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CAPITAUX PROPRES & PASSIFS Notes (a) Exercice N Exercice N -1

CAPITAUX PROPRES      
Capital social (10 sauf 105)    100000000 100000000
Primes d'émission (105)      
Réserves (11 ; 12)    67450317 40818799
Résultat Net de l'exercice (13)    118619317 66631518
Total des capitaux propres    286069991 207450317
PASSIFS NON COURANTS      
Emprunt & dettes financières (16)    2200000 2200000
Autres dettes non courantes (17 ; 181 à 184)      
Provisions (19)    54864697  47553935
Passif d'impôts différés (si comptes consolidés)      
Total Passif non courant    57064697  49753935
PASSIFS COURANTS      
Découverts bancaires (52 ; 53à SC)      
Dettes fournisseurs (40 à SC)    55894206  89714035
Emprunts et dettes financières (56 et
reclassement)      
Dettes d'impôt exigibles (44 à SC)    27897156  12591626
Autres dettes courantes (41 à 48 à SC)    19162043  29068676
Produits différés (14 Subvention investissement)      
Provisions (499 ; 599)      
Passifs détenus en vue de la vente(actions
propres à vendre)      
Total passif courant    102953043 131374337
TOTAL CAPITAUX PROPRES & PASSIF    446088093  388578589
BILAN (ou état de situation financière)

(a) Chaque poste est assorti d’un renvoi à une note de l’Annexe identifiée par un numéro

BILAN (ou état de situation financière)


Exercice N Exercice N-1
ACTIFS Notes (a) en Net en Net
ACTIFS NON COURANTS      
Immobilisations incorporelles (21 et 251)    2650000 2650000
Immobilisations corporelles (22sauf 2281 ; 23 sauf
2315 ; 24 sauf 246 et 2496 ; 252)    203544627  210988175
Immeubles de placement (2281 et 2315)      
Actifs financiers de couverture, non courants (26 ;
27)    4548658  4770144
Actifs biologiques (246 ; 2496)      
Actifs d'impôts différés (si comptes consolidés)      
Actifs de régime de retraite (à préciser)      
Total Actifs non courants (I)      
ACTIFS COURANTS      
Stocks (31 à 38 sauf 313)    15868433  16814386

Actifs biologiques (3131 ; 3132)      

Créances clients (41à soldes


débiteurs)    140683833  114098863
Autres actifs (185 ; 40 ; 42 ; 43 ; 45 ; 46 ; 47 ; 48 à
soldes débiteurs)    4208385  5661617
Créances d'impôts courants (44 à SD)      
Actifs financiers de couverture, courants (50 ; 54)      
Trésorerie et équivalent de Trésorerie (51 ; 52 ;
53 ; 55 ; 57 ; 581 ; 582 à soldes débiteurs)    74584157  33595404
Actifs détenus en vue de la vente (à préciser)      
Total actifs courants (II)      
TOTAL ACTIFS (I) + (II)    446088093  388578589
COMPTE DE RESULTAT
Modèle : CHARGES PAR NATURE

Eléments Note (a) N N-1


Activités poursuivies      
 187182689
Chiffre d'affaires (701 à 707)   0  
Achats Consommés : Marchandises et Matières 1ères (601 ; 602 ; 6031 ;
6032)     957416072  
Services extérieurs (61, 62, 63)    389860935  
Impôts et taxes (64)    110000  
Charges de personnel (66)    208852251  
Dotations aux amortissements d’exploitation (681)    24304993  
Dotations aux provisions et aux dépréciations d’exploitation (691)    7310762  
Autres produits opérationnels courants (71, 72, 73, 75, 781, 791, 798, 799)    17304417  
Autres charges opérationnelles Courantes (604, 605, 608, 6033, 65)    159303540  
RESULTAL OPERATIONNEL COURANT OPTIONNEL      
Autres produits opérationnels (82, 84, 86, 88,)    350000  
Autres charges opérationnelles (81, 83, 85, 87)    291667  
RESULTAL OPERATIONNEL (1)      
Produits financiers (77, 787, 797)      
Charges financières (67, 697)      
RESULTAT FINANCIER (2)      
RESULTAT AVANT IMPOT (1) + (2)      
Charges d'impôt sur le résultat (89)    23411413  
RESULTAT APRES IMPÔT DES ACTIVITES POURSUIVIES      
Activités abandonnées      
Résultat des activités abandonnées net d'impôt (à préciser)      
Résultat net de l'exercice    118619674  
Résultat par action      
 Résultat de base par action = Résultat Net / NMP      
 Résultat dilué par action = Résultat Net corrigé coupons nets / NMP
corrigé
Correction concerne des obligations et produits financiers dérivés
convertibles en actions      
Modèle : CHARGES PAR FONCTION
Note
Eléments (a) N N-1
Activités poursuivies      
Chiffre d'affaires      
Coût des ventes      
MARGE BRUTE      
Autres produits      
Frais de commercialisation et de distribution      
Charges administratives      
Frais de recherche et de développement (6261)      
Autres produits opérationnels courants      
Autres charges opérationnelles courantes      
RESULTAT OPERATIONNEL COURANT OPTIONNEL      
Autres produits opérationnels      
Autres charges opérationnelles      
RESULTAT OPERATIONNEL      
Produits financiers      
Charges financières      
RESULTAT FINANCIER      
Quote part dans le résultat des entités mises en équivalence      
RESULTAT AVANT IMPÔT      
Charges d'impôt sur le résultat      
RESULTAT APRES IMPÔT DES ACTIVITES POURSUIVIES      
Activités abandonnées      
Résultat des activités abandonnées net d'impôt      
RESULTAT NET D'EXERCICE      
Résultat par action      
 Résultat de base par action      
 Résultat dilué par action      
ETAT DES AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL
Désignation entité…………………………………… Exercice clos le 31 – 12 ..................
Résultat net de l’exercice
Autres éléments du résultat global
Eléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en
résultat :
 écarts de réévaluation des immobilisations corporelles

 écarts actuariels sur engagements sociaux à prestation


définies
 quote – part dans la réévaluation des entités associées
 impôt sur les éléments non recyclables
Eléments susceptibles d’être reclassés ultérieurement en
résultat :
 différences de change sur conversion d’activités à
l’étranger
 changement de juste valeur des actifs financiers
disponibles à la vente
 changement de juste valeur des instructions de
couverture des flux de trésorerie
 impôt sur les éléments recyclables (1)
Autres éléments du résultat global, net d’impôt
Résultat global de l’exercice

(1) Les montants peuvent également être présentés, au choix de l’entité, pour leur montant net
d’impôt
Désignation entité………………………… Exercice clos 31/12/….
Notes
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE NETTE (a) Exercice N
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles    
 11861967
Résultat net de l'exercice   4
Elimination des charges et produits sans incidence
sur la trésorerie ou non liés à l'activité    
 Amortissement et provisions (1) (19, 28, 29 en variation) ou mouvement (68,  +3161575
69,791) 5
 -/+ Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur    
 Variation des impôts différés    
 Plus - values de cession, nettes d'impôt (82- 81 ou 754 - 654)    -58333
 -/+ Autres produits et charges calculés (799,85, 86)    
 15017709
Marge brute d'autofinancement   6
- Variation des stocks (Net N – Net N-1)    +945953
- Variation des créances et emplois assimilés (Net N – Net N-1)    -25131738
+ Variation des dettes fournisseurs et ressources assimilées (Net N – Net N-1)    -28420932
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (A)   97570379
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement    
- Décaissement lié aux acquisitions d'immobilisations incorporelles    
- Décaissement lié aux acquisitions d'immobilisations corporelles    -17153112
- Décaissement lié aux acquisitions financières    -958379
+ Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles nettes d'impôt    -110000
+ Cessions d'immobilisations financières nettes d'impôt    +179865
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement (B)    -18221491
Flux de trésorerie provenant des activités de financement    
Augmentation de capital par apport nouveaux    
-/+ Rachats et reventes d'actions propres    
- Dividendes versés    -40643970
+Emprunts    
+Subventions d'investissements reçues    
+ Autres dettes financières    
- Remboursement des emprunts et autres dettes financières    
Flux de trésorerie provenant des activités de financement (C)    -40643970
-/+ Incidence des variations de cours des devises (D)    
VARIATION NETES DE LA TRESORERIE (E= A+B+C+D)    
Trésorerie et équivalentes de trésorerie au 1er janvier (F)    33595404
Trésorerie et équivalentes de trésorerie au 31 décembre (G)    74594157
VARIATION DES SOLDES DES COMPTES DE TRESORERIE ET EQUIVALENTS
(H=G - F)    40998753
CONTRÔLE (H=E)    

(1) A l’exclusion des provisions sur actif circulant


Calcul des décaissements sur immobilisations corporelles à partir des données de la
balance
Mouvement au débit des comptes (221à 229 ; 231à 239 ; 241à 249)
+ Avance versée sur commande non réceptionnée : mouvement au débit du compte 252

-Mouvement au crédit du compte (252) Commande d’immobilisation réceptionnée


-Mouvement au crédit du compte (106) Ecart de réévaluation
-Mouvement au crédit du compte (154) Provision spéciale de réévaluation
-Mouvement au crédit du compte (1984) Provision pour démantèlement
-Escompte de règlement se rapportant aux immobilisations corporelles (s’il existe)
-Mouvement au crédit des comptes d’immobilisation en cours (229, 239, 249)

Acquisition de l’exercice en immobilisations corporelles

- Variation comptes fournisseurs d’investissements (comptes 4042/4812) : N – (N-1)

= DECAISSEMENT

Calcul des décaissements sur immobilisations incorporelles


Mouvement au débit du compte (211 à 219)
+ Avance versée sur commande non réceptionnée : mouvement au débit du compte 251

-Mouvement au crédit du compte (251)


-Mouvement au crédit des comptes d’immobilisation en cours (219)
-Escompte de règlement se rapportant aux immobilisations incorporelles
Acquisition de l’exercice en immobilisation incorporelles

-Variation comptes fournisseur d’investissements (4041, 4811) : N – (N-1)


= DECAISSEMENT
Calcul des décaissements sur immobilisations financières
Mouvement au débit des comptes (26, 27)

-Mouvement au crédit du compte (106) Ecart de réévaluation


-Escompte de règlement se rapportant aux immobilisations financières(vérification)
Acquisition de l’exercice en immobilisations financières

- Variation des comptes d’investissement (4043, 4813) : N – (N-1)


=DECAISSEMENT

Calcul des encaissements sur immobilisations corporelles et incorporelles à partir des


données de la balance

Mouvement au crédit des comptes 821, 822, 7541, 7542

-Variation des comptes 4851, 4852, 4141, 4142


= Cession d’immobilisations incorporelles et corporelles
Calcul des encaissements sur immobilisations financières

Mouvement au crédit du compte 826

+Remboursement d’immobilisations financières mouvement au crédit des comptes 271, 272,


275
= Cession d’immobilisations financières
ETAT DES VARIATIONS DE CAPITAUX PROPRES
Etat des variations de capitaux propres désignation entité…………exercice clos le 31/12/….
Tableau de variation des Not Capital Réserves Titres Réserves Autres Total
capitaux propres e liées auto- et éléments capitaux
au capital détenu résultat (2) du propres
(1) s résultat
global (3)
Capitaux propres clôture N-              
2
Changement de méthodes              
comptables et
correction d'erreurs
Capitaux propres N-2              
corrigés
Opération sur le capital              
Paiement fondé sur des              
actions
Opérations sur les titres auto              
– détenus
Dividendes              
Résultat net de l'exercice              
Autres éléments du résultat              
global
Opérations de cession sur              
transactions liées
aux autres éléments du
résultat global des
exercices précédents (4)
Variation du périmètre (a)              
Capitaux propres clôture N-    10000000  2000000    87450317    20745031
1 0 0 7
Changement de méthodes              
comptables et
correction d'erreurs
Capitaux propres N-1   10000000  2000000    87450317    20745031
corrigés 0  0 7
Opérations sur le capital              
Paiement fondé sur des              
actions
Opérations sur les titres auto              
– détenus
Dividendes          (4064397    (4064397
0) 0)
Résultat net de l'exercice          11861967    11861967
4 4
Autres éléments du résultat              
global
Opérations de cession sur              
transactions liées
aux autres éléments du
résultat global des
exercices précédents (4)
Variation du périmètre (b)              
Capitaux propres clôture N  
 10000000  2000000    16542602    28542602
0 0 1 1
Commentaires du tableau de variation des capitaux propres
Postes Commentaires

(1) Réserves liées au capital Ce poste comprend les primes d'émission, primes d'apport
primes de fusion, réserves égales

(2) Réserves et résultats Ce poste comprend le résultat net de l'exercice conformément


à la présentation de bilan. Celui - ci n'est donc pas présenté
en colonne, mais en ligne

Ce poste comprend :
- La réévaluation des titres disponibles à la ventes (IAS 39)
- Les écarts de conversion (IAS 21)
(3) Autres éléments du - La part efficace des profits et pertes sur couverture des flux de
résultat global trésorerie (IAS 39)
- Les écarts actuariels liés aux engagements de retraite (IAS19)
- Les réévaluations d'immobilisations (IAS 16/IAS 38)
- Les quotes - parts des gains et pertes comptabilisés directement en
capitaux propres des sociétés mises en équivalence
(4) Opérations de cession
sur transactions liées aux Ce poste comprend :
autres éléments du résultat - Pour les immobilisations corporelles et incorporelles, une variation
global des exercices de (3) a une contrepartie directe en (2)
précédents - Pour les instruments financiers et résultats de couverture une
variation de (3) a une contrepartie indirecte en (2) au niveau de la
ligne résultat net

Notes annexes : Structure détaillée des notes annexes aux états financiers (EF). Nature des
informations générales à fournir dans les notes annexes aux (EF)

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