DSF Cas Pratique

DECLARATION STATISTIQUE ET FISCALE
( SYSTEME NORMAL )
Exercice 2002 Du 6/1/2003
Au 12/31/2003
Désignation de l'entreprise: INTERNATIONAL JUDITH-LINES

( Nom et Prénom ou raison sociale)
Sigle, Raison sociale abrégée ou enseigne: IJL

B.P. 6242 YAOUNDE
Téléphone 624 52 18 Fax
Adresse
N° Contribuable M 059800008597 N
N° d'Immatriculation SCIFE AN000443388Z
REGIME FISCAL ET JURIDIQUE ( Voir définition des rubriques au verso)
Forme juridique : SARL

Régime spécial : ENTREPRISE PRIVEE
Régime fiscal : SOUMISE A L'IS OU AU MINIMUM 1% CA
Agréments obtenus
Entreprises individuelles
Nature des bénéfices
Nationalité du chef d'entreprise
ACTIVITES DE L'ENTREPRISE
Pourcentage par
rapport aux activités
Activité principale exitant en AVIATION
début et en fin d'exercice TRANSPORT DE PASSAGERS 100%
Activités secondaires existant en

début et en fin d'exercice
Activités nouvelles apparues au

cours de l'exercice
Activités abandonnées au cours

de l'exercice
Si l'entreprise a cessé son activité au cours de

l'exercice, motif de cessation
Déclaration Statistique et Fiscale établie par LES SERVICES COMPTABLES DE L'ENTREPRISE

Désignation de l'entreprise INTERNATIONAL JUDITH LINES
Adresse BP 6442 YDE 2
Numéro d'identification Exercice clos le 31/12/2002 Durée (en mois) 6
ES EFFECTIFS AU COURS DE L'EXERCICE

Qualifications Camerounais Autres ressortissants Autres pays Hors pays Total
CEMAC OHADA OHADA
Début d'exercice 3 3
Cadres supérieurs Embauches 2 2
Départs
Fin d'exercice 5 5
Techniciens supérieurs Embauches
et cadres moyens Départs 2 2
PERSONNEL PERMANENT
Fin d'exercice 1 1
Techniciens, agents de Embauches
maîtrise et ouvriers Départs 10 10
qualifiés Fin d'exercice 1 1
Employés, manoeuvres, Embauches
ouvriers et apprentis Départs 25 25
Fin d'exercice 3 3
Total Embauches 2 2
Départs 37 37
Fin d'exercice 10 10
Personnel saisonnier employé pendant l'exercice
( en nombre de journées de travail )
SOCIETES DE DROIT CAMEROUNAIS (Siège social au Cameroun)
Montant du capital social à la

fin de l'exercice Privée Publique
Répartition du capital social Participation Camerounaise 51%

( en pourcentage ) participation étrangère 49%
Noms des principaux

actionnaires
(ou associés) et part du capital
détenu par chacun d'eux
Entreprises Filiales ou succursales d'entreprises ayant leur siège social à l'étranger
Nom de la société mère

Adresse
à l'étranger
3
Adresse BP 6442 YDE
Exercice N Ex N - 1
ligne
Réf. ACTIF Amortisements / Pro
Brut visions Net Net
ACTIF IMMOBILISE (1) 01 0
AA Charges immobilisées 02 46,171,479 46,171,479 3,500,350
AX Frais d'établissement 03 39,171,479 39,171,479 3,500,350
AY Charges à repatir 04 7,000,000 7,000,000
AC Primes de remboursement des obligations 05
AD Immobilisations incorporelles 06 45,004,229 -45,004,229

AE Frais de recherche et de développement 07
AF Brévet, licences, logiciels 08
AG Fonds commercial 09
AH Autres immobilisations incorporelles 10 45,004,229 -45,004,229

AI Immobilisations corporelles 11 938,774,913 118,042,050 820,732,863 841,166,106
AJ Terrains 12
AK Bâtiments 13
AL Installations et agencements 14 5,237,147 740,277 4,496,870 3,349,751

AM Matériel 15 76,398,023 33,175,557 43,222,466 54,127,620
AN Matériel de transport 16 183,444,726 84,126,216 99,318,510 161,738,505
AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 17 673,695,017 673,695,017 651,838,611
AQ Immobilisations financières 18 206,351,490 206,351,490 251,351,490
AR Titres de participation 19
AS Autres immobilisations financières 20 206,351,490 206,351,490 251,351,490

AW (1) dont H.A.O.:Brut,,,,,,,,,,,,,,,,,,,/,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 21
Net,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,/,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 22
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 23 1,191,297,882 163,046,279 1,028,251,603 1,096,017,946

ACTIF CIRCULANT 24
BA Actif circulant H.A.O. 25
BB Stocks 26
BC Marchandises 27
BD Matiéres premières et autres approvisionnement 28
BE En-cours 29
BF Produits fabriqués 30
BG Créances et emplois assimilés 31 655,473,744 655,473,744 613,440,171

BH Fornisseurs, avances versées 32 7,049,575
BI Clients 33 301,745,323 301,745,323 455,717,040
BJ Autres créaances 34 353,728,421 353,728,421 150,673,556
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT ( II ) 35 655,473,744 655,473,744 613,440,171
TRESORERIE - ACTIF 36 358,738,735 358,738,735 1,839,415
BQ Titres de placement 37
BR Valeurs à encaisser 38
BS Banques, chéques postaux, caisse 39 358,738,735 358,738,735 1,839,415

BT TOTAL TRESORERIE- ACTIF ( III ) 40 358,738,735 358,738,735 1,839,415
BU Ecarts de conversion-actif (VI) 41

(perte ptobable de change)
BZ TOTAL GENERAL ( I + II+ III+IV) 42 2,205,510,361 2,205,510,361 1,711,297,714

4
Adresse BP 6442 YDE
BILAN - PASSIF
PASSIF
ligne
Réf. Exercice N Exercice N - 1
(avant répartition)
CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 01
CA Capital 02 20,000,000 20,000,000
CB Actionnaires capital non appelé 03
CC Primes et réserves 04 -118,740,037 -165,914,696
CD Primes d'apport, d'émission, de fusion 05
CE Ecars de réévaluation 06
CF Reserves indisponible 07
CG Reserves libres 08
CH Report à nouveau + ou - 09 -118,740,037 -165,914,696
CI Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte - ) 10
CK Autres capitaux propres 11 -391,857,464 47,174,659
CL Subvention d'investissement 12
CM Provisions réglementées et fonds assimilés 13
CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ( I ) 14 -609,337,538 -98,740,037
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES (1) 15
DA Emprunts 16 3,484,620 3,484,620
DB Dettes de crédit-bail et contrats assimilés 17
DC Dettes financières diverses 18 274,457,209 274,457,209
DD Provisions financières pour risques et chaarges 19 200,000,000 200,000,000
DE (1) dont H.A.O.: Brut,,,,,,,,,,,,,,,,/,,,,,,,,,,,,,, 20
DF TOTAL DETTES FINANCIERES (II) 21 477,941,829 477,941,829
DG TOTAL RESSOURCES STABLES ( I + II ) 22 -12,655,672 379,201,792
PASSIF CIRCULANT 23
DH Dettes circulantes H.A O et ressources assimilées 24
DI Clients, avances reçues 25 49,763,279
DJ Fournisseurs d'exploitation 26 391,496,469 1,109,518,580
SK Dettes fiscales 27 47,949,469 10,482,608
DL Dettes sociales 28 73,389,730 41,991,734
DM Autres dettes 29 1,457,871,541 1,558,550
DN Risques provissionnés 30
DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) 31 1,970,707,455 1,213,314,751
TRESORERIE-PASSIF 32
DQ Banques, crédits d'escompte 33 23,540,400 23,540,400
DR Banques, crédits de trésorerie 34
DS Banques, découverts 35 60,871,899 95,330,771
DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF(IV) 36 84,412,299 118,871,171
DU Ecart de conversion-Passif ( V ) (gain probable de change) 37
DZ TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 38 2,042,464,082 1,711,387,714

5

Adresse BP 6442 YDE
COMPTE DE RESULTAT : CHARGES
LIGNES
Réf. RUBRIQUES Exercice N Exercice N - 1
ACTIVITE D'EXPLOITATION 01
RA Achat de marchandidses 02
RB - Variation de stocks ( - ou + ) 03
(Marge brute sur marchandises voir TB) 04
RC Achats de matières premières et fournitures liées 05
RD -Variation de stocks ( - ou + ) 06
(Marge brute sur matère voir TG) 07
RE Autres achats 08 105,919,102 39,519,813
RH - Variation de stocks ( - ou + ) 09
RI Transporrt 10 5,860,425 8,403,469
RJ Services extérieurs 11 1,337,433,546 588,960,004
RK Impôts et taxes 12 9,443,338 5,489,607
RL Autres charges 13 3,345,518 140,009
(Valeur ajoutée voir TN) 14
RP Charges de personnel (1) 15 199,732,182 97,967,921
(1) dont personnel extérieur ,,,,,,/,,,,,,, 16
RQ ( Excédent brut d'exploitation voir TQ) 17
RS Dotations aux amortissements et aux provisions 18 52,030,818 228,633,464
RW TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 19 1,713,764,929 969,114,317
(Résultat d'exploitation voix TX) 20
ACTIVITE FINANCIERE 21
SA Frais financiers 22 10,945,658
SC Pertes de charges 23
SD Dotations aux amortissements et aux provisions 24
SF TOTAL DES CHARGES FINANCIERS 25 10,945,658
(Résultat financier voir UG) 26
SH TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES 27 1,724,710,587 969,114,317
(Résultat des activités ordinaires voir UI) 28
HORS ACTIVITE ORDINAIRE (H.A.O) 29
SK Valeur comptable des cessions d'immobilisations 30
SL Charges ( H. A. O.) 31
SM Dotations H.A.O 32
SO TOTAL DES CHARGES ( H.A.O) 33
(Résultat H.A.O. voir UP) 34
SQ Participations des travailleurs 35
SR Impôts sur le résultat 36 14,348,266 10,030,999
SS Total participation et impôts 37 14,348,266 10,030,999
ST TOTAL GENERAL DES CHARGES 38 1,739,058,853 979,145,316
(Résultat net voir UZ) 39
6
Adresse BP 6442 YDE
COMPTE DE RESULTAT : PRODUITS
LIGNES
Réf. RUBRIQUES Exercice N Exercice N - 1
ACTIVITE D'EXPLOITATION 01
TA Ventes de marchandidses N N-1 02
TB MARGE BRUTE SUR MARCHANDISES 03
TC Vente de produits fabriqués 04
TD Travaux, services vendus 05 1,235,455,021 911,909,680

TE Production stockées (ou destockage) 06
TF Production immobilisés N N-1 07
TG MARGE BRUTE SUR MATIERES 1,235,455,021 911,909,680 08

TH Produits accessoires 09 300
TI CHIFFRES D'AFFAIRES (1) (TA + TC + TD + TH)… 1,235,455,021 911,909,980 10
TJ (1) dont à l'Exportation 31,466,667 11
TK Subvention d'exploitation 12
TL Autres produits N N-1 13 607,568

TN VALEUR AJOUTEE -225,939,340 269,397,078 14
TQ EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION -425,671,522 171,429,157 15

TS Reprisse des provisions 16 104,809,305
TT Transferts de charges 17 111,138,800 14,396,283
TW Total des produits d'exploitation N N-1 18 1,347,201,389 1,031,115,568
TX RESULTAT D'EXPLOITATION Bénéfice(+); Perte(-) -366,563,540 62,001,251 19
ACTIVITE FINANCIERE 20
UA revenus financiers 21
UC Gains de charge 22
UD Reprises de provisions 23
UE Transferts de charges 24
UF Total des produits financiers N N-1 25
UG RESULTAT FINANCIER (+ ou - ) -10,945,658 26
UH Total des produits des activités ordinaires N N-1 27 1,347,201,389 1,031,115,568

UI RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES ( + ou - ) -377,509,198 62,001,251 28
UJ (1) dont impôt correspondant ,,,,,,,,,,,/,,,,,,,,,, 14348266 23870482 29
HORS ACTIVITE ORDINAIRES (H.A.O) 30
UK Produits des cessions d'immobilisations 31
UL Produits H.A.O 32
UM Reprises H.A.O 33
UN Transfert de charges 34
UO Total des produits H.A.O N N-1 35
UP RESULTAT H.A.O. (+ ou -) 57,205,658 36

UT TOTAL GENERAL DES PRODUITS N N-1 37 1,347,201,389 1,031,115,568
UZ RESULTAT NET Bénéfice (+): Perte (-) -391,857,464 47,174,659 38
7A
Adresse BP 6442 YDE
TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TARIFE)
Nota: Toutes créances et dettes corrigées des pertes et gains de change latents ( Ecarts de conversion Actif et Passif) et ramenés à leurs
montants '' historiques'' (valeurs d'entée). Procédsure à appliquer aux postes BH, BI, DI, DJ, DK, DL, DM, DN, FQ, FR du tableau ci-après ainsi
qu'aux deux premières lignes du tableau de contrôle à la fin du tableau
1ère PARTIE: DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE N
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBAL ( C.A.F.G.)
CAFG = EBE Charges décaissable restantes à l'exclusion des cessions d'actif immobilisé
Produits encaissables restants
(SA) Frais finaciers 01 10,945,658 (TT) Transferts de charges d'exploitation -425,671,522

(SC) Perte de change 02 (UA) Revenus financiers 111,138,800
(SL) Charges 03 (UE) Transferts de charges financières
(SQ) Participation 04 (UC) Gains de change 06
(SR) Impôts sur résultat 05 14,348,266 (UL) Produits H.A.O. 07
Total ( I ) 08 25,293,924 Total ( II ) -314,532,722
CAFG : Total(II) - Total (I) 09 -339,826,646 ( N - 1): 4,365,284
AUTOFINANCEMENT (A.F.)
AF = CAFG - Distribution de dividendes dans l'exercice (1)

AF = 10 -339,826,646 - = -339,826,646 ( N - 1): 4,365,284
VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E.)

Var. B.F.E. = Var. Stocks² + Var. Créances² + Var.Dettes circulantes ²
Emplois Ressources
Variation de stocks : N - (N -1)
augmentations ( + ) diminutions ( - )
(BC) Marchandises 11 ou
(BD) Matières premières 12 ou
(BE) En cours 13 ou
(BF) Produits fabriqués 14 ou
(A) Variation globale nette des stocks 15 ou
(1) Dividentes mis en paiement au cours de l'exercice y compris les acomptes sur dividendes
(2) A l'exclusion des éléments H.A.O.
7B
Adresse BP 6442 YDE
TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TARIFE)

( suite )
Emplois augmentation Emplois diminution

Variationsdes créances : N - ( N - 1) (+) (-)
(BH) Fournisseurs, avances versées 16 ou 7,049,757
(BI) Clients 17 ou 153,971,717
(BJ) Autres créances 18 203,054,865 ou
(B) Variation globale nette des créances 19 42,033,391 ou
Emplois Emplois
Variation des dettes circulantes : N - ( N - 1) diminution ( - ) augmentation (+)
(DI) Clients, avances reçues 20 49,763,279 ou
(DI) Fournisseurs d'exploitation 21 718,021,865 ou
(DI) Dettes fiscales 22 ou 37,466,861
(DI) Dettes sociales 23 ou 31,397,996
(DI) Autres dettes 24 ou 1,456,312,991
(DI) Risqiues provisionés 25 ou
(C) Variation globale nette des dettes circulantes 26 ou 757,392,704
VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C) 27 ou 715,359,313
EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E)

ETE = EBE -Variation BFE - Production immobilisée
N N-1
Excédent brut d'exploitation 28 -425,671,522 171,429,157
Variation du B.F.E. ( -si emplois ; + si Ressources) ( - ou + ) 29 715,359,313
Production immobilisée 30
Excédent de trésorerie d'exploitation 31 289,687,791 171,429,157
8
Adresse BP 6442 YDE
2e PARTIE : TABLEAU
Exercice N Exercice N - 1
Lignes
Réf Rubriques
Emplois Resources ( E - ; R+)
I. INVESTISSEMENTS ET DESINVESTISSEMENTS 01
FA Charges immobilisée (augmentation dans l'exercice) 02
Croissance interne 03
FB Acquisitions/Cessions d'immobilisations incorporelles 04
FC Acquisitions/Cessions d'immobilisations corporelles 05 6,039,475
Croissance Externe 06
FD Acquisitions/Cessions d'immobilisations financières 07
FF INVESTISSEMENT TOTAL 08 6,039,475
II. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (cf. Supra:
FG Var B.F.E.) 09 ou 715,359,313
FH A - EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER 10 709,319,838

FI III. EMPLOIS RESSOURCES (B.F, H.A.O.) 11 ou
FJ IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS (1) 12
Remboursements (selon échéancier) des emprunts et dettes financières 13
FH B - EMPLOIS TOTAUX A FINANCER 14 709,319,838
V. FINANCEMENT INTERNE 15
FL Dividendes (emplois) / C.A.F.G. (Ressources) 16 -339,826,646 4,365,284
VI. FINANCEMENTS PAR LES CAPITAUX PROPRES 17
FM Augmentations de capital par apports nouveaux 18
FN Subventions d'investissement 19
FP Prélèvements sur le capital (y compris retraits de l'exploitant) 20
VII. FIINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX EMPRUNT 21
FQ Emprunt (2) 22
FR Autres dettes financières (2) 23
FS C - RESSOURCES NETTES DE FINANCEMENT 24 339,826,646 4,365,284
D - EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE FINANCEMENT
FS (C-B)
25 ou 369,493,192 4,365,284
VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE 26

Trésorerie nette 274 326 436 27
FU à la clôture de l'exercice + ou - -117 031 75628
FV à l'ouverture de l'exercice + ou - 391 358 192 29
FS Variation Trésorerie : ( + si emploi; - si ressources ) 30 391,358,192
BZ TOTAL GENERAL ( I + II + III + IV ) 31
(1) à l'exclusion des remboursements anticipés portés en VII
(2) remboursements anticipés inscrits séparément en emplois
CONTRÔLE ( à partir des masses des bilans N et N -1) 32 Emplois Ressources

Vaiation du fonds de roulements (FOR) : FdR (N) - FdR (N-1) 33 324,001,121 ou
Variation du B.F. global (B..F.G) : BFG (N) - BFG (N-1) 34 ou 715,359,313
Variation de la trésorerie (T) : T (N) - T (N-1) 35 391,358,192 ou
TOTAL 36 715,359,313 = 715,359,313
9
Adresse BP 6442 YDE
ACTIF IMMOBILISE
A AUGMENTATION B DIMINUTION C D =A+B- C

SITUATIONS ET MOUVEMENTS
Lignes
Suite à une
Montant brut à réévaluation Cessions Montant brut à la
Acquisitions Virements de Virements de
l'ouverture de pratique au Scissions hors clôture de
Apports Créations poste à poste poste à poste
l'exercice cours de service l'exercice
RUBRIQUES l'exercice
Montant brut à la clôture de l'exercice 1 46,171,479 46,171,479

Frais d'établissement et charges à répartir 02 46,171,479 46,171,479
Primes de remboursement des obligations 03
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES : lignes 5 à 8 04
Frais de recherche et de développement 05
Brévet, licences, logiciels 06
Fonds de commerce 07
Autres immobilisations incorporelles 08
IMMOBILISATIONS CORPORELLES : lignes 10 à 15 09 909,510,438 6,039,475 915,549,913
Terrains 10
Batiments 11
Installations et agencements 12 3,633,147 1,604,000 5,237,147
Matériel 13 77,847,840 1,952,126 79,799,966
Matériel de transport 14 179,817,783 179,817,783
AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS 15 648,211,668 2,483,349 650,695,017
IMMOBILISATIONS FINANCIERES : lignes 17 à 18 16 206,351,490 206,351,490
Titres de participation 17
Autres immobilisations financières 18 206,351,490 206,351,490
TOTAL GENERAL : ligne 1, 4, 9 et 16 19 1,162,033,407 6,039,475 1,168,072,882
Nota : Inscrire au bas du tabeau, s'ils sont significatifs, les montants (par postes référencés) d'immobbilisations incorporelles et corpoerelles en clôture.
10
Adresse BP 6242 YAOUNDE
Numéro d'identification Exercice clos le Durée (en mois)
AMORTISSEMENTS
A B C D=A+B-C
lignes
AMORTISSEMENTS CUMULES AUGMENTATIONS: DIMINUTIONS : Amortissements CUMUL DES
A L'OUVERTURE DE DOTATIONS DE relatifs aux éléments sortis de AMORTISSEMENTS A LA
L'EXERCICE L'EXERCICE l'Actif CLOTURE DE L'EXERCICE
RUBRIQUES
CHARGES IMMOBILISEES 01
Frais d'établissement et charges à répartir 02
Primes de remboursements des obligations 03
TOTAUX Lignes 2 et 3 04 2,333,100

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 05
Frais de recherche et de développement 06
Brévet, licence, logiciels 07
Fonds commercial 08
Autres immobilisations incorporelles 09 42,671,129 2,333,100 45,004,229
TOTAL ( I) lignes 5 à 9 10 42,671,129 2,333,100 45,004,229
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 11
Terrains 12
Batiments 13
Installations et agencements 14 101,739 181,657 283,396
Matériel 15 10,891,184 9,202,092 20,093,276
Matériel de transport 16 29,888,381 18,079,278 47,967,659
TOTAL (II ) lignes 11 à 16 17 40,881,304 27,463,027 68,344,331
TOTAL ( I + II ) 18 83,552,433 29,796,127 113,348,560
Total des Dotations de l'exercice 19 32,129,227
Amortissement reputés différés en période déficitaire

Amorttissements antérieurs
Amortissements différés à la
Amortissements antérieurement différés Amortissement différés de différés et imputés sur
fin de l'exercice
l'exercice l'exercice
20 21,830,585 84,252,299 106,082,884
11
Adresse BP 6442 YDE
PLUS -VALUES ET DES MOINS -VALUES DE CESSIONS ( I )
VALEUR
AMORTISSEMENTS PLUS-VALUE OU
Lignes
MONTANT BRUT COMPTABLE PRIX DE CESSION
RUBRIQUES PRATIQUES MOIS-VALUES
NETTE
A B C= A-B D E=D-C
Frais de recherche et développement 01
Fonds cmmercial 03
Autres immobilisations incorporelles 04
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES : lignes 1 à 4 05
Terrains 06
Batiments 07
Installations et agencements 08
Matériel 09
Matériel et transport 10
IMMOBILISATIONS CORPORELLES : lignes 6 à 10 11
Titre de participation 12
Autres immobilisations financiers 13
IMMOBILISATIONS FINANCIERS : Totaux lignes 12 et 13 14
TOTAL : totaux 5, 12 t 14 15
(1) Par poste du bilan

12

Adresse BP 6442 YDE
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
A B C D=A+B-C
Lignes
Provisions à AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTIONS : REPRISES Provisions à la
l'ouverture de clôture de
Hors Activités Hors Activités
NATURE l'exercice D'exploitation Financières Ordinaire
D'exploitation Financières
Ordinaire l'exercice
1 Provisions réglémentées ###

2 Provisions financières pour risques et charges ### 200,000,000 200,000,000
3 Provisions pour dépréciation des immobilisations ###
TOTAL ( I ) : lignes 1 à 3 ### 200,000,000 200,000,000
4 Dépréciations des stocks ###
5 Dépréciations et risques provisionnés (Tiers) ###
6 Dépréciations et risques provisionnés (Trésorerie) ###
TOTAL (II) : lignes 5 à 7 ###
TOTAL ( I ) + ( II ) ### 200,000,000 200,000,000
13

Adresse BP 6442 YDE
BIENS PRIS EN CREDIT BAIL ET CONTRATS ASSIMILES
SITUATION ET MOUVEMENTS A AUGMENTATION : B DIMINUTIONS : C D=A+B-C

NATURE DU
Lignes
CONTRAT Suite à une

MONTANT
(I;M;A) Acquisitions, réévaluation Cessions MONTANT BRUT
BRUT A Virements de Virements de
Apport, pratiquée au Scissions A LA CLOTURE
(1) L'OUVERTURE
Créations
poste à poste
cours de Hors service
poste à poste
DE L'EXERCICE
DE L'EXERCICE
RUBRIQUES l'exercice
IMMOBILISATION

INCORPORELLE
Fonds commercial 02
S
Autres immobilisations corporelles 03

TOTAUX : lignes 1 à 3 04
Terrains 05
IMMOBILISATIONS
Bâtiments 06
CORPORELLES
Installations et agencements 07
Matériel 08
Matériel de transport 09
TOTAUX :lignes 4 et 10 11
(1) I : Crédit - bail immobilier; M : Crédit - bail mobilier; A : Autres contras (dédoubler le poste si montants significatifs)
14
Adresse BP 6442 YDE
ECHEANCIER DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
ANALYSE PAR ECHEANCES AUTRES ANALYSES
MONTANT
CREANCES BRUT A UN AN AU PLUS A PLUS D'UN AN
MONTANTS
MONTANT
A PLUS DE MONTANTS EN ENVERS LES
ET A DEUX ANS REPRESENTES
AU PLUS DEUX ANS DEVISES ENTREPRISES
PAR EFFETS
LIEES
DONT ECHUES
Prêts (1)
L'ACTIF IMMOBILISE
01
CREANCES DE
Créances rattachées à des participations 02

Autres immobilisations financières 03 206,351,490 206,351,490
TOTAUX : lignes 1 à 3 04 206,351,490 206,351,490
Fournisseurs 05
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT
Clients et comptes rattachés 06 301,745,323 301,745,323

Personnel 07 1,234,397 1,234,397
Sécurités sociale et autres organismes sociaux 08
Etat 09
Organismes internationaux 10
Associés et Groupe 11 244,651,891 244,651,891
Débiteurs divers 12 24,285,494 24,285,494
Créances H.A.O 13
Charges constatées d'avances 14
TOTAUX : lignes 5 à 14 15 571,917,105 571,917,105
TOTAUX : lignes 4 et 15 16 778,268,595 571,917,105 206,351,490
(1) prêts accordés en cours d'exercice:montant, Remboursements obtenus en cours d'exercice : montant
15
Adresse BP 6442 YDE
ECHEANCIER DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
ANALYSE PAR ECHEANCES AUTRES ANALYSES
CREANCES MONTANT BRUT MONTANTS

A UN AN AU PLUS A PLUS D'UN
A PLUS DE DEUX MONTANTS EN ENVERS LES
MONTANT
AN ET A DEUX REPRESENTES PAR
ANS DEVISES ENTREPRISES
EFFETS
ANS AU PLUS LIEES
DONT ECHUES
Emprunts obligatoires convertibles (1) 01

FINANCIERES ET
RESSOURCES
Autres emprunts pblogatoires (1) 02

ASSIMIEES
DETTES
Emprunts et dettes des établissements de crédits (1) 03 3,484,620 3,484,620

Autres dettes financières (1) (2) 04 274,457,209 274,457,209
TOTAUX : lignes 1 à 4 05 277,941,829 277,941,829
Dettes de crédit-bail immobilier 06
Dettes de crédit-bail mobilier 07
Dettes sur contrats assimilés 08
Fournisseurs et comptes rattachés 10 391,496,715 391,496,715

Clients 11
DETTES DU PASSIF CIRCULAIRLANT
Personnel 12 62,597,134 62,597,134

Sécurité sociale et organismes sociaux 13 10,792,596 10,792,596
Etats 14 47,949,469 47,949,469
Associés et Groupe 16 1,413,663,366 1,413,663,366

Créditeurs divers 17 55,809,175 55,809,175
Crédit H.A.O 18
Produits constatés d'avance 19
TOTAUX :lignes 10 à 19 20 1,982,308,455 1,982,308,455

TOTAUX : lignes 5, 9 et 20 21 2,260,250,284 1,982,308,455 277,941,829
(1) Emprunts souscripts en cours d'exercice 22

Emprunts remboursés en cours d'exercice 23
(2) Total des dettes envers les associés (personnes physiques) 24
16
Adresse BP 6442 YDE
CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE

( comptes spécifiques de )
lignes
Montant (en milliers d'unités
NATURE N° de compte monétaires légales)
EAU 01 6051 597
ELECTRICITE 02 6052 3,812
AUTRES ENERGIES 03 6053 83,933

FOURNITURES D'ENTRETIEN NON STOCKABLES 04 6054 2,360
FOURNITURES DE BUREAU NON STOCKABLES 05 6055 2,920
PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE 06 6056 12,020
TRANSPORT POUR LE COMPTE DE TIERS 07 613
TRANSPORT DU PERSONNEL 08 614 503
ENTRETIENT REPARATIONS DES BIENS IMMOBILIERS 09 6241 3,308
ENTRETIEN, REPARATION DES BIENS MOBILIERS 10 6242 6,370
PUBLICITE,PUBLICATIONS, RELATIONS PUBLIQUES 11 627 45,770
FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS 12 628 23,787

REMUNERATIONS D'INTERMEDIAIRES ET DE CONSEILS 13 632 9,444
TOTAL : lignes 1 à 13 14 194,824

iques de )
17
Adresse BP 6442 YDE
REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
EXERCICE CONCERNES (1)
lignes
N N-1 N-2 N-3 N-4
NATURE DES INDICATIONS
STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (2) 01
Capital social 02 20,000,000 20,000,000
Actions ordinaires 03
Actions à dividendes prioritaires (A.D.P) sans droit de vote 04
Actions nouvelles à emettre 05
par conversion à emettre 06
par exercice de droits de souscription 07
OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3) 08
Chiffre d'affaires hors taxes 09 1,235,455,021 911,909,680
Résultat des activités ordinaires (RAO) hors dotations et reprises (exploitation et financières) 10 -325,478,380 57,205,658
Participation des travailleurs aux bénéfices 11
Impôts sur le résultat 12 14,348,266 10,030,999
Résultat net (4) 13 -391,857,464 47,174,659
RESULTATS PAR ACTION 14
Résultat distribué (5) 15
dividende attribué à chaque action 16
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE 17
Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6) 18 64
Effectif moyen du personnel extérieur 19
Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7) 20 190,607,238
Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) {Sécurité sociale, œuvres sociales} 21 8,674,944
Personnel extérieur facturé à l'entreprise (9) 22
1) y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'aprobation de l'Assemblée. 6) Personnel propre
2) Indication en cas de libération partielle du montant du capital non appelé 7) Total des comptes 661, 662, 663
3) Les élèments de cette rubrique sont ceux figurants au compte de résultat. 8) Total des comptes 664, 668
4) Le résultat, lorsqu'il est négarif, doit être mis entre parenthèses. 9) Compte 667
5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice
18

Adresse BP 6442 YDE
PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE
AFFECTATIONS MONTANT (1) ORIGINES MONTANT (1)

Réserves légale 01 Report à nouveau antérieur (pertes)
Réserves statutaires ou contractuelles 02 Report à nouveau (bénéficiaire) -165,914,696
Autres réserves (disponibles) 03 Résultat net de l'exercice 47,174,659
Dividendes (2) 04 Prélévements sur les réserves (3)
Autres affectations 05
Report à nouveau 06 -118,740,037
TOTAL (A) 07 -118,740,037 Contrôle: Total A = Total B TOTAL (B) -118,740,037
1) Les montants négatifs sont à porter entre parenthèses ou précédés d'un signe (-)
2) S'il existe plusieurs catégories d'avants droit aux dividendes. Indiquer le montant pour chacune d'elles
3) Indiquer les postes de réserves sur les prélèvements sont effectués.
19
Désignation de l'entreprise
A
INTERNATIONAL JUDITH LINES
Adresse BP 6442 YDE
EFFECTIF ET MASSE SALARIALE EFFECTIFS MASSE SALARIALE
LIGNES
AUTRES ETATS
NATIONAUX HORS OHADA NATIONAUX AUTRES ETATS OHADA HORS OHADA
OHADA
TOTAL TOTAL
M F M F M F M F M F M F
QUALIFICATIONS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Personnel propre
CADRES SUPERIEURS 01 4 1 1 6 41,982,357 3,524,362 4,300,000 49,806,719
TECHNICIENS SUPERIEURS ET CADRES MOYENS 02 2 1 3 11,364,153 2,889,586 14,253,739
TECHNICIENS AGENT DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFI 03 6 4 10 190,607,238 8,158,927 198,766,165
EMPLOYES, MANŒUVRES. OUVRIERS ET APPRENTIS 04 40 5 45 16,116,476 3,379,735 19,496,211
Totaux lignes 1 à 4 05 52 11 1 64 260,070,224 17,952,610 4,300,000 282,322,834
PERMANENTES 06 260,070,224 17,952,610 4,300,000 282,322,834
SAISONNIERS 07
FACTURATION A L'ENTREPRISE
Personnel extérieur
CADRES SUPERIEURS 08
TECHNICIENS SUPERIEURS ET CADRES MOYENS 09
TECHNICIENS AGENTS DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIFIES 10 M: Masculin
EMPLOYES MANOEUVRES OUVRIERS ET APPRENTIS 11 F: Féminin
Totaux lignes 8 à 11 12
PERMANENTES 13
SAISONNIERS 14
Totaux lignes 5 et 12 15 52 11 1 64 260,070,224 17,952,610
19B
Adresse BP 6442 YDE
EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR EN CEMAC
EFFECTIF ET MASSE SALARIALE

EFFECTIFS MASSE SALARIALE
Lignes
M F M F
QUALIFICATIONS 1 2 3 4
a . Personnel propre
TECHNICIENS AGENT DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIES 03
EMPLOYES, MANŒUVRES. OUVRIERS ET APPRENTIS 04
PERMANENTES 06
SAISONNIERS 07
b . Personnel extérieur
TECHNICIENS AGENTS DE MAITRISE ET OUVRIERS QUALIFIFIES 10
EMPLOYES MANOEUVRES OUVRIERS ET APPRENTIS 11
PERMANENTES 13
SAISONNIERS 14
Totaux lignes 5 et 12 15
M: Masculin
F: Féminin
20
Adresse BP 6442 YDE
PRODUCTION DE L'EXERCICE
( Valeur en milliers d'unités monétaires légales)
Production vendue au Production vendue dans Production vendue hors Production Stock à l'ouverture Stock à la clôture de
unité de Cameroun les autres pays OHADA OHADA immobilisée de l'exerrcice l'exercice
Désignation du produit quantité
choisie
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur
Non ventillés
TOTAL
PRODUCTION DE L'EXERCICE
unité de Production
Désignation du produit quantité
choisie Quantité Valeur
Non ventilés
TOTAL
21
Adresse BP 6442 YDE
ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

( Valeur en milliers d'unités monétaires légales)
ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

Unité de Variation des stocks
Désignation des matiéres et Produits importés
quantité Produits de l'Etat ( en valeur)
produits choisie Achetés dans l'Etat Achetés hors de l'Etat
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur
Non ventilé
TOTAL
22
Adresse BP 6442 YDE
TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULTAT FISCAL

Lig Montants
SOLDE DU RESULTAT BENEFICE NET COMPTABLE AVANT IMPOT 01
NET AVANT IMPOT
SUR LE RESULTAT PERTE NETTE COMPTABLE AVANT IMPOT 02 377,509,198
Amortissements non déductibles 03

PARTIELLEMENT DEDUCTIBLES DU POINT
REINTEGRATIONS DES CHARGES OU
Amortissements comptabilisés mais réputés différés en période déficitaire 04 84,252,299

PERTES NON DEDUCTIBLES OU
Provisons non déductibles 05

Intérêts exédentaires des comptes courants d'associés 06
Frais de siège et d'assistance technique 07
DE VUE FISCAL
Impôts non déduictibles autres que l'impôt sur le résultat 08

Amendes et pénalités non déductibles 09 1,761,827
Pourboires et dons non déductibles 10 3,345,518
Retenues à la source (TPRCM) sur revenus des capitaux mobiliers 11
Divers 1 12
Divres 2 13
Divrers 3 14
REINTEGRATIONS : Total lignes 3 à 14 15 89,359,644
Total intermédiaire POSITIF : Ligne 15 + ligne 1 ou ligne 15 - ligne 2 16

Total intermédiaire NEGATIF : Ligne 2 - ligne 15 17 288,149,554
Amortissements antérieurement différés et imputés sur l'exercice 18

DEDUCTIBLES DU POINT DE VUE
Provisions antérieurement taxées ou définitivement exonérées réintégrées dans l'exercice 19

PRODUITS OU PROFITS
CHARGES OU PERTES
Fraction non imposable des plus-values réalisées en fin d'exploitation 20

Produits nets des filiales (après déduction de la quote-part de frais et charges 21
FISCAL
Autres revenus mobiliers déductibles 22

Frais de siège et d'assistance technique déductibles 23
Divers 1 24
Divers 2 25
Divers 3 26
DEDUCTIONS : Total lignes 18 à 26 27
RESULTAT BENEFICE FISCAL DE L'EXERCICE : ligne 16 - ligne 27 28

FISCAL PERTE FISCALE DE L'EXERCICE:ligne 27 - ligne16 ou ligne 18 + ligne 27 29 288,149,554
RUBRIQUES Lig Bases Taux Principal de l'impôt

SITUATION DE L'ENTREPRISE AU
Minimum de perception Minimum proportionnel au chiffre d'affaire 30 1,235,455,021 1% 12,354,550

REGARD DU MINIMUM DE
Impôt sur les sociétés 31 35%

BIC et BNC 32 22%
PERCEPTION
Impôt sur le 33
Impôt revenu des
calculé entrepreneurs
Bénéfices artisanaux 34 11%
sur le individuels 35
bénéfice
fiscal de 36
l'exercice
(ligne 30) Bénéfices agricoles 37
Taxe
proportionnelle
Taxe proportionnelle 38 15%
Total lignes 32 à 38 39
23
Adresse BP 6442 YDE
TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT

RUBRIQUES Lig Montants
REPORT DU BENEFICE FISCAL DE L'EXERCICE 01
DEDUCTION PAR SUITE DE REINVESTISSEMENTS ANTERIEURS

INTITULES Année N-3 Année N -2 Année N-1
DETERMINATION DU BENEFICE DEFINITIF
Réinvestissements admis et reportés 02

Réinvestissements déductibles = 50% x ligne 2 03 Total ligne 4
Réinvestissements effectivement déduits 04
Réinvestissements reportables =2x(ligne 3 - ligne 4) 05
DEDUCTIONS DES REINVESTISSEMENTS DE L'EXERCICE
Réinvestissements admis 06
Réinvestissements déductibles = 50% x ligne 6 07 Total ligne 8

Réinvestissements déduits = 50% x ligne 1 08
Réinvestissements reportables = 2 x (ligne 7 - ligne 8) 09
IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES

INTITULES Année N-4 Année N-3 Année N-2 Année N-1
Déficits reportés 10 Total ligne 11

Déficits imputés sur l'exercice 11
Déficits reportables 12
BENEFICE FISCAL DEFINITIF (Total lignes 1, 4, 8 et 11) 13

CALCUL DE L'IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL DEFINITIF
INTITULES Base Taux Montants
Impôt sur les societés 14
TPRCM non retenue à la source 15
Déduction de la TPRCM retenue à la source 16
Autres déductions 17
Impôts nets dus (ligne 14 + ligne 15) - (ligne 16 + ligne 17) 18
Centimes additionnels communaux 19
TOTAL DE L'IMPOT ( ligne 18 - ligne 19) 20
Acomptes versés (report ligne 13 tableau 25 Cel.6) 21
Net à payer 22
Crédit d'impôt 23
Compte 89 : Impôts sur le résultat

Rubriques Montants
891 Impôts sur les bénéfices de l'exercice 24
892 Rappel d'impôt sur les résultats antérieurs 25
895 Minimum de perception 26
899 Dégrèvements et annulations d'impôts sur résultats antérieurs 27
TOTAL 28
24
Adresse BP 6442 YDE
TABLEAU DE DETERMINATION DU MINIMUM DE PERCEPTION

RUBRIQUES Lig Montants
REPORT DU MINIMUM DE PERCEPTION 01 12,354,550
DEDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEURS
Réinvestissement
Base Base effective de
Réinvestissements s reportables
PERIODES admis et reportés
la réduction
2
50% x colonne 1 d'impôt
x col 2 - col3
Année N-3 et antérieures 02
Année N-2 03
Année N-1 04
TOTAUX 05
x (taux de l'impôt) 06
DEDUCTION D'IMPOT PAR SUITE REINVESTISSEMENTS DE L'EXERCICE
Amortissements admis de l'exercice 07
x (Taux de l'impôt)
Base de la déduction d'impôts ( 50% x ligne 7) 08 =
Base effective de la réduction d'impôt 09
Réinvestissements reportables 2 x (ligne 8 - ligne9) 10
RUBRIQUES
Taxe proportionnelle sur les revenus des capitaux mobiles non imposables à l 11 .+
Surtaxe progressive 12 occultes distribués
due par les sociétés et autres personnes morales au titre de revenus .+
Capitaux non imposés à la source 13
TPRCM ( Taxe proportionnelle sur les revenus des capitaux mobiliers 14 .-

Déductions
Autres 15 .-
CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION
Base Taux Montants
Minimum de perception 16 12,354,550
TPRCM non retenue à la source 4,595,518 15.00% 17 6,893,278
Déduction de la TPRCM retenue à la source 18
Autres déductions 19
Impôts nets dus (ligne 16 + ligne17) - (ligne 18 + ligne19) 20 13,043,878

Centimes additionnels communaux 21 1,304,388
TOTAL DE L'IMPOT ( ligne 20 + ligne 21) 22 14,348,266
Acomptes versés (report ligne 13 tableau 25 col 6) 23 10,689,189
Net à payer ( ligne 22 - ligne 23) 24 3,659,077
Crédit d'impôt (ligne 23 - ligne 22) 25
SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE REEL
Report du bénéfice fiscal de l'exercice 26
Report de laperte fiscale de l'exercice 27 288,149,554

Imputation des reports déficitaires
Rubriques N-4 N-3 N-2 N-1
Déficits reportés 28
Déficits imputés 29
Déficits reportables 30
Bénéfice fiscal définitif 31
Perte fiscale définitive 32 288,149,554
Compte 89 : Impôt sur le résultat

Rubriques Montants
891 Impôts sur les bénéfices de l'exercice 33 14,348,266
892 Rappels d'impôts sur résultats antérieurs 34
895 Minimum de perception 35
899 Dégrèvements et annulations d'impôts sur résultats antérioeurs 36
Total 37 14,348,266
24BIS
Désignation de l'entreprise NATIONAL AIRWAYS CAMEROUN SARL

Adresse YAOUNDE
Numéro d'identification M 059800008592 N Exercice clos le 12/31/2003 Durée (en mois) 12
SOLDE IS A PAYER AU 31/12/2003 3,659,077
IMPUTATION CREDIT IS 2002 -6,687,743
CREDIT IS AU 31/12/2003 -3,028,666

25

Adresse BP 6442 YDE
VERSEMENTS EFFECTUES EN COURS D'EXERCICE
Précompte sur Acompte sur Impôt le revenu(1,1%du Contribution de Autres

TOTAL
achats 1% CA) prélèvements
Ligne
l'entreprise à la
MOIS CRTV
Principal CCX
1 2 3 4 5 6 = 1+2+3+4+5
Janvier 01 45,287 45,287
Février 02 79,160 7,916 1,721,208 1,808,284

Mars(ou 1er trimestre) 03 47,160 4,716 1,198,861 1,250,737
Avril 04 62,000 6,200 786,416 854,616
Mai 05 632,601 63,260 531,487 1,227,348
Juin (ou 2e trimestre) 06 1,150,548 1,150,548
Juillet 07 740,407 74,041 802,185 1,616,633
Août 08 108,738 10,874 41,580 161,192
Septembre(ou 3e trimestre) 09 118,512 11,851 130,363
Octobre 10 612,194 61,219 52,800 726,213
Novembre 11 307,380 30,738 668,800 1,006,918

Decembre (ou 4e trimestre) 12 330,400 33,040 347,609 711,049
Totaux lignes 1 à12 13 3,038,552 303,855 7,346,781 10,689,188
DROITS D'ACCISES ET TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

CALCUL DES DROITS D'ACCISES
Nature du produit Base brute taxable Abattement Base nette taxable Taux Montant des Droits
1 2 Taux 3 Montant 4 = ( 2 x 3 ) 5=(2-4) 6 7=(5x6)
01
02
03
04
TOTAL
TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE - DECLARATION ANNUELLE
BASES TAXABLES BASES NON TAXABLES CUMUL
NATURE DES OPERATIONS (CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXE) 1
TAUX GENERAL 2 TAUX ZERO 3 4 5
Livraison des biens 06
Livraison à soi-même 07
Prestations de services 08 910,625,978 31,466,667 942,092,645
Prestation à soi-même 09
Travaux immobiliers 10
Cession d'éléments d'actif non exonérés 11
BASE DE Location de terrains non aménagés 12
I TAXATION Locations de terrains nus 13
Exportations de produits taxables 14
Autres opérations taxables 15
Opérations exonérées 16
Total des opérations 17
Droits d'accises 18
TOTAL DE LA BASE TAXABLE : Totaux lignes 6 à 18 19 910,625,978 31,466,667 942,092,645
Montant de la Taxe 20 154,806,416 154,806,416
CALCUL TVA
II BRUTE
Centimes additionnels 21 15,480,642 15,480,642
TOTAL TVA BRUTE : Totaux ligne 20 et 21 22 170,287,058 170,287,058
CALCUL DU
CA ouvrant droit à déduction 23
III PRORATA DE FIN CA total 24
D'EXERCICE
Prorata de régularisation en fin d'exercice 25
TVA A DEDUIRE TVA SUR FACTURE TVA DEDUCTIBLE
Déductions soumises au prorata
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 26
Sur biens et services constituant des immobilisations 27
Déductions hors prorata
IV DEDUCTIONS
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 28 2,740,650 2,740,650
Sur biens et services constituant des immobilisations 29 149,250 149,250
Complément de TVA à déduire 30
Report de crédit TVA de l'exercice précédent 31 30,504,236 30,504,236
TOTAL DES DEDUCTIONS : Totaux lignes 26 à 31 32 33,394,136
27
Adresse BP 6442 YDE
TAXE SUR LA VALEURS AJOUTEE - DECLARATION ANNUELLE

VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUES SUBIES AU COURS D'EXERCICE
Montant du Date de la TVA retenues à
Ligne
Période de référence versement
N° quittance
quittance la source
TOTAL
1 2 3 4 5 6=2+5
Janvier 33
Février 34 29,260,524 29,260,524
Mars(ou 1er trimestre) 35 20,380,626 20,380,626
Avril 36 13,369,060 13,369,060
Mai 37 9,035,280 9,035,280
IV
Juin (ou 2e trimestre) 38 19,559,301 19,559,301
Juillet 39 1,580,428 11/9/03 13,637,132 15,217,560
Août 40 2,033,396 8/10/03 704,860 2,738,256
Septembre(ou 3e trimestre) 41 2,216,172 4/11/03 2,216,172
Octobre 42 10,550,424 27/11/03 897,600 11,448,024
Novembre 43 6,598,856 17/12/03 1,136,960 7,735,816
Décembre (ou 4e trimestre) 44 12,081,516 22/1/04 12,081,516
Totaux lignes 36 à 47 45 35,060,792 107,981,343 143,042,135
SITUATION NETTE DE LA TVA

Renversement TVA à éffectuer 46
TVA Brute totale (ligne 22 col 1+ ligne 46) 47 170,287,058
TVA déductible (ligne 32 col 4) 48 33,394,136
V TVA nette totale 49 136,892,922
TVA versée au cours de l'exercice (ligne 45 col 5) 50 143,042,135
TVA nette à payer (ligne 49 > ligne50) 51
Crédit de TVA net à repoter (ligne 50 > ligne 49) 52 6,149,213
SITUATION NETTE DES DROITS D'ACCISES

Montant Quittance
Ligne
Période de référence
1 Numéro Date
Janvier 53
Février 54
Mars (ou 1er trimestre) 55
Avril 56
Versements Mai 57
des droits
d'accises Juin (ou 2e trimestre) 58
IV effectués en Juillet 59
cours
Août 60
d'exercice
Septembre (ou 3e trimestre) 61
Octobre 62
Novembre 63
Décembre (ou trimestre) 64
Situation nette (ligne 05 col 7 - ligne 65 col 1) 66
28
Adresse BP 6442 YDE
TABLEAU D'ANALYSE DES COMPTES DE CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES
Compte 60 ( sauf 603): Achats

Groupe HORS GROUPE
Comptes
Etranger Etranger
Lignes
N° de la
Rubriques nomenclature
Cameroun
Autres pays Autres pays HORS PAYS
TOTAL Cameroun
TOTAL
CEMAC OHADA OHADA CEMAC OHADA OHADA
1 2 3 4 5 = 1+2+3+4 6 7 8 9 10 = 6+7+8+9
601 Achat de marchandises 01

602 Achats de matières et fournitures liées 02
604 Achats de matières et fournitures consommables 03
605 Autres achats 04 105,924,499 105,924,499
608 Achats d'emballages 05
Total lignes 1 à 5 06 105,924,499 105,924,499
Compte 61 : Transport
Frais de tranport supporté au Cameroun
comptes
Supportés à
Lignes
Transport terrestre TOTAL

Objet du transport Service auxilliaire l'étranger
Par eau Par air
Routier Ferroviaire des transports
1 2 3 4 5 6 7 = 1+2+3+4+5+6
611 Transport sur achats 07

612 Transport sur ventes 08
613 Transport pour le compte de tiers 09
614 Transport du personnel 10 498,455 5,000 503,455
616 Transport de plis 11 114,800 114,800
618 Autres frais de transport 12 5,000 234,700 5,002,470 5,242,170
Total lignes 7 à 12 13 618,255 234,700 5,007,470 5,860,425
29
Adresse BP 6442 YDE
Compte 62 : Service exterieurs A

Etranger
N° Comptes
N° de la Cameroun TOTAL
lignes

Rubriques nomenclatur
CEMAC OHADA OHADA
e
1 2 3 4 5 = 1+2+3+4
621 Sous-traitance générale 01

622 Locations et charges locatives 02 1,186,021,637 1,186,021,637
623 Redevances de crédit-bail en contrats assimilés 03
624 Entretien, réparration, maintenance 04 9,678,855 9,678,855
625 Primes d'assurance 05 1,544,834 1,544,834
626 Etudes, recherche documentaires 06 2,803,461 2,803,461
627 Publicité, publications, relations publique 07 45,770,149 45,770,149
628 Frais de télécommunications 08 23,787,538 23,787,538
Total lignes 1 à 8 09 1,269,606,474 1,269,606,474
Comptes 63: Services extérieurs B

631 Frais bancaires 10 5,614,313 5,614,313
632 Rémunerations d'intermédiaires et de conseils 11 9,444,362 9,444,362
633 Frais de formation du personnel 12 6,437,000 6,437,000
Redevances pour brevets, licences logiciels et
634 droits assimilés 13
635 Cotisations 14
637 Rémuneration du personnel extérieur à l'entreprise 15 125,000 125,000
638 Autres charges externes 16 46,206,397 46,206,397
Total lignes 10 à 16 17 67,827,072 67,827,072
30
Adresse BP 6442 YDE
Détails des sommes versées aux tiers : Comptes 62, 63 et 66

Numéro de
Noms des bénéficiaires Adresse Nature de la rémunération Montant versé
contribuable
GAE BP 1694 DOUALA REPARATION VEHICULES 599,900

AUTO SHALOM BP 20506 YAOUNDE REPARATION VEHICULES P106200132559C 792,000
AERO MAINTENANCE BP 946 YAOUNDE ENTRETIEN AVIONS 500,000
COTAIR BP 2333 DOUALA ENTRETIEN AVIONS 507,630
CAMINSUR BP 12400 YAOUNDE ASSURANCES 1,444,834
ADC YAOUNDE REDEVANCES ADC 11,366,108
ASECNA DOUALA REDEVANCES ASECNA 16,768,893
AAC DOUALA REDEVANCES AAC 7,255,532
AUTRES AEROPORTS REDEVANCES AEROPORTUAIRES 7,213,931
CAMTEL DOUALA TELEPHONE M099600009853S 13,869,803
DR TZEUTON BP 12663 DOUALA HONORAIRES MEDICAUX 644,155
IDIMED BP 13272 DOUALA HONORAIRES MEDICAUX 763,404
ORANGE CAMEROUN DOUALA TELEPHONE 304,055
MERCURE HOTEL YAOUNDE SERVICES DES HOTELS 1,325,700
JET HOTEL DOUALA SERVICES DES HOTELS 4,126,500
DOUALA AIR DOUALA SERVICES RESTAURATIONS 425,650
HOTEL SAWA DOUALA SERVICES DES HOTELS M098700000419Y 1,007,020
HOTEL XAVIERA YAOUNDE SERVICES DES HOTELS 365,400
HOTEL HILTON YAOUNDE SERVICES DES HOTELS 960,000
Bénéficiaire des loyers versés: Compte 62

Références des baux et avenants Période Règlement des droits de bail
Noms et adresse des Montant
bénéficiaires du bail Quittance
Date Vol. Folio Case du au Montant
d'enregistrement
Date Numéro
ADC 5/3/02 1 59 89/1 14/2/02 13/2/06 5/3/02 391424 2,093,460
BINDZI OLOA BELIBI BP10
YDE 17/4/02 1 67 102/9 20/3/02 19/3/03 17/4/02 395325 480,000
ADC 12/3/03 5 66 785/1 1/11/02 31/10/03 12/3/03 658186 96,870
HILTON HOTEL 20/3/03 2 191 38/18 1/9/02 31/8/03 19/3/03 737155 720,000
31
Adresse BP 6442 YDE
Compte 64 : IMPOTS ET TAXES

Versés à des
Versés dans organismes Versés à TOTAL
Ligne
INTITULES l'Etat internationnaux l'étranger
1 2 3 4=1+2 + 3
Patente et licences 01 3,228,039 3,228,039
Taxes sur appointements et salaires 02 3,661,472 3,661,472
Taxes sur la valeur ajoutée ( prorata non déduit) 03
Droits d'enregistrement 04 498,000 498,000
Timbres fiscaux 05 115,000 115,000
Taxes sur les propriétés foncieres 06
Vignettes, cartes grises 07 100,000 100,000
Taxes sur contrats d'assurance 08
Droits et taxes douaniers à l'exportation des sevices 09
Pénalité et amendes fiscales déductibles 10
Pénalité et amendes fiscales non déductibles 11 1,761,827 1,761,827
Contribution au crédit foncier 12
Contribution au fons National pour l'Emploi 13
Taxes à l' essi 14
Impôts et taxes divers non ventilés 15 79,000 79,000
Divers 1 Taxes communales 16
Divers 2 17
Divers 3 18
Totaux : lignes 01 à 18 19 9,443,338 9,443,338
Compte 65 : AUTRES CHARGES

Etranger
N° compte
Cameroun Autres Autres TOTAL

lignes
N° de la HORS PAYS
Rubriques nomenclature pays pays
OHADA
CEMAC OHADA
1 2 3 4 5 = 1+2+3+4
651 Pertes sur créances 20
652 Quote-part de résultat sur opérations en commun 21
Quote-part de résultat annulée sur exécution
653 22
partielle de contrats pluri-exercice
Valeur comptable des cessions courantes des
654 23
immobilisations
658 Charges diverses 24 3,345,518 3,345,518
659 Charges provisionnées d'exploitation 25
Total lignes 20 à 25 26 3,345,518 3,345,518
Détails des rémunérations des Dirigeans non salariés

Pourcentage de Montant de la
Noms et prénoms Adresse Nationalité participation au capital rémunération
Total des rénumérations

32
Adresse BP 6442 YDE 123,238,894
TABLEAU DES CHARGES DE PERSONNEL : Compte 66

Supportées au Cameroun supportés à
Lignes
TOTAL
Qualifications Camerounais Autres pays CEMAC Autres pays OHADA Hors pays OHADA TOTAL l'étranger
1 2 3 4 5 = 1+2+3+4 6 7 = 5+6
Cadres supérieurs 01 47,325,984 15,860,000 63,185,984 63,185,984
permanent
Personnel
Techniciens supérieurs et cadres moyens 02 13,740,934 13,740,934 13,740,934

Techniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés 03 25,426,979 25,426,979 25,426,979
Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 04 20,764,997 20,884,997 20,884,997
Personnel saisonnier 05
Total lignes 01 à 05 06 86,493,897 15,860,000 123,238,894 123,238,894
Indemnité de transport et logement 07 20,444,524 20,444,524
Autres prestations sociales 08
Salaires et prestations sociales: Totaux lig. 6 à 8 09 15,860,000 143,683,418 143,683,418
Cotisations CNPS 10 8,674,944 8,674,944
Autres cotisations sociales 11
Alimentation 12
Eau, éléctricité Gaz 13 140,000 140,000
Avantages en Logement 14
nature Véhicules 15 45,000 45,000
Domestique 16
Autres avantages taxables 17
TOTAL AVANTAGES EN NATURE: Lignes 12 à 16 18 185,000 185,000
Vêtements professionnels, médicaments 19 4,736,329 4,736,329
Autres Transport pour congés 20
avantages non
taxables Soins médicaux et divers 21
Gaz et autres avantages 22
TOTAL DES AUTRES AVANTAGES : Lignes 12 à 16 23 4,736,329 4,736,329
TOTAUX lignes 9, 10, 11, 17, et 22 24 157,279,691 157,279,691
Rémunération transférée du personnel extérieur 25
TOTAUX lignes 23 et 24 26 157,279,691 157,279,691
TABLEAU EXTRA-COMPTABLE DES SOMMES PERCUES PAR LE PERSONNEL

Reprise totaux ligne 9 27 143,683,418 143,683,418
Indemnités forfetaires ou professionnelles de déplacement d'affaires 28 4,272,400 4,272,400
Indemnités forfetaires de représentation 29 388,210 388,210
Autres sommes perçues mentionnées ailleurs dans la déclaration 30
TOTAUX lignes 27 à 30 31 148,344,028 148,344,028
33
Adresse BP 6442 YDE
Compte 67 : Frais financier et charges assimilées

N° compte
Versés à des Versés à
Lignes
Versés dans l'Etat
organismes l'étranger
TOTAL
INTITULES
1 2 3 4 = 1+2+3
671 Interêts des emprunts 01
672 Intêrets des loyers de crédit-bail et contrats assimilés 02
673 Escomptes accordés 03
674 Autres interêts 04 10,945,658 10,945,658
675 Escomptes des effets de commerce 05
676 Perte de changes 06
677 Pertes sur cessions de titres de placement 07
678 Pertes sur risques financiers 08
679 Charges provisionnés financiers 09
TOTAUX : lignes 01 à 09 10 10,945,658 10,945,658
Compte 83: Charge hors activités ordinaires

INTITULES Montants
831 Charges H.AO constatées 11
834 Pertes sur créances H.A.O 12
835 Dons et luberalités accordés 13
836 Abandons de créances consentis 14
839 Charges provisionnées H.A.O 15
TOTAUX lignes 11 à 15 16
Compte 87: Participation des travailleurs

INTITULES Montants
871 Participation lègala aux bénéfices 17
874 Participation contractuelle bénéfices 18
878 Autres participations 19
Divers 1 20
Divers 2 21
Divers 3 22
TOTAUX lignes 17 à 22 23
34
Adresse BP 6442 YDE
Compte 70 : Ventes
GROUPE HORS GROUPE
Etranger Etranger TOTAL
GENERAL
Lignes
N° de la
Rubriques nomenclature Cameroun Autres pays Autres Pays HORS PAYS
TOTAL Cameroun
CEMAC OHADA OHADA CEMAC OHADA OHADA
TOTAL
Comptes
1 2 3 4 5 = 1+2+3+4 6 7 8 9 10 = 6+7+8+9 11 = 5+10

701 Ventes de marchandises 01
702 Ventes de produits finis 02
703 Ventes de produits intermédiaires 03
704 Ventes de produits résiduels 04
Total lignes 1 à 4 05
705 Travaux facturés 06
706 services vendus 07 1,203,988,354 31,466,667 1,235,455,021 1,235,455,021
Total lignes 6 à 7 08 1,203,988,354 31,466,667 1,235,455,021
707 Produits accessoires 09

Total lignes 5, 8 à 9 10 1,203,988,354 31,466,667 1,235,455,021 1,235,455,021
35
Adresse BP 6442 YDE
Compte 71 : Subventions d'exploitation

Etat du Cameroun Versés à des organismes TOTAUX
N°compte
N° de la Versés à des tiers
Ligne
collectivités publiques internationaux compte 71
Rubriques
Nomenclature
1 2 3 4 =1 + 2 + 3
711 Sur produits à l'exportation 11
712 Sur produits à l'importation 12
713 Sur produits de péréquation 13
718 Autres subventions d'exploitation 14

Compte 72 : Production immobilisée

N°compte
N° de la
Offre publique d'échange Offre publique TOTAUX
Rubriques Montants
Ligne
(compte 726 ) d'acaht compte 72

Nomenclature
721 Immobilisations incorporelles 16

722 Immobilisations corporelles 17
726 Immobilisations financières 18
Compte 73 : Charges Hors Activité Ordinaires

N°compte
Augmentations Diminutions Variations

Ligne
Rubriques 1 2 3=1 - 2
734 Variation des stocks de produits en-cours 20

735 Variation des en-cours de services 21
736 Variation des stocks de produits finis 22
737 Variations de stocks de produits intermédiaires et résiduels 23
Compte 75 : Autres produits

Autres pays Autres pays
N°compte
Cameroun Hors pays OHADA TOTAUX

Ligne
Rubriques CEMAC OHADA
1 2 3 4 5=1+2+3+4
752 Quote-part de résultats sur opérations faites en commun 25
Quote-part de résultats sur exécution partielle de
753 contrats pluri-exercicesopérations faites en commun 26
754 Produits des cessions courantes d'immobilisations 27
758 Produits divers 28 607,568 607,568
759 Reprises de charges provisionnées d'exploitation 29 0
TOTAUX lignes 25 à 29 30 607,568 607,568
36

Numéro d'identification 36
Exercice clos le 31/12/2002 Durée (en mois) 6
Compte 77 : Revenus financiers et produits assimilés

N°comptes
Autres pays Autrespays HORS PAYS
Lignes
Cameroun TOTAL
N°de la CEMAC OHADA OHADA
Rubriques nomenclature
1 2 3 4 5
771 Intérêts des prêts 01 10,945,658 10,945,658

772 Revenus de participation 02
773 Escomptes obtenus 03
774 Revenus de titres de participation 04
776 Gains de change 05
777 Gains sur cessions de titres de participation 06
778 Gains sur risques financiers 07
779 Reprise de charges provisionnées financières 08

Divers 1 09
Divers 2 : 10
Divers 3 : 11
Total lignes 1 à 11 12 10,945,658 10,945,658
Compte 78 : Transfert de charges

781 Transferts de charges d'exploitation 13 111,138,800 111,138,800
787 Transferts de charges financières 14
Total lignes 13 et 14 15 111,138,800 111,138,800
Compte 84 : Produits Hors Activités Ordinaires

Rubriques Montants
841 Produits H.A.O. constatés 16
845 Dons et libéralités obtenus 17
846 Abandons de créances obtenus 18
848 Transferts de charge H.A.O. 19
849 Reprises de charges provisionnées H.A.O. 20
Compte 88 : Subventions d'équilibre

Rubriques Montants
881 Etat 22
884 Collectivités publiques 23
886 Groupe 24
888 Autres 25
Autres 1: 26
Autres 2: 27
Autres 3 : 28
37
Adresse BP 6442 YDE
DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES

Sûretés réelles
Ligne
RUBRIQUES Montant bruts
Hypothèque Nantissement Dont échues
Emprunts obligataires convertibles 01
Dettes financière
et ressources
assimilées
Autres emprunts obligataires 02

Emprunts et dettes des établissements de crédit 03 3,484,620
Autres dettes financières 04 274,457,209
TOTAUX : lignes 01 à 04 05 277,941,829
Dettes de crédit-bail immobilisées 06
Crédit-bail
Dettes de crédit bail mobilisées 07

Dettes sur contrat assimilés 08
TOTAUX : ligne 06 à 08 09
Fournisseurs et comptes rattachés 10 391,496,715
Clients 11
62,597,134
Dettes du passif circulant
Personnel 12
Sécurité sociale 13 10,792,596
Organismes sociaux 14
Etat 15 47,949,469
Associés 17 1,153,991,650
Groupe 18
Créditeurs divers 19 44,208,175
TOTAUX : lignes 10 à 19 20 1,711,035,739
TOTAUX : lignes 05, 09 et 20 21 1,988,977,568
ENGAGEMENTS FINANCIERS
Rubriques Lig. Engagements donnés
Engagements, pensions et indemnités 22
Avals, cautions, garanties 23
Hypothèques, nantissements, gages, autres 24
Effets remis à l'escompte 25
Créances commerciales professionnelles cédées 26
Créances escomptées non échues 27
Ababdons de créance conditionnels 28
CONTRATS AVEC CLAUSE DE RESERVE DE PROPRIETE

Biens figurants à l'actif objet de la clause de réserve de proprièté Valeur d'acquisition Montant restant dû
38

Adresse BP 6442 YDE
Avances et crédits consentis aux dirigeants sociaux et aux associés

Montant accordé Montant remboursé
Nom et Prénom Échéance Taux Terme dans l'exercice dans l'exercice
Conventions conclues entre l'entreprise et les dirigeants, associés ou sociétés liées

Montant accordé Montant remboursé
Nom et Prénom ou désignation Qualité Échéance Taux Terme dans l'exercice dans l'exercice
Eléments constitutifs du fonds commercial Lig. Montants

Clientèle 01
Achalandage 02
Droit au bail 03
Nom commercial 04
Enseignes 05
Autres 06
39

Adresse BP 6442 YDE
STRUCTURE DE L'ENTREPRISE : Ventillation par Etablissement

Etablissement Etablissement Etablissement Etablissement Etablissement Etablissement
Intitulés
1 2 3 4 5 6
NATIONAL AIRWAYS
Nom de l'établissement 01 CAMEROON
Rue 02 YAOUNDE
Ville 03 YAOUNDE
Boîte postale 04 5663

N° de contribuable 05 M059800008592N
Date de création 06
Activité principale 07 AVIATION

EFFECTIF DU PERSONNEL
Cadres supérieurs 08 5
Techniciens supérieurs et cadres moyens 09 3
Personnel
Tzchniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés 10 11
Camerounais
Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 11 45
TOTAUX : lignes 08 à 11 12 64
Cadres supérieurs 13 1
Techniciens supérieurs et cadres moyens 14
Autres personnels Tzchniciens, agents de maîtrise et ouvriers qualifiés 15

Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis 16
TOTAUX : lignes 13 à 16 17 1
Personnel saisonnier (nombre de journées de travail) 18
Investissements réalisés par établissement 19 6,039,475

Chiffre d'affaires 20 1,235,455,021

DSF Cas Pratique

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

DSF Cas Pratique

Titre original :

Transféré par

Droits d'auteur :

DECLARATION STATISTIQUE ET FISCALE

Désignation de l'entreprise: INTERNATIONAL JUDITH-LINES

Sigle, Raison sociale abrégée ou enseigne: IJL

REGIME FISCAL ET JURIDIQUE ( Voir définition des rubriques au verso)

Forme juridique : SARL

Activités secondaires existant en

Activités nouvelles apparues au

Activités abandonnées au cours

Si l'entreprise a cessé son activité au cours de

Déclaration Statistique et Fiscale établie par LES SERVICES COMPTABLES DE L'ENTREPRISE

ES EFFECTIFS AU COURS DE L'EXERCICE

Personnel saisonnier employé pendant l'exercice

( en nombre de journées de travail )

SOCIETES DE DROIT CAMEROUNAIS (Siège social au Cameroun)

Montant du capital social à la

Répartition du capital social Participation Camerounaise 51%

Noms des principaux

Entreprises Filiales ou succursales d'entreprises ayant leur siège social à l'étranger

Nom de la société mère

AD Immobilisations incorporelles 06 45,004,229 -45,004,229

AF Brévet, licences, logiciels 08

AH Autres immobilisations incorporelles 10 45,004,229 -45,004,229

AL Installations et agencements 14 5,237,147 740,277 4,496,870 3,349,751

AS Autres immobilisations financières 20 206,351,490 206,351,490 251,351,490

AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 23 1,191,297,882 163,046,279 1,028,251,603 1,096,017,946

BA Actif circulant H.A.O. 25

BD Matiéres premières et autres approvisionnement 28

BG Créances et emplois assimilés 31 655,473,744 655,473,744 613,440,171

BS Banques, chéques postaux, caisse 39 358,738,735 358,738,735 1,839,415

BU Ecarts de conversion-actif (VI) 41

BZ TOTAL GENERAL ( I + II+ III+IV) 42 2,205,510,361 2,205,510,361 1,711,297,714

DZ TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 38 2,042,464,082 1,711,387,714

Désignation de l'entreprise INTERNATIONAL JUDITH LINES

COMPTE DE RESULTAT : CHARGES

COMPTE DE RESULTAT : PRODUITS

TA Ventes de marchandidses N N-1 02

TB MARGE BRUTE SUR MARCHANDISES 03

TC Vente de produits fabriqués 04

TD Travaux, services vendus 05 1,235,455,021 911,909,680

TF Production immobilisés N N-1 07

TG MARGE BRUTE SUR MATIERES 1,235,455,021 911,909,680 08

TL Autres produits N N-1 13 607,568

TQ EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION -425,671,522 171,429,157 15

UF Total des produits financiers N N-1 25

UG RESULTAT FINANCIER (+ ou - ) -10,945,658 26

UH Total des produits des activités ordinaires N N-1 27 1,347,201,389 1,031,115,568

UK Produits des cessions d'immobilisations 31

UO Total des produits H.A.O N N-1 35

UP RESULTAT H.A.O. (+ ou -) 57,205,658 36

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TARIFE)

1ère PARTIE: DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE N

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBAL ( C.A.F.G.)

(SA) Frais finaciers 01 10,945,658 (TT) Transferts de charges d'exploitation -425,671,522

Total ( I ) 08 25,293,924 Total ( II ) -314,532,722

CAFG : Total(II) - Total (I) 09 -339,826,646 ( N - 1): 4,365,284

AF = CAFG - Distribution de dividendes dans l'exercice (1)

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E.)

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TARIFE)

Emplois augmentation Emplois diminution

VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C) 27 ou 715,359,313

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E)

FH A - EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER 10 709,319,838

VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE 26

(1) à l'exclusion des remboursements anticipés portés en VII

(2) remboursements anticipés inscrits séparément en emplois