea diferitelor opțiuni de a folosi banii.
1 2 3
Ce credeți că ar trebui să facă Adrian
cu cei 400 lei pe care i-a primit Cumpără MP3 player-ul Deschide un cont Ține banii într-o cutie
de ziua lui? pe care îl vrea bancar încuiată
în dormitorul lui
Imaginați-vă că sunteți vărul lui mai mare și trebuie Voi ce ați face cu cei 400 de lei?
să-i răspundeți la un e-mail în care vă cere un sfat. Luați în considerare avantajele și dezavantajele diferitelor
Ce i-ați spune? opțiuni:
New Email Message
Check Dacă Adrian decide să cumpere MP3 player-ul pe care
New Save
Mail Send Attach Cancel îl vrea:
Draft
To: adrian@yahoo.com Folosește toți banii odată, iar peste câteva luni, dacă va
Subject: Re: Sfat vrea să-și cumpere altceva, spre exemplu un MP3 player
mai performant, nu va mai avea bani.
Dragă Adrian, Pe de altă parte, nu va trebui să se informeze despre
Sper că te-ai distrat bine de ziua ta de naștere. Sfatul deschiderea unui cont bancar.
meu în legătură cu utilizarea banilor tăi este de a Dar dacă cumpără un MP3 player acum ar putea să
asculte melodiile unor formații noi și să se inspire
pentru a face ceva similar cu trupa lui.
Lecția 3. Interviuri
Citiți părerile unor tineri de la un alt liceu cu privire la necesitatea serviciilor și produselor bancare și cum vă pot ajuta
acestea să vă gestionați bugetul. Voi ce părere aveți?
10
Gândiți-vă la fiecare din declarațiile 1-5 și în funcție de opinia personală alegeți dacă sunteți de acord sau nu (bifați
coloana corespunzătoare din dreptul declarației).
11
12
13
14
15
16
17
Nu este nevoie să mergeți la bancă pentru a folosi bancomatele deoarece acestea sunt amplasate și în locuri publice cum
ar fi centre comerciale, instituții publice, la parterul clădirilor etc.
Pentru a retrage bani de la un bancomat, pașii ce Un bancomat vă poate oferi și alte servicii,
trebuie urmați sunt: cum ar fi:
1. Verificați dacă bancomatul este într-o stare Interogare sold – această opțiune vă va ajuta să
funcțională. verificați câți bani aveți în cont.
Plăți – puteți plăti facturile pentru serviciile de
2. Introduceți cardul în locul indicat și asigurați-vă că telefonie și Internet, utilități (electricitate, gaz etc.)
banda magnetică a cardului este poziționată în partea sau către alți parteneri ai băncii. Aceste opțiuni diferă
dreaptă. de la o bancă la alta.
Depunere numerar – unele bancomate oferă
3. Urmați indicațiile de pe ecran: "Introduceți codul PIN" posibilitatea depunerii unei sume de bani direct pe
(o combinație de 4 cifre). card, fără a fi necesară deplasarea la ghișeul băncii.
Schimb valutar – uneori există și această opțiune.
4. Selectați natura serviciului. Pentru a scoate bani, Acest serviciu facilitează schimbul valutar doar pentru
selectați ”Retragere numerar”. anumite valute.
5. Dacă selectați “retragere numerar”, pe monitor vor Iată câteva informații utile despre codul PIN -
apărea mai multe sume (de exemplu: 50, 100, 200, numărul personal de identificare:
300 etc.) și opțiunea ”Altă sumă”.
Banca nu vă va trimite niciodată prin poștă cardul și
6. Selectați suma dorită. PIN-ul în același plic. PIN-ul va fi trimis separat din
motive de securitate.
7. Pe ecran va apărea: Doriți chitanță? În unele cazuri este posibilă schimbarea PIN-ul.
Interesați-vă la bancă cum puteți face acest lucru.
8. Selectați: Da sau Nu. PIN-ul trebuie memorat! Nu spuneți PIN-ul
prietenilor, apropiaților și nici reprezentanților băncii.
9. Pe ecran va apărea textul: ”Cererea dumneavoastră Acesta este strict confidențial.
este în curs de procesare. Vă rugăm așteptați!”. Când introduceți codul PIN trebuie să aveți grijă ca
nimeni să nu vadă ce tastați.
10. Urmăriți informațiile ce apar pe ecran: ”Vă rugăm să Dacă bănuiți că cineva vă cunoaște PIN-ul contactați
ridicați cardul dumneavoastră. Tranzacția solicitată imediat banca și cereți schimbarea lui.
este în curs de procesare. Ridicați chitanța.”
18
Atunci când aveți un cont bancar aveți la dispoziție formulare pentru diverse operațiuni: retragere și depunere de
numerar, efectuarea unor plăți prin transfer bancar etc.
În cazul unui formular pentru depunere/retragere numerar trebuie să completați următoarele date:
numărul de cont numărul de telefon
suma pe care doriți să o depuneți/retrageți codul numeric personal
(în cifre și în cuvinte) referințe despre suma depusă/retrasă
data: ziua, luna, anul (de exemplu: datorie, alimentare cont personal etc.)
numele și prenumele titularului de cont semnătura
numele și prenumele celui care depune/retrage (dacă
este altul decât titularul)
19
Ordin de plată
Un ordin de plată se folosește atunci când doriți să transferați o sumă de bani din contul vostru în alt cont sau când vreți
să faceți o plată prin transfer bancar (de exemplu, achitarea unor facturi).
suma pe care doriți să o transferați (scrisă în cifre și în numele persoanei fizice sau al companiei către care
cuvinte) vreți să faceți plata (beneficiar)
numele și prenumele titularului contului din care se numărul de cont al beneficiarului
retrag banii (plătitor) banca unde beneficiarul are contul deschis
CNP/CUI referințe despre suma transferată (de exemplu: plata
adresa plătitorului facturii seria xxx, nr. xxx, alimentare cont etc.)
numărul contului din care se retrag banii data completării ordinului de plată
banca unde este deschis contul plătitorului semnătura
20
2. Pe spatele cardului apar de obicei următoarele SEMN~TUR~ AUTORIZAT~ / AUTHORIZED SIGNATURE – NOT VALID UNLESS SIGNED
informații: Acest card este proprietatea B`ncii Tale [i trebuie utilizat numai de c`tre
persoana înscris` pe card, în condi]iile stipulate în contractul de emitere.
Pierderea, furtul sau orice incident legat de utilizarea cardului, trebuie
• banda magnetică pentru criptarea elementelor de anun]ate la +00 01 234 5 678. Dac` g`si]i acest card v` rug`m s`-l preda]i
la Banca Ta. Utilizarea frauduloas` a cardului este o infrac]iune [i se
securitate pedepse[te conform legii.
This card is the property of Your Bank. Only the cardholder is allowed to use the card, as per issuing
• un spațiu pentru semnătura posesorului contract. If you find this card, please return it to Your Bank or contact +00 01 234 5 678. Fraudulent use
of the card is punished by the law.
• un număr de telefon de urgență unde puteți anunța
furtul cardului, puteți solicita blocarea temporară a
cardului etc.
• CVV2 sau CVC2 (coduri de securitate din 3 cifre) tipărite
pe spatele cardului cu litere înclinate la stânga, în
zona semnăturii posesorului. Acestea sunt necesare la
efectuarea unor plăți online sau prin telefon.
21
22
Sfaturi:
Niciodată nu trebuie să oferiți altei persoane datele
voastre de autentificare.
Dacă utilizați serviciul de Internet Banking într-un loc
public, cum ar fi o cafenea sau o bibliotecă,
asigurați-vă că nimeni nu poate vedea ce tastați la
computer.
23
Mai jos vi se va cere să verificați un extras de cont. Care este situația contului la sfârșitul lunii?
24
25
Lecția 1. Împrumutul
De multe ori ne dorim să cumpărăm diverse lucruri, dar nu Ce opțiuni are Elena?
avem suficienți bani. În astfel de momente ne gândim să Urmăriți cu atenție opțiunile de mai jos și gândiți-vă la
împrumutăm bani. avantajele și dezavantajele împrumutului din diferite
surse.
Elena are 21 de ani și lucrează într-un restaurant. Ea
își dorește să-și cumpere o mașină și s-a interesat care a. Împrumută de la părinți.
ar fi costurile pentru cumpărarea și întreținerea unei Avantajul acestei opțiuni este că părinții ei nu îi vor cere
mașini. Astfel a ajuns la un cost total de 30.000 lei pentru dobândă și poate returna banii într-un timp nelimitat.
achiziționarea mașinii, asigurare CASCO și RCA timp de Dezavantajul este că ar putea să apără divergențe
un an (inclusiv taxele, benzina, service etc). Ea trebuie să între Elena și părinți dacă nu va putea să le plătească
împrumute 25.000 lei, deoarece are 5.000 lei economisiți. împrumutul.
Împrumutul pe o perioadă lungă de timp este un d. Plătește pentru mașină cu cardul de credit.
angajament financiar destul de mare. Înainte de a lua În mod normal nu ați plăti o mașină cu cardul de credit
împrumutul, Elena ar trebui să verifice cu atenție care dacă nu ați putea rambursa suma respectivă într-o
este suma pe care ea și-ar permite să o plătească înapoi perioadă scurtă de timp, având în vedere că această
în fiecare lună, să vadă dacă își poate permite într-adevăr opțiune este mai scumpă. În cazul în care Elena ar plăti
să facă rambursarea creditului și dacă îi rămân destui cu cardul de credit și ar depăși perioada stabilită de bancă
bani pentru celelalte cheltuieli lunare și pentru traiul de pentru rambursarea sumei de pe cardul de credit, atunci ea
zi cu zi. ar trebui să plătească și dobânda destul de mare.
27
Totalul cheltuielilor
Banii rămași (reprezintă
totalul banilor pe care îi puteți
utiliza minus cheltuieli).
29
Săptămâna 2 Săptămâna 6
Este ziua voastră și primiți 50 lei de la prieteni și familie. Ați muncit pentru vecini și primiți 20 lei. Treceți acești
Completați bugetul pentru săptămâna 2. bani în săptămâna 6.
Totalul cheltuielilor
Banii rămași (reprezintă
totalul banilor pe care îi puteți
utiliza minus cheltuieli).
30
Tema 6. Test
1. Trebuie să plătiți pentru a deschide un cont bancar la 5. Ce înseamnă “descoperit de cont”?
unele bănci? a) Ați retras mai mulți bani decât aveți în cont, astfel
a) Nu toate băncile vă obligă să plătiți atunci când încât datorați bani băncii.
deschideți un cont. b) A trecut prea mult timp fără a vă verifica online
b) Trebuie să plătiți un minim de 100 lei pentru a extrasul bancar de cont.
deschide un cont. c) Ați plătit mai mulți bani în contul de economii decât vă
c) Trebuie să plătiți un minim de 1.000 lei pentru a este permis.
deschide un cont.
6. Cine poate folosi cardul de debit?
2. Când deschideți un cont bancar trebuie să aduceți a) Niciodată nu ar trebui să dați cardul de debit altcuiva.
documente pentru a vă dovedi identitatea. Care dintre b) Alte persoane (cum ar fi prietenii și membrii familiei)
acestea nu ar fi acceptat? pot folosi cardul de debit dacă au permisiunea voastră.
a) Pașaportul/ CI. c) Părinții sau tutorele pot utiliza cardul de debit.
b) Certificatul de naștere.
c) Felicitare de ziua de naștere cu numele și vârsta 7. Câți ani trebuie să aveți pentru a aplica pentru un card
voastră scrise în interior. de credit?
a) 16.
3. Veți plăti impozit pe dobânda de la un cont de b) 18.
economii? c) 21.
a) Nu trebuie să plătiți impozit pe dobânda de la un cont
de economii. 8. Care dintre următoarele operațiuni nu sunt posibile prin
b) Nimeni nu trebuie să plătească impozit pe economii. serviciul Internet Banking?
c) Toată lumea trebuie să plătească impozit pe economii. a) Retragere de numerar.
b) Transfer de bani între conturi.
4. Ce înseamnă un cont de economii cu scadența la 30 de c) Verificare extras de cont.
zile?
a) Puteți retrage bani doar o dată la fiecare 30 zile.
b) Puteți retrage banii în orice moment, dar trebuie să
așteptați 30 de zile pentru a nu pierde dobânda.
c) Nu puteți retrage bani decât la 30 de zile după ce v-ați Verificați și analizați răspunsurile împreună cu
deschis un cont de economii. profesorul.
31
Capitolul 2.
Facem afaceri
33
Cuprins capitolul 2
34
Doriți să începeți o afacere? Considerați că aveți calități de antreprenor? Acest capitol vă va cere să formați o echipă
și să vă imaginați că vă deschideți o cafenea. Oricare ar fi calitățile voastre - de lider, bun la calcule, cunoscător în ale
gastronomiei, simț pentru marketing - veți avea un rol bine stabilit în echipă. Veți lucra împreună cu ceilalți membri ai
echipei pentru a concepe un plan de lansare a afacerii, care va include partea financiară, meniul și strategia de marketing.
Vor fi 7 teme pe care le veți parcurge în acest capitol și care vă vor ajuta:
Să înțelegeți felul în care băncile pot oferi suport financiar pentru afacerile mici
Să vă planificați și să vă conduceți propria afacere
Să luați decizii în funcție de situații reale
Să lucrați în echipă și să vă dezvoltați abilitățile de comunicare
Să vă evaluați propria muncă
35
Vă veți forma propria echipă. Veți descoperi dacă aveți calități de lider pentru a fi un manager de proiect dinamic, dacă
sunteți buni la matematică pentru a fi director financiar sau dacă sunteți creativi pentru a deveni specialist catering sau
director de marketing.
Cafeneaua are deja mobilă și tot echipamentul de Studiu de caz - Cafeneaua lui Andrei
bucătărie necesar. Tot ce trebuie să faceți este să atrageți
cât mai mulți clienți. „Împreună cu sora mea am decis că a sosit momentul
să facem ceva pentru noi înșine. Am avut șansa ca un
Astfel, proiectul vostru este să formați o echipă și să complex comercial să fie de acord să deschidem o cafenea
planificați un eveniment de lansare. Trebuie să faceți o în spațiul respectiv. Raționamentul a fost simplu - clientul
prezentare care să-l convingă pe reprezentantul băncii că care vine la cumpărături poate să servească masa la noi.
evenimentul de lansare va fi un succes și că se va încadra
în bugetul stabilit. Când ne-am făcut planul de afaceri am început prin a
stabili cu ce furnizori vom lucra. La momentul respectiv
Aveți un buget de 12.000 lei pentru evenimentul de nu aveam niciun fel de contract, însă le-am cerut oferta
lansare, din care 5.000 lei pentru marketing și promovare. de preț și am înțeles de ce buget aveam nevoie pentru
Aveți nevoie de un nume pentru cafenea ca să puteți meniul dorit. Am avut o bază solidă de pornire - am înțeles
planifica un eveniment de lansare fastuos. ce costuri urma să avem și ce marjă trebuia să stabilim
După ce ați planificat marea lansare, să vă gândiți la pentru a obține profitul pe care ni-l doream. De aici ne-am
costurile de extindere ale afacerii și să elaborați un plan estimat vânzările lunare și anuale, împreună cu costurile
de afaceri pe termen lung. aferente.
Trebuie să fii foarte corect și realist în proiectarea afacerii,
Bugetul vostru trebuie să cuprindă: pentru că dacă ai ambiții prea mari nu faci decât să te
toate ingredientele pentru băuturi și mâncare la prețul amăgești, estimând un profit care nu va putea fi realizat
de achiziție niciodată.
salariile personalului, 800 lei pe lună pentru fiecare
angajat Am cercetat mediul de afaceri, am creat tema care să se
costurile fixe, cum ar fi încălzirea, electricitatea, chiria potrivească astfel încât să ne putem maximiza profitul și
etc. vânzările. Trebuie să-ți alegi banca cu care vei lucra, să-ți
promovarea evenimentului de lansare. calculezi taxele, să-ți alegi compania de telefonie, trebuie
să creezi facilități pentru persoanele cu dizabilități, să
În cadrul proiectului va trebui: cunoști legea drepturilor de autor. De exemplu, pentru a
să stabiliți rolul fiecărui membru din echipă: cine, ce, difuza muzică în cafenea trebuie să ai o licență.
când face
să stabiliți meniul cafenelei Pentru noi cel mai important a fost să găsim cea mai
să realizați amenajarea interioară bună cafea. Am încercat aproximativ 50 de feluri de cafea
să pregătiți strategia de marketing și comunicare a pentru a o găsi pe cea mai bună, care să se încadreze în
cafenelei, astfel încât să vină cât mai mulți oameni în prețul dorit de noi.
prima zi
să vă încadrați în buget Trebuia să ne creăm o nișă în piață, așa că am produs
să pregătiți o prezentare a afacerii pentru bancă fluturași, am pregătit articole în ziare și reviste și toate
acestea s-au bucurat de succes.
36
Prima întâlnire cu banca a fost puțin stânjenitoare Unii oameni reușesc în afaceri, alții nu, dar acesta este
pentru că nu știam cum să mă prezint, cum să vorbesc. un risc pe care trebuie să ți-l asumi întotdeauna. Cred că
Mă simțeam ca în fața unui profesor. Dar de îndată ce dacă ai încredere în tine și în ceea ce faci și dacă mergi
simți că cineva este aproape de tine și crede că ideea ta mai departe bucurându-te de ceea ce faci, nimic nu poate
de afacere este bună, devii încrezător și începi să discuți merge prost.”
deschis cu el și să-ți construiești o relație. Răspunsul
băncii a fost unul pozitiv, planul de dezvoltare a afacerii
fiind acceptat.
37
Dacă sunt mai mult de patru persoane în grup va trebui să alegeți care din posturi vor fi dublate. Este bine să aveți un
singur manager de proiect. Pe fiecare post trebuie să existe cel puțin o persoană.
Temă de discuție
Care din membrii echipei voastre se potrivesc cel mai bine pe aceste posturi?
E posibil să fie nevoie să negociați sau să faceți compromisuri pentru a găsi cea mai bună soluție!
Fiecare membru al echipei va trebui să completeze chestionarul următor, care vă va ajuta să decideți cum să alocați
rolurile în cadrul echipei.
38
La fiecare răspuns este un punctaj exprimat în litere. Treceți punctajul ales în tabelul de scor de la sfârșitul acestui
chestionar și faceți totalul literelor.
1. În cinematografe rulează un film nou pe care vreți să-l 4. Profesorii vă aprobă să organizați un bal, inclusiv să
vedeți împreună cu prietenii voștri. Ce faceți? faceți rost de fondurile necesare. Sunteți în comitetul
a) Aflați când este toată lumea disponibilă, căutați pe de organizare și sarcina voastră e să vindeți biletele. Ce
Internet programul filmului și un loc în care să mâncați faceți?
ceva rapid înainte, de asemenea luați în calcul faptul că a) Țineți o evidență exactă până la ultimul bănuț
mijloacele de transport în comun nu mai circulă după ora a biletelor vândute și a banilor încasați.
11 noaptea. b) Aveți doar o vagă idee despre câte bilete s-au vândut și
b) Îl rugați pe unul dintre părinții voștri să sune la câți bani s-au încasat, dar țineți totul la loc sigur și
cinematograf în locul vostru ca să afle când rulează filmul. veți socoti la un moment dat.
c) Rătăciți banii și nu mai știți câte bilete s-au vândut,
c) Sperați ca prietenii voștri să obțină toate informațiile astfel încât ajungeți să vindeți mai mult decât trebuia.
pentru voi.
5. Părinții voștri pleacă de acasă și invitați câțiva prieteni
2. Mergeți la cinema și descoperiți că filmul este pentru seara la voi ca să vă uitați la niște DVD-uri. E ora cinei și
persoane în vârstă de peste 15 ani. Când ajungeți, tuturor le este foame. Ce faceți?
persoana de la intrare nu vă dă voie înăuntru pentru că a) Consultați o carte de bucate, fugiți la magazinul
nu păreți a avea vârsta de 15 ani, deși cu toții o aveți și o din colț și pregătiți o masă rafinată.
puteți dovedi cu un act de identitate. Ce faceți? b) Scoateți din frigider niște semi-preparate
a) Faceți un pas înainte și explicați situația cu calm, și ceva dulce.
clar și politicos. c) Comandați pizza.
b) Îi lăsați pe prietenii voștri să aibă inițiativa,
dar îi susțineți și voi. 6. Preferați să mâncați:
c) Vă învârtiți prin spatele grupului până când a) Midii în sos de usturoi și chili servit cu
prietenii voștri explică situația. mămăliguță - vă place să încercați lucruri noi.
b) Lucruri cu care sunteți obișnuit – cum este plăcinta
3. Ieșiți în oraș cu un grup mare de prieteni. La sfârșitul serii pe care o face mama acasă.
vine nota de plată. Fiecare a consumat diferit, deci are de c) Orice aveți la îndemână - un sandviș, un burger.
plătit diferențiat și nimeni nu știe sigur cât are de plată. Ce
faceți? 7. Prietenul vostru cel mai bun se mută într-un alt oraș, în
a) Luați inițiativa, folosiți calculatorul de la telefon, cealaltă parte a țării, și vă promiteți unul altuia că o să vă
calculați cât datorează fiecare, inclusiv bacșișul. scrieți în fiecare săptămână. După un an:
b) Estimați cât datorează fiecare. a) V-ați ținut promisiunea - vă place să scrieți și să
c) Îi lăsați pe prietenii voștri să calculeze și pentru voi, primiți scrisori și e-mail-uri.
pentru că aritmetica nu este punctul vostru forte. b) Ați scris de câteva ori, dar acum trimiteți mai mult
e-mail-uri și vorbiți la telefon.
c) Nu ați scris nicio scrisoare – de ce să o faceți când
există telefonul și chat-ul?
39
8. V-ați hotărât să adunați o sumă de bani din vânzarea unui Tabel de scor
bun personal, pe care apoi să o donați către o fundație. Ce
faceți? Întrebarea Punctaj Întrebarea Punctaj
a) Puneți afișe în toate locurile amenajate cunoscute și 1 6
trimiteți e-mail-uri către toate persoanele pe care le 2 7
cunoașteți. 3 8
b) Le cereți unor prieteni să dea mesajul mai departe. 4 9
5 10
c) Sperați ca cineva să treacă pe la voi și să-l cumpere. Total P
Total F
9. Dacă ar fi să intrați în politică, ce post v-ați dori? Total C
a) Prim-ministru. Total M
b) Ministru de finanțe.
c) Director al direcției de alimentație publică. Interpretarea rezultatelor
d) Consilier personal.
Majoritatea răspunsurilor
10. Echipa de teatru a școlii pune în scenă o piesă nouă și vă Sunteți persoane organizate, de încredere, capabile să
roagă să îi ajutați. Ce v-ar plăcea să faceți: vorbească deschis când e nevoie, să asculte părerea
a) Să puneți în scenă piesa. celorlalți și să lucreze în echipă. Sunteți excelenți
b) Să vindeți bilete. manageri de proiect.
c) Să organizați pauzele pentru gustări.
d) Să faceți decorul, pliantele și broșura pentru spectacol. Majoritatea răspunsurilor
Sunteți persoane organizate și atente cu banii. Sunteți
potriviți pentru postul de director financiar.
Majoritatea răspunsurilor
Sunteți gurmanzi, vă place să gătiți sau să învățați să
gătiți. Vă place să experimentați lucruri noi. Sunteți
specialiști catering.
Majoritatea răspunsurilor
Sunteți persoane creative și aveți tot timpul idei noi.
Puteți fi director de marketing.
40
1. Faceți o listă cu numele cafenelelor pe care le 3. Vreți ca numele cafenelei să fie distractiv sau să se
cunoașteți. bazeze pe un joc de cuvinte. Încercați câteva jocuri de
………………………………………………………………………………………………………………… cuvinte cu cafea, sucuri sau dulciuri.
………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………
2. Cum veți alege numele potrivit pentru cafeneaua
voastră ? Notați câteva idei. Alegeți numele favorit, supuneți la vot lista de cuvinte
………………………………………………………………………………………………………………… sau cea de jocuri de cuvinte. Aceste informații vor fi utile
………………………………………………………………………………………………………………… pentru cei responsabili cu marketingul și promovarea.
………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………
Sfat: …………………………………………………………………………………………………………………
41
E bine Nu e bine
Marketingul afacerii este bine definit. Multor oameni s-ar putea să nu le placă tema aleasă.
Oamenii vorbesc despre acest lucru. În timp vă limitează, iar introducerea unor elemente noi -
Va plăcea foarte mult unui anumit gen de persoane sau idei, decor, băutură, mâncare s-ar putea să coste prea mult.
unei anumite vârste. Deoarece în acest caz nu prea se amestecă clienți de
Puteți să vă inventați propriile băuturi și feluri de diferite vârste, cafeneaua ar putea dobândi o anumită
mâncare în funcție de specificul locului. reputație – cafenea de moși, pentru puști de bani gata etc.
Discutați toate punctele de vedere și decideți împreună, în echipă, ce nume alegeți și dacă doriți să vă personalizați
cafeneaua. Odată ce ați stabilit acest lucru știți încotro vă veți îndrepta atenția și efortul.
Temă de discuție
42
Iată o listă de verificare a sarcinilor managerului de proiect care vă va ajuta să țineți întotdeauna situația sub control.
Lista de verificare trebuie să fie mereu la îndemâna managerului de proiect.
Managerul de proiect poate avea un dosar propriu cu toate materialele necesare în activitatea sa. Acest dosar poate
conține deja:
Studiul de caz „Cafeneaua lui Andrei”
Testul interactiv de personalitate și abilități
Lista de verificare a sarcinilor
43
Ați decis că bugetul total dedicat evenimentului de lansare este de 12.000 lei, acesta incluzând 5.000 lei pentru
promovare și marketing. Costurile nu trebuie să depășească această sumă.
Ați stabilit că veți oferi mâncare și băutură gratis pentru 100 de invitați prezenți la evenimentul de lansare.
Va trebui să faceți o recomandare membrilor echipei voastre în ceea ce privește numărul persoanelor pe care le puteți
angaja și să calculați împreună cu specialistul catering și cu directorul de marketing diversele costuri pe care le veți avea
cu aceste persoane.
44
45
Odată ce ați deschis cafeneaua, veți obține profit prin diferența dintre prețul de vânzare al produselor și prețul de
achiziție. Prețul de vânzare trebuie să fie mai mare decât prețul de achiziție. Profitul trebuie să aibă o marjă de 30%.
În fișa de lucru puteți adăuga ideile proprii (va trebui să estimați prețul de achiziție și apoi să calculați prețul de vânzare).
La evenimentul de lansare dați posibilitatea unui număr de 100 de invitați să testeze gratuit mostre din meniu. Veți
include toate opțiunile din meniu sau doar o parte din ele?
Pentru fiecare sortiment pe care vreți să-l oferiți la lansare completați costul de achiziție unitar și apoi calculați costul
de achiziție total în funcție de cantitatea necesară estimată. Pentru că nu faceți vânzare cu această ocazie, nu trebuie să
calculați prețul de vânzare.
Voi decideți câtă mâncare și băutură oferiți la lansare, însă rețineți că trebuie să vă încadrați într-un buget de aproximativ
2.000 lei.
După ce faceți calculul, păstrați documentul la dosar.
46
Această secțiune conține o listă de prețuri și un plan de marketing prin care să promovați evenimentul de lansare. Sunt
atâtea lucruri la care trebuie să vă gândiți - veți invita o celebritate? Cum veți face designul localului? Trebuie să vă
gândiți bine la aceste aspecte.
În fișa de lucru din cadrul lecției ”Planul de marketing”, aveți o listă de prețuri care vă pot ajuta în activitate.
Gândiți-vă ce i s-ar potrivi cafenelei: nume, personalizare și tipul de clienți pe care vreți să-i atrageți.
48
Model scrisoare:
Adresa_____________________
Data_______________________
Bună ziua,
Cu multă sinceritate,
Numele vostru
Cărți de vizită
50
51
Florin: Carmen dorea să-și deschidă o cafenea; a venit la Carmen: Am discutat o oră și chiar m-a impresionat faptul
mine cu un plan de afaceri foarte bun. că Florin și-a făcut atâta timp pentru mine. Apoi am
așteptat întrebându-mă dacă îmi vor da banii.
Carmen: Am fost foarte încântată când m-am întâlnit cu
Florin pentru că aveam locul perfect pentru cafeneaua Florin: În calitatea mea de reprezentant de vânzări este
mea. Știam deja de la agentul meu imobiliar care este normal să stau de vorbă cu clienții. Este în interesul băncii
costul chiriei. Astfel am putut discuta despre toate ca afacerea clientului să fie una de succes.
costurile de începere a afacerii - tot ce aveam nevoie ca să
o pornesc. Carmen: Dintr-o dată aveam emoții. Era vorba despre
viitorul meu. Dintotdeauna am vrut să reușesc pe cont
Florin: Planul de afaceri al lui Carmen era foarte clar, însă propriu, iar Florin putea să facă acest lucru posibil.
un lucru mi-a atras atenția în mod deosebit, și anume
numărul angajaților. Ea dorea să aibă 6 angajați. După Florin: A fost o veste foarte bună pentru Carmen. Banca
ce am discutat cu ea, mi-a explicat că are nevoie de 1 a fost de acord să-i împrumute banii. Însă, pe măsură ce
angajat cu normă întreagă și de 5 angajați cu jumătate de afacerea urma să se deruleze, banca aștepta mai multe
normă. Am considerat că această abordare e foarte bună informații. Carmen are planuri mărețe de extindere, să
întrucât îi oferă multă flexibilitate. deschidă 10 cafenele în 10 ani. Banca va urmări cum își va
achita datoriile și cum vor decurge afacerile.
Carmen: Florin mi-a analizat planul de afaceri cu mare
atenție. Nu a verificat doar cifrele, ci a vrut să înțeleagă Carmen: Am fost foarte fericită cu venitul obținut. M-am
cum gândesc, cum mă obișnuiesc să devin stăpân al simțit încrezătoare că am calculat bine planurile de
propriei mele afaceri. Mi-a pus multe întrebări despre extindere și banii necesari. Trebuie să mai văd o dată
fiecare aspect inclus în planul de afaceri. Ceea ce s-a planul de afaceri până la următoarea întâlnire cu Florin.
dovedit a fi foarte util, pentru că m-a făcut să mă gândesc
cum voi face lucrurile să meargă.
Aveți la dispoziție un buget de maxim 50.000 lei (fără cheltuielile pentru mâncare și băutură), care include un împrumut
de la bancă sau de la alți susținători financiari. Discutați în cadrul echipei cum veți împărți bugetul. Nu trebuie să cheltuiți
toți banii.
Alegeți una din opțiunile de mai jos pentru fiecare categorie de cost. Stabiliți bugetul total și nu uitați că planificarea
activităților se face pe 3 luni/ 12 săptămâni.
53
Analizați scenariile din fișa de lucru și discutați-le în cadrul echipei. Adăugați propunerile personale în tabel, estimați
costurile și notați cine va răspunde de fiecare acțiune. Toți membrii echipei trebuie să contribuie la planul de acțiune.
54
Vreți să atrageți noi clienți și ați decis să le oferiți posibilitatea de a se conecta la Internet în cafenea.
Aveți un buget de 6.000 lei pentru 2 computere și abonament Internet pentru un an. Nu vă puteți recupera costurile
instalării în primul an de activitate.
Avantaje Dezavantaje
1. 1.
2. 2.
3. 3.
55
Capitolul 3.
Dosarul de credit
57
Cuprins capitolul 3
Tema 2. Creditorii 64
Lecția 1. Tipuri de creditori 64
Lecția 2. Test 65
Tema 6. Test 77
58
Știți care este rolul economiilor și al împrumutului în activitatea de zi cu zi? Știți cum să identificați cel mai bun
împrumut în funcție de dobânda anuală efectivă și perioada de rambursare? V-ați întrebat vreodată cum împrumută
oamenii bani sau cum se descurcă cu datoriile?
În acest capitol vă vom ajuta să înțelegeți aceste concepte, să vă gestionați bugetul, să aplicați pentru un împrumut și să
vă faceți planuri de viitor.
În acest capitol vor fi prezentate conceptele de economii și împrumuturi, buget personal, dobândă, datorii, categorii de
creditori etc.
Cele 5 teme din acest capitol vă vor ajuta:
să înțelegeți costurile împrumutului și să analizați problemele legate de datorii, la nivel personal și național
să aflați mai multe despre tipurile de creditori și să cunoașteți avantajele și dezavantajele ofertelor lor
să înțelegeți importanța bugetului
să luați decizii cu privire la situații reale din viață
să vă dezvoltați abilitățile de comunicare.
59
Veți afla despre tipurile de datorii și veți cunoaște câteva persoane care au fost afectate de acestea. Veți putea pune în
balanță argumentele pro și contra referitoare la împrumut și veți putea avea propriile voastre păreri despre acest subiect.
Cum vor strânge restul sumei? Dobânda este suma plătită de debitor creditorului pentru
valoarea creditului acordat. Dobânda anuală efectivă
1. Economisesc până vor strânge suma. (DAE) reprezintă costul total al unui credit (exprimat sub
formă procentuală), inclusiv diverse comisioane aplicate
Dacă fiecare membru al formației câștigă 25 lei pe de bancă și alte costuri suplimentare.
săptămână pentru o slujbă de sâmbătă și fiecare
economisește întreaga sumă, în câte săptămâni vor avea Dobânda poate deveni o problemă dacă dobânda anuală
banii necesari? efectivă (DAE) este prea mare și nu vă veți mai permite
să plătiți înapoi împrumutul la data scadentă. De fiecare
2. Împrumută de la prieteni sau familie. dată când veți întârzia să plătiți sau veți plăti doar o parte
din sumă, dobânda va crește.
Dacă împrumută 700 lei și împreună trebuie să dea
înapoi 70 lei pe săptămână, în câte săptămâni vor plăti Imaginați-vă că o bancă vă oferă un împrumut de 5.000
împrumutul? lei. Sunteți de acord să-l plătiți în rate lunare timp de un
an, cu o DAE de 15%. Aceasta înseamnă că veți plăti lunar
Temă de discuție: o parte din suma împrumutată plus dobânda.
60
61
Da, Zoe are datorii pentru că: ________________________ Lecția 4. O problemă națională
________________________________________________
________________________________________________ Datoria devine o problemă pentru tot mai mulți oameni.
________________________________________________ Uitați-vă la titlurile de ziare de mai jos și analizați
avantajele și dezavantajele unui împrumut.
Nu, Zoe nu are datorii pentru că: _____________________
________________________________________________
________________________________________________ Cum se va aplica
________________________________________________
t im
edi
at? programul Prima Cas`
i
nc
red pentru tineri?
iu
întâm lor în 2010
Ciprian
Vre pla ?
Ciprian are 14 ani și este un bun atlet. A fost admis într-un
s e v a e
Ce dit
ele cre
cu rat
club de atletism și va trebui să-și înnoiască echipamentul. Frenezia cr
editelor
i-a b`gat
Părinții săi i-au împrumutat 200 lei, fără dobândă și fără pe român
i
\n datorii
să fixeze un termen limită pentru rambursarea banilor. Restan]ele
. Care este c
popula]iei ostul credit
de 2 milia
rde lei. au trecut
ului?
Crezi că Ciprian are datorii? Este datorie o sumă de bani Rate cu 23% mai mici
pe care ți-o împrumută părinții? decât acum doi ani la o
locuință cu două camere.
62
Cu cine sunteți de acord? Pentru fiecare părere există argumente pro și contra. Analizați fiecare punct de vedere și scrieți
mai jos câteva motive pentru a-l susține pe fiecare.
63
Tema 2. Creditorii
În această temă veți cunoaște mai multe organizații care împrumută bani. Va trebui să analizați ce oferă fiecare și să vă
hotărâți care este cea mai avantajoasă ofertă atunci când vreți să luați un împrumut.
Rolul DAE este tocmai de a aduce la același numitor comun *Totalul de plată va fi 495 lei la o dobândă anuală efectivă de
toate costurile unui credit. În acest fel, devine posibilă 177%.
compararea a două credite. Cu cât DAE este mai mică, cu atât
împrumutul costă mai puțin. d) Cardul de credit
Doi jucători de fotbal discută în vestiar după un meci.
Studiu de caz
Jucătorul 1: „Sunteți pregătiți pentru cantonamentul din
În materialul de mai jos sunt descrise ofertele unor creditori. Franța?”
Jucătorul 2: „Pregătiți! Ghete noi, echipament nou... chiar și
a) Banca un card de credit nou pentru a le plăti pe toate.”
“Bună ziua, eu sunt Elena Ionescu de la bancă, iar ei sunt Jucătorul 1: “Un nou card de credit?”
Cornel și Bianca Popescu. Ei și-au cumpărat o mașină nouă Jucătorul 2: “Da! Am transferat toți banii de pe vechiul
cu un împrumut de la banca noastră. Știu, vă gândiți că dacă card și am primit 0% dobândă pentru primele trei luni.. și
de abia și-au cumpărat o mașină, nu își vor putea permite să o recompensă în puncte.” (0% dobândă pentru 3 luni. DAE
petreacă o vacanță la munte. 15,9% ).
Mai gândiți-vă o dată. Noi, la bancă, vă putem oferi un Jucătorul 1: “Poți să-l folosești când suntem în
împrumut care să se potrivească nevoilor și cerințelor cantonament?”
dumneavoastră. Puteți să stabiliți perioada de rambursare a Jucătorul 2: “Pot să-l folosesc în peste 160 de țări din întreaga
împrumutului de la 1 la 7 ani, fără costuri ascunse. Dobânda lume... așa că îl voi putea folosi fără nicio problemă și în
anuală efectivă la un împrumut de 7.500 lei este doar Franța.”
13,75%. Jucătorul 1:“Hm…poate ar trebui să încerc și eu”.
Pentru că viața înseamnă mai mult decât bani”. Jucătorul 2: “Dă-le o șansă... Sunt sigur că te vor convinge.”
Lecția 2. Test
1. Care este avantajul creditului la ușa clientului?
a) Nu poate fi mai mare de 5.000 lei
b) Vine acasă
c) DAE este de 177%
2. Cardul de credit cu 0% dobândă în primele 3 luni. Ce înseamnă acest lucru?
a) Nu trebuie să faceți nicio plată timp de 3 luni
b) Plătiți cât puteți în aceste 3 luni
c) Nu veți plăti dobândă pentru primele 3 luni
3. Care din următoarele caracteristici nu au fost incluse în mesajul publicitar al companiei care oferă carduri de
credit?
a) 0% dobândă pe 3 luni
b) Puncte recompensă
c) DAE de 15,9%
d) Poți să-l folosești în 160 de țări din întreaga lume
4. Care persoane pot aplica pentru un credit pentru o mașină la compania de creditare?
a) Un programator care trăiește într-o locuință închiriată
b) Asistenta medicală care are apartamentul ei
c) Un student care locuiește în cămin
d) Un instalator începător în meserie care trăiește în apartamentul părinților săi
5. Prezentarea pentru creditul bancar spunea “fără costuri ascunse”. Care din următoarele opțiuni nu sunt
considerate a fi “costuri ascunse”?
a) Asigurarea obligatorie de protecție a împrumutului
b) Comisionul de rambursare anticipată
c) Ratele pentru rambursarea lunară
65
În continuare veți afla despre situația financiară a lui Marius, îl veți ajuta să-și calculeze bugetul și să se hotărască dacă
își permite să se mute din casa părinților săi.
66
67
Studiu de caz “Calcularea dobânzii anuale efective” Lecția 4. Opțiuni pentru credit
Dacă Marius vrea să împrumute 1.500 lei, dobânda Marius are patru opțiuni pentru a împrumuta cei 1.500 lei
anuală efectivă și perioada de restituire a împrumutului de care are nevoie pentru a se muta împreună cu prietenii
vor influența mărimea dobânzii pe care trebuie să o săi.
plătească.
1. Să utilizeze cardul de credit pentru a–și plăti
Tabelul de mai jos exemplifică această situație în cheltuielile
cazul unei DAE de 10%, respectiv 35% și o perioadă de
rambursare a creditului de 12, 24 și respectiv 36 luni. Marius consideră că cel mai ușor mod de a împrumuta
banii de care are nevoie este cardul de credit. Folosind
DAE Perioada Suma Dobânda Rata această opțiune nu va avea de plătit nimic până la data
de timp totală de totală de lunară scadentă pentru achitarea cheltuielilor efectuate cu
plată (lei) plată (lei) (lei) cardul de credit. Dacă nu reușește să strângă toți banii ar
10% 12 luni putea să plătească doar suma minimă.
10% 24 luni
10% 36 luni Marius verifică dobânda anuală efectivă pentru banii
35% 12 luni cheltuiți cu cardul de credit și constată că este 14%.
35% 24 luni
35% 36 luni Dacă Marius își folosește cardul de credit și nu poate plăti
la timp întreaga sumă datorată, va trebui să plătească în
Atunci când comparați un împrumut cu DAE de 10% plus dobânda. Cu cât va întârzia mai mult cu plata, cu atât
cu unul cu DAE de 35% se observă imediat diferența va avea mai mult de achitat.
de dobândă care trebuie plătită. De aceea este atât
de important să comparați DAE la mai multe instituții Dacă ar retrage banii de la ATM, comisionul de retragere
creditoare. ar fi de 2%.
Temă de discuție
70
“Numele meu este Maria și am 19 ani. Lucrez ca asistentă Ea merge la bancă pentru a cere împrumutul de 1.400 lei.
într-o companie de design. Salariul meu este de 1.150 lei La bancă trebuie să completeze un formular de împrumut
pe lună. În plus mai am un job de weekend într-un bar din și să răspundă la întrebări legate de informații personale,
care am un câștig net de 400 lei pe lună. Nu am economii. despre produsele bancare pe care le are, situația ei
financiară și despre economii sau datorii.
Am un descoperit de cont neautorizat de 150 lei și 200
lei datorie pe cardul de credit. Mai am o datorie la mama După procesarea cererii și verificarea profilului de risc de
pentru chirie și mâncare pe două luni. credit, banca decide să refuze aplicația Mariei.
Dacă aș avea un laptop nou aș putea să-mi îmbunătățesc
abilitățile de proiectare și să obțin un loc de muncă mai Seara, Maria caută pe Internet alte idei și găsește
bun.” pe un site sfaturi pentru tineri care îi sugerează să
ia în considerare următoarele întrebări în momentul
contractării unui împrumut:
a) Chiar ai nevoie de laptop acum?
b) Îți poți permite ratele creditului, pe lângă celelalte
cheltuieli?
c) Merită să faci acest efort financiar?
d) Ce alte opțiuni mai ai?
Temă de discuții
71
Argumente pro
Îi va fi mai ușor să-și administreze cheltuielile lunare.
Nu va trebui să împrumute atât de mult atunci când își
va cumpăra laptopul.
Evaluarea ei de credit va fi mai bună, după ce își va
achita o parte sau chiar toate datoriile.
E posibil ca prețul laptop-ului să scadă.
Argumente contra
Este posibil să nu pună niciun ban deoparte.
Este posibil să nu își mărească veniturile așa de repede
cum a sperat.
73
1. În lista de mai jos sunt prezentate câteva bunuri și Există mai multe soluții și instituții creditoare pe care le
activități pe care vreți să le aveți, respectiv să le faceți în puteți aborda.
viață. Ce ați alege? (maxim 3 opțiuni)
să cumpărați o mașină nouă 1. Credit de nevoi personale de la o bancă - Banca este
să cumpărați un apartament cu 2 camere în centrul dispusă să ia în considerare acordarea unui credit. Ați
orașului fost un client bun de mai mult de un an, aveți un venit
să faceți o nuntă regulat și un profil de risc de credit bun. DAE este 6,3%.
să cumpărați o motocicletă 2. Compania de creditare - Sunteți proprietarul unei
să călătoriți în jurul lumii: transport cu avionul, cazare case, iar compania de creditare este dispusă să ia în
și masă considerare acordarea unui împrumut. DAE este 14,9%.
să escaladați cu un prieten Anzii: 14 zile, transport cu 3. Cardul de credit - Ați putea aplica pentru un card de
avionul inclus credit. DAE este 15,9%.
să cumpărați o casă cu 2 camere și grădină într-o zonă 4. Credit ipotecar - Aplicați pentru un credit ipotecar
semi-rurală la o bancă (plătiți capitalul împrumutat și dobânda
aferentă acestuia) la o rată a dobânzii variabilă de
Pentru fiecare din cele trei lucruri pe care le-ați ales, luați 7,44% timp de 25 de ani, DAE 7,8%.
în considerare și explicați:
De ce ați ales lucrul sau activitatea respectivă? Tipul de creditor pe care îl alegeți, rata dobânzii pe care
Cât estimați că va costa această alegere? o oferă și perioada de rambursare pentru care acordă
Cum veți face rost de bani? creditul face ca suma de rambursat să fie diferită de la un
creditor la altul.
2. Cât de exacte au fost estimările voastre?
Sfaturi:
Să vă achitați întotdeauna facturile la timp.
Niciodată să nu împrumutați mai mult decât vă
puteți permite.
Verificați toate extrasele de cont pentru exactitate.
75
Lecția 3. Test
Mai jos sunt 9 termeni financiari. Puteți să potriviți termenii cu definiția lor?
76
Tema 6. Test
6. La ce vârstă puteți contracta un împrumut?
1. O instituție de creditare care oferă credite la ușa
a) 16
clientului este:
b) 18
a) persoana care împrumută echipamente de construcții.
c) 21
b) cineva care va acorda în mod legal bani și va colecta
ratele de la voi de acasă, fără a face o verificare a
7. Ce înseamnă să fiți eligibil pentru a contracta un
profilului de risc.
credit?
c) un consultant independent care va sfătui debitorii care
a) Să aveți o situație financiară suficient de bună pentru a
sunt cele mai bune împrumuturi pentru ei.
obține creditul.
b) Să vă pricepeți la calcule.
2. În general, cu cât este mai mare perioada de
c) Să fiți o persoană care cheltuie mult.
împrumutare, cu atât ratele lunare sunt mai mici.
a) Adevărat
8. Ce este dobânda anuală efectivă?
b) Fals
a) Costul total al unui credit calculat sub formă de
procente.
3. În general, cu cât este mai mare perioada de
b) Timpul în care debitorul își citește extrasul de cont.
împrumutare, cu atât este mai mare suma pe care
c) Timpul necesar restituirii împrumutului.
trebuie să o plătiți înapoi.
a) Adevărat
9. Ce este dobânda?
b) Fals
a) suma de bani plătită creditorului.
b) prețul împrumutului.
4. În general, veți primi o dobândă mai mare pentru
c) suma de bani plătită de cel care împrumută.
contul de economii decât pentru cel curent.
a) Adevărat
b) Fals
77
Capitolul 4.
79
Cuprins capitolul 4
Tema 5. Test 93
80
Trebuie să dobândiți încredere în puterea voastră de a vă gestiona finanțele și de a vă controla propriul buget atunci când
terminați studiile.
În acest capitol vă sunt prezentate câteva exemple și studii de caz despre cum puteți să dobândiți independență
financiară odată cu obținerea unui loc de muncă sau cu intrarea în învățământul superior.
Credeți că sunteți pregătiți să vă gestionați singur banii când o să terminați școala? Știți să citiți un fluturaș de salariu?
V-ați gândit să vă continuați studiile?
81
Veți afla despre deciziile ei financiare și în acest fel veți avea ocazia să vă gândiți cum v-ați administra voi bugetul, dacă
ați fi în locul ei. De asemenea, veți vedea cât de realiști sunteți în estimarea cheltuielilor săptămânale.
82
Care este totalul cheltuielilor Silviei într-o lună? Lecția 3. Bugetul personal
…………………………………………………………………………………………………………………
După ce ați ajutat-o pe Silvia să ia propriile decizii
Posibile surse de venit pentru un student bugetare, analizați bugetul de mai jos și hotărâți cât de
mult ați cheltui într-o lună, dacă ați fi în situația ei.
Împrumut pentru studii Completați în spațiile libere sumele pe care credeți că
Unele universități percep taxe de școlarizare (la le-ați cheltui. Acest venit a fost calculat considerând că
facultățile particulare și la facultățile de stat - pentru ați avea o bursă, un loc de muncă part-time și o alocație
locurile cu taxă), diferite ca valoare de la o facultate de la părinți.
la alta. Studenții care ocupă un loc bugetat de stat nu
trebuie să plătească taxe de școlarizare. Înainte de a În fișa de lucru de mai jos, verificați la rubrica Exces sau
decide ce facultate vreți să urmați trebuie să verificați deficit la sfârșitul lunii dacă aveți exces sau deficit astfel:
dacă este acreditată și ce taxe de școlarizare percepe. - dacă ați cheltuit mai mult decât venitul vostru și va
Pentru a acoperi aceste taxe, dar și pentru cheltuielile trebui să vă revizuiți bugetul, atunci vă aflați în deficit și
curente, puteți aplica pentru un credit împreună cu trebuie să treceți suma în roșu
unul dintre părinți. - dacă v-ați încadrat în buget și vă rămân bani în plus,
atunci sunteți în exces și treceți suma cu verde.
Bursă socială La ce vă puteți permite să renunțați?
Ați putea fi eligibil pentru o bursă socială în funcție de
venitul părinților, bursă care nu trebuie returnată. Fișă de lucru
Bugetul personal
Bursă de studii Venit lunar Suma Cheltuielile lunare Suma
Multe universități oferă un sprijin financiar suplimentar (lei) (lei)
pentru studenții cu rezultate bune, prin burse de studii Bursă 500 Chiria
și burse de merit. Universitățile stabilesc numărul de Loc de 600 Facturile de utilități (apă/
burse în funcție de numărul studenților cu note mari fie muncă gaz/ energie electrică)
part-time
pe perioada unui semestru, fie pentru un an universitar.
Contribuția 200 Cablu TV
părinților Muzică
Loc de muncă part-time
Mulți studenți își găsesc un loc de muncă part-time Telefon mobil
(jumătate de normă) pe perioada studiilor pentru a se Produse alimentare și
bunuri casnice
putea întreține sau pentru a avea un venit suplimentar.
Cărți și papetărie
Ieșiri în oraș cu prietenii
Contribuția părinților
Transport și călătorii
Părinții pot fi un sprijin important pe perioada studiilor
Asigurare de viață
universitare și vă pot oferi o sumă de bani până găsiți o
Spălătorie/ Curățătorie
altă sursă de venit.
Haine
Jocuri pe calculator
Produse cosmetice
Produse de igienă personală
Alte cheltuieli
Total 1300 Total cheltuieli
venituri
Exces sau deficit la sfârșitul
lunii
Sfaturi:
Dacă primiți o bursă gândiți-vă cum o să vă acoperiți
cheltuielile pe toată durata semestrului. Nu uitați că
din acești bani va trebui să vă întrețineți și în timpul
vacanțelor. Mulți studenți își iau un loc de muncă
sezonier pentru a-și suplimenta veniturile.
83
Mai jos aveți o listă obișnuită de cumpărături. În spațiul liber treceți prețul pe care îl considerați pentru fiecare produs.
După ce ați completat prețurile pentru fiecare produs, faceți totalul și comparați cu prețurile reale.
Cât de aproape de realitate au fost estimările voastre? Sunteți surprinși de costurile reale sau nu?
84
Vă vor fi prezentate rubricile unui fluturaș de salariu și îl veți ajuta pe Paul să se decidă dacă ar trebui să își facă o pensie
privată.
În studiul de caz de mai jos veți găsiți informații privind Paul poartă o discuție în timp ce repară o chiuvetă și
situația financiară a lui Paul. solicită diferite unelte.
El locuiește cu părinții săi pentru că nu își poate permite
să plece de acasă. Totuși, după terminarea studiilor, el “Numele meu este Paul... Paul Constantinescu. Sunt
speră ca salariul să-i crească îndeajuns de mult încât să-și instalator începător – poți să îmi dai bomfaierul, te rog?
permită să se întrețină singur. Nu este o meserie grea. Chiar deloc, mie îmi place acest
loc de muncă și sunt foarte bucuros că îl am. Am învățat
multe lucruri noi și este o meserie căutată în ziua de
astăzi. T-ul te rog!
Desigur, partea bună e că în timp ce sunt plătit mai și
învăț lucruri noi. Țeava de cupru!
…Am primit fluturașul de salariu chiar azi dimineață. Am
avut o lună bună, cu multe ore suplimentare - de ajuns
pentru niște haine noi și o noapte de ieșit cu prietenii.
Chit!
...Vezi tu, atunci când analizezi cu atenție acest fluturaș
de salariu îți dai seama că nu e la fel de mult precum
credeai – impozitul, contribuțiile la bugetul de stat...
Cheia reglabilă!
…Apoi, șeful meu îmi spune că poate ar trebui să mă
gândesc la o pensie privată, când voi termina cursul ...
Sistem de pensii? Sunt cam tânăr, să mă gândesc deja la
pensie, nu-i așa? Ciocan!
Bine – ar trebui să fie gata...
[pic, pic, pic ...]
Un prosop, te rog!”
85
Lecția 2. Fluturașul de salariu al lui Paul El tocmai a primit fluturașul de salariu pentru prima
lună lucrată. Acesta conține multe informații confuze și
În acest moment Paul câștigă un salariu brut de 825 lei încearcă să înțeleagă cum i-au fost calculate salariul și
pe lună, adică 9.900 lei pe an. impozitul.
Salariul său este calculat pentru 40 de ore lucrate pe Mai jos sunt prezentate și explicate informațiile de pe
săptămână, incluzând zilele de concediu plătite. Paul a fluturașul de salariu al lui Paul. După ce ați citit aceste
urmat un curs de instalator timp de șase luni și se bucură informații, răspundeți la întrebări și ajutați-l pe Paul să
că primește primul său fluturaș de salariu. înțeleagă rubricile din fluturașul de salariu.
Alte venituri 0
Salariul brut realizat care se calculează adunând la salariul tarifar
VENIT BRUT 825 primele și alte venituri. Din acesta vor fi scăzute taxele și impozitele.
Contribuția angajatului la sistemul public de pensii (pilonul I) și alte
Contribuția la
asigurările sociale 87 drepturi de asigurări sociale. Aceasta este în valoare de 10,5 % din
salariul brut.
Contribuția la Suma direcționată din salariu pentru serviciile medicale de bază în
asigurările de 45 valoare de 5,5 % din salariul brut.
sănătate
Contribuția la fondul Contribuția angajatului la sistemul asigurărilor pentru șomaj în valoare
de șomaj 4 de 0,5 % din salariul brut.
Venitul net se calculează din venitul brut minus contribuțiile sociale
VENIT NET 689 către bugetul de stat.
Deducere personală de O sumă scăzută din venitul bază de calcul care se scade (se deduce) în
bază 250 momentul calculării impozitului pe veniturile salariale.
Venit bază de calcul 439 Venit net minus deducerea personală de bază.
86
87
Temă de discuție
Economiile și pensiile - Care sunt avantajele și dezavantajele contribuției la un sistem de pensii private facultative?
Avantaje Dezavantaje
88
89
90
Vom discuta aceste alegeri și factorii care pot complica luarea unei decizii.
91
1. Ce alegeri veți face în diferite etape ale vieții 2. Nu doar opțiunile financiare, ci și cele legate de
voastre? viață și de carieră vor avea implicații financiare.
Citiți variantele de mai jos și selectați opțiunile pe care Ce implicații ar putea avea:
credeți că le veți alege. Puteți adăuga și alte variante. 1. Cumpărarea unei mașini. Cât costă și ce costuri
suplimentare presupune?
Opțiuni de viață 2. Mutarea din casa părintească. Care sunt cheltuielile
Părăsiți casa părinților implicate de această schimbare?
Vă luați carnetul de conducere 3. Căsătoria. Dacă aveți de gând să vă căsătoriți, cineva
Vă căsătoriți trebuie să plătească pentru acest eveniment. Ce fel de
Cumpărați o mașină eveniment vă doriți?
Mergeți în vacanță 4. Obținerea permisului de conducere. Știți ce trebuie să
Aveți copii faceți și cât vă costă?
Ieșiți la pensie 5. Plecare în vacanțe. De ce buget ați avea nevoie? Ce-ar fi
dacă ați avea un buget pentru vacanță?
Opțiuni de carieră profesională 6. Nașterea unui copil. Este un angajament pe durata
Mergeți la facultate întregii vieți. Care sunt costurile?
Învățați o meserie 7. Pensionarea. Ce trebuie să luați în considerare?
Obțineți primul loc de muncă
Promovați profesional După ce ați răspuns la întrebările de mai sus, citiți și
Obțineți un loc de muncă part-time sugestiile următoare:
1. Dacă vreți să vă cumpărați o mașină, pe lângă prețul
Opțiuni financiare autovehiculului în sine, va trebui să plătiți și impozite,
Faceți economii taxe de asigurare auto, service, combustibil și parcare.
Luați un credit ipotecar 2. Cheltuielile neprevăzute pe care le veți avea odată
Vă asigurați bunurile ce plecați de acasă sunt: taxe, asigurări, chirie,
Vă faceți asigurare de viață electricitate, apă, gaz, cablu TV, facturi de cumpărături
Deschideți un complex turistic și costuri de transport.
Contractați un credit 3. Dacă aveți de gând să vă căsătoriți, atunci va trebui să
luați în considerare alegerea și rezervarea locului de
Imaginați-vă că cercul de mai sus reprezintă viața voastră, desfășurare a evenimentului, partea legată de catering,
la diferite vârste. În cazul în care ați ales opțiunile de fotograf, opțiuni pentru transport, modalități de
viață, de carieră și pe cele financiare, trebuie să le așezați divertisment etc.
pe cercul vieții în dreptul vârstei la care credeți că le-ați 4. Dacă vă doriți să luați carnetul de conducere, va trebui
putea realiza. Cum o să vă atingeți obiectivele? De ce să achitați cursurile (teorie și practică), cât și alte
ajutor veți avea nevoie? cheltuieli legate de susținerea examenului.
5. Dacă veți planifica o vacanță, veți avea nevoie de un
buget de călătorie care să includă cazarea, masa, bani
de buzunar pentru diverse cheltuieli, asigurarea de
vacanță, cadouri etc.
6. Dacă veți avea un copil, va trebui să-i cumpărați toate
lucrurile de care are nevoie și mai târziu va trebui să-l
susțineți pentru a studia cu tot ce presupune acest lucru,
să-i plătiți pentru ieșiri în oraș, pentru excursii etc.
7. Pentru pensionare, va trebui să vă gândiți dacă vă
puteți permite sau nu să vă pensionați. Ce veți face
după ce ieșiți la pensie? În cazul în care vreți să
călătoriți mult, ați economisit destul? Ați contribuit
suficient la bugetul de stat pentru a beneficia de o
pensie de stat? Ați contribuit și pentru alte fonduri de
pensii?
92
Tema 5. Test
1. Sorin va merge direct de la școală la facultate. 5. Paul se gândește la cel mai bun mod de a economisi
Venitul familiei este mai mare decât pragul minim de bani pentru a-și cumpăra o mașină. Care dintre
aplicare pentru acordarea unui burse sociale. Pe care din următoarele criterii se aplică la economisirea banilor
următoarele opțiuni le poate lua în considerare pentru a într-un cont de economii?
strânge bani să-și plătească studiile? a) Rata dobânzii este mai mare decât cea oferită
a) Împrumut de studii pentru întreținere și taxe de la un cont curent
școlarizare b) Dobânda nu este scutită de impozit
b) Economii de la un loc de muncă cu jumătate de c) El poate retrage bani ori de câte ori are nevoie
normă și amânarea intrării la facultate cu un an d) El ar putea deschide un cont de economii pentru
c) Bursă de studiu achiziționarea de titluri (acțiuni și obligațiuni) în
d) Contribuția părinților același an fiscal
e) Bursă de merit e) El ar putea deține un cont de economii pentru
f) Sponsorizare achiziționarea de titluri (acțiuni și obligațiuni)
2. Bifați informațiile care apar pe fluturașul de salariu: 6. Care dintre următoarele afirmații despre creditul
a) Impozitul datorat ipotecar sunt adevărate?
b) Donatori de sânge sau de organe a) Un credit ipotecar este un împrumut utilizat
c) Salariu de bază pentru a cumpăra o casă
d) Contribuția la asigurările sociale b) Un credit ipotecar este un împrumut fără garanții
e) Ore suplimentare efectuate c) Dacă rambursezi creditul ipotecar și dobânda
f) Numărul de asigurat aferentă, poți să îți pierzi casa
d) Trebuie să ai peste 18 ani pentru a lua un credit
3. Care dintre acestea trebuie să fie rambursate? ipotecar
a) Împrumutul de studii pentru a acoperi e) Capitalul trebuie rambursat în rate lunare pe o
taxele de studiu anumită perioadă de timp
b) Împrumutul personal pentru întreținere f) Plata dobânzii către creditor este calculată
c) Bursa de studiu ca procent din soldul restant
d) Bursa de merit
e) Bursa socială Verificați și analizați răspunsurile voastre împreună cu
profesorul.
4. Pentru care din următoarele produse financiare vi se
plătesc dobânzi? Dacă aveți între 17-22 puncte din 22
a) Cont de depozit Excelent! Aveți cunoștințe financiare foarte bune care vă
b) Pensie vor ajuta atunci când terminați școala.
c) Cont de economii
d) Cont de economii în valută Dacă aveți între 9-16 puncte din 22
e) Titluri de valoare (acțiuni) Bine! Cunoștințele voastre financiare sunt destul de bune,
f) Card de credit dar poate ar fi bine să revedeți studiile de caz.
93
GLOSAR
A Asigurarea împrumutului Acoperirea pentru rambursarea totală sau parțială a împrumutului, decurgând
dintr-un contract, prin care asiguratorul se obligă ca în schimbul unei sume primite
periodic să despăgubească pe asigurat în urma unor întâmplări independente de
voința lui.
B Bancomat ATM Automat bancar utilizat de către clienți, prin intermediul unui card, pentru diverse
(Automated Teller operațiuni (retragerea de numerar, efectuarea unor plăți etc.)
Machine)
Biroul de Credit O instituție care furnizează informații reale, actualizate și consistente, referitoare la
persoane fizice care au contractat credite de la bănci sau societăți financiare.
Buget personal Totalitatea veniturilor (sume de bani ce urmează a fi primite) și a cheltuielilor (sume
de bani ce vor fi folosite pentru achiziționarea unor bunuri, achitarea unor datorii
etc) ale unei familii sau persoane, pentru o anumită perioadă de timp.
C Comision Remunerație (procentuală) primită de o persoană fizică sau juridică care a
intermediat o afacere comercială sau a efectuat un serviciu.
Creditor O persoană sau instituție care a acordat cuiva un credit; titular al unui drept de
creanță.
Cont curent Un cont ce poate fi deschis de persoane fizice sau juridice la bănci și în care titularii
pot face operațiuni curente de încasări și plăți. Acest cont beneficiază de dobânzi
mai mici decât depunerile la termen.
Costuri de înființare Cheltuieli inițiale efectuate doar la deschiderea unei afaceri.
D DAE Dobanda anuală efectivă ce include costurile suportate de consumator în cazul
contractării unui credit: dobanda anuală, costul aferent asigurării, comision analiză
dosar etc. Dobânda anuală servește ca termen de comparație între diversele oferte
de credit.
Datorie Sumă de bani sau orice alt bun datorat cuiva.
Debit Datorie pe care o are o persoană creditată.
Debitare directă O modalitate de plată ce presupune încasarea automată la scadențe a sumelor
datorate pentru un credit, dintr-un cont curent conform unui acord prealabil.
Depozit bancar Sumă de bani depusă în cont bancar, prin numerar sau tranzacție electronică.
Descoperit de cont Facilitate de creditare acordată de către o bancă clientului și care constă în
posibilitatea retragerii din cont a unei sume mai mari decât cea existentă. Se mai
numește overdraft.
Descoperit de cont Reprezintă retragerea din cont a unei sume mai mari decât cea disponibilă fără
neautorizat acordul băncii sau depășirea limitei stabilite de bancă.
Dobânda Sumă de bani care se plătește de către solicitantul împrumutului bănesc sau care se
încasează pentru un depozit.
E Extrasul de cont Document care conține operațiunile efectuate într-un cont, într-o anumită perioadă.
F Fraudă Modalitate de a obține bani prin înșelăciune de la diferite organizații sau persoane
fizice.
G Garanția împrumutului Mijloc juridic de garantare a obligațiilor prin afectarea unui bun al debitorului sau
chiar al altei persoane în scopul asigurării executării obligației asumate. Garanția dă
dreptul creditorului ca în caz de neexecutare a obligației de către debitor să ceară
scoaterea la licitație a bunurilor sau hârtiilor de valoare, astfel încât din sumele
încasate să se achite obligația față de creditor.
94
I Ipotecă Drept real pe baza căruia creditorul poate vinde bunul imobil primit în garanție de la
debitor, în cazul în care acesta nu își plătește în termen datoria.
Î Împrumut Acțiune în baza căreia o persoană, numită împrumutator, predă altei persoane,
numită împrumutat, o cantitate de bunuri consumabile, neconsumabile și/sau o
anumită sumă de bani, împrumutatul urmând a i le restitui la scadență, în anumite
condiții.
L Limita minimă de plată Suma minimă de bani pe care o instituție de credit o solicită debitorului să o
restituie în fiecare lună. Dacă în fiecare lună se plătește doar limita minimă (de
exemplu pentru un card de credit) va fi necesar un timp mai îndelungat pentru
restituirea datoriei, implicând și costuri mai ridicate.
M Marketing Ansamblul activităților, metodelor și tehnicilor care au ca obiect studiul cererii
consumatorilor și satisfacerii acestei cereri cu produse și servicii.
N Nișă de piață Segment de piață constituit dintr-un grup restrâns de consumatori dispuși să
achiziționeze un anumit produs și care oferă oportunități sau avantaje atât pentru
firmă, cât și pentru client.
O Ordin de plată O dispoziție necondiționată dată de către posesorul unui cont bancar, băncii care
gestionează contul respectiv prin care se pune la dispoziția unui beneficiar o
anumită sumă de bani.
P Pensie Forma principală de ocrotire a cetățenilor prin asigurările sociale sub forma unor
sume fixe ce se plătesc persoanelor care își încetează activitatea datorită atingerii
unei anumite limite de vârstă, invalidității pe tot timpul vieții, copiilor urmași până
la o anumită vârstă și soției care are calitatea de urmaș, pentru a li se asigura
acestora condiții decente de viață.
PIN - Personal Codul personal de identificare a posesorului de card.
Identification Number
Plan de afaceri Document utilizat în planificarea strategiei și a activităților unei firme. În general,
un plan de afaceri cuprinde: 1. Sumarul executiv; 2. Descrierea afacerii;
3. Produsele și/sau serviciile; 4. Concurența și alte influențe asupra strategiei;
5. Planul de marketing și strategia de vânzări; 6. Funcționarea și managementul
firmei; 7. Situația financiară; 8. Proiecțiile financiare; 9. Necesitățile financiare;
10. Evaluarea riscurilor; Anexe.
Preț de vânzare cu Cantitatea de monedă cerută sau oferită pentru achiziționarea unei unități dintr-un
amănuntul bun sau serviciu. Indiferent de utilitatea unui bun, prețul său există numai în
măsura în care se realizează un schimb, adică producătorul și consumatorul sunt
diferiți. Nivelul și evoluția prețurilor în economia de piață sunt determinate de jocul
liber al cererii și ofertei, dar și de intervenția guvernamentală și de politica marilor
firme.
Profit Reprezintă câștigul obținut ca urmare a unei activități eficiente din punct de vedere
economic sau beneficiul obținut ca rezultat al investirii de capital. Se calculează ca
venit total minus cost total.
Profilul de risc (scoring) Este o analiză realizată de către bănci înainte de acordarea unui credit. Aceasta se
realizează prin verificarea domiciliului persoanei care va împrumuta banii, datoriile
curente și trecute avute de aceasta, istoricul plății împrumuturilor sau alte situații.
95
R Rambursarea unui Restituire a unui credit sau a unei sume împrumutate la termenul scadent prevăzut
împrumut în contractul de împrumut.
Rata dobânzii Cotă procentuală ce se aplică de către bănci la creditele acordate și se încasează de
către acestea la datele convenite prin contractele de credit. Mărimea ratei dobânzii
este dată de cererea și oferta de resurse pe piața bancară, taxa oficială a scontului,
puterea economică a unui stat, rata inflației, politica adoptată de fiecare bancă în
parte.
Recuperator Persoană autorizată să recupereze anumite datorii conform unui ordin judecătoresc.
S Soldul contului Suma care trebuie înscrisă într-una din rubricile unui cont pentru a egaliza debitul
cu creditul acestui cont; soldul creditor arată că în cont s-au primit mai mulți bani
decât sunt datorați; soldul debitor arată că sunt datorați mai mulți bani decât au
fost primiți; soldul inițial și soldul final reprezintă soldul existent în cont la începutul,
respectiv la sfârșitul perioadei.
Spălarea banilor Este activitatea prin care infractorul încearcă să ascundă originea și posesia reală
a veniturilor provenind din activități infracționale. Este un proces prin care se dă o
aparență de legalitate unor profituri obținute ilegal de către infractori care, fără a fi
compromiși, beneficiază ulterior de sumele obținute. Spălarea banilor presupune 3
stadii: 1.plasarea - introducerea unor sume ilicite în sistemul financiar cu scopul de
a ascunde adevărata lor proveniență; 2.operațiuni succesive - sursa fondurilor ilicite
este ascunsă printr-o succesiune de transferuri și tranzacții pentru a le face să pară
legitime; 3.integrarea - la final, sumele ilicite și fondurile respective capătă aparența
unor venituri / câștiguri legitime.
Strategia de marketing Ansamblu de măsuri tehnice, economice, organizatorice și de decizii optime ce
se iau într-o perioadă de timp în cadrul unei întreprinderi, în vederea realizării de
activități eficiente și rentabile.
T TVA- Taxa pe valoarea Impozit neutru și unic ce se aplică asupra tuturor activităților economice. Este
adăugată perceput asupra valorii adăugate în fiecare stadiu al producției și al distribuției
bunurilor economice, oricare ar fi proveniența lor, din producție indigenă sau
din import. Prin stabilirea valorii adăugate se evită înregistrările repetate ale
consumurilor externe. Are un caracter universal, deoarece se aplică asupra tuturor
bunurilor rezultate atât din activitatea curentă de exploatare, cât și din activitatea
financiară de fructificare a capitalurilor disponibile.
V Venit net Suma de bani rămasă după plata cheltuielilor, impozitelor și taxelor.
Venit brut Suma de bani evaluată fără a scădea impozitul, taxele sau alte cheltuieli aferente.
96