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Client Assistant Comptable Responsable dossier Responsable portefeuille Expert-Comptable Partenaires extérieurs

Dépôt des documents au cabinet

Dès réception, classement des


documents par nature

Vérification saisie et demande


derniers documents au client

Passage des OD Bilan


Saisie des achats et des ventes dans le
logiciel ACD Expert EX:
pour les FNP, CCA, PCA, FAE,
-utilisation des touches de raccourcis
PAR, AAE, AAR, stocks…, pour
pour les contreparties F11 toutes les écritures de type EX,
-création de modèles d'écritures pour
la majorité des provisions se
celles récurrentes passent automatiquement par
ISAREVISE

Révision par cycle sur compte-


expert

EditIon bilan / compte de


Saisie de la banque dans le logiciel ACD résultat, synthèse / résultat
Expert fiscal et bilan imagé
-réintégration des relevés bancaires

-maximisation de la reconnaissance
automatique (objectif 100%)
-création des écritures comptables

Vérification du solde bancaire Remise pour supervision

Lettrage des comptes clients et


fournisseurs

Edition d'une balance pour contrôle

Compte-rendu des éléments manquants


(règlements sans factures, sommes non
identifiées) envoyé au client par mail

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PROCEDURE DE TRAITEMENT DES PLV DE L'UNIVERSITE DE NANTES (2019)

Service Informatique
Général de l'Université de
Partenaires extérieurs Agence comptable BME de la Présidence BME de Polytech Nantes DAF de la Présidence

Ministère des Finances (Bercy)

Modification des taux de


cotisation et d'imposition du
code 200226 qui sert à payer
les enseignants vacataires de
l'université de Nantes

DRFIP Au mois d'avril et mai 2019

Demande de rectification de la Transmission des projets de


Information donnée à paye des vacataires pour les * Saisie dans Winpaie de cartes Extraction des données saisies
l'université que la paye des "20" (indemnité 200226) en dans Winpaie pour réaliser des déversement aux composantes
périodes de janvier à mars pour contrôle
vacataires de l'université de 2019 sens inverse pour annuler les fichiers excel de "projet de
Nantes est erronée entre heures payées, ce qui génère déversement" pour les charges
janvier et mars 2019 des trop-perçus d'enseignement.

* Saisie dans Winpaie de cartes Contrôle du fichier excel de


"20" (indemnité 201578) pour projet de déversement
payer les heures aux bons taux Retour d'informations à la DAF
de cotisation et pour rectifier sur les trop-perçus constatés
le calcul du montant imposable
; ce qui génère également des
trop-perçus
DRFIP

Edition de PK5 pour les Constat de trop-perçus malgré


vacataires faisant parti de les saisies faites par le BME de
l'université de Nantes la Présidence
(doctorant de l'université + Demande de régulariser la
IATS) situation à la DRFIP

Mise en place d'une procédure Mise en place d'une procédure


Edition de PLV pour les Réception des PK5 et des PLV exceptionnelle pour le exceptionnelle pour le
vacataires hors université (trop-perçus évaluée à près remboursement des trop- remboursement des trop-
d'un million d'euros pour perçu perçu
environ 1 700 vacataires)

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PROCEDURE DE TRAITEMENT DES PLV DE L'UNIVERSITE DE NANTES (2019)

Service Informatique
Général de l'Université de
Partenaires extérieurs Agence comptable BME de la Présidence BME de Polytech Nantes DAF de la Présidence
Information des trop-perçus
réclamés auprès des vacataires
de Polytech
Vacataires

Réception du courrier de Courrier de demande de


demande de remboursement : remboursement des indus Confirmation du nombre de
trois cas de figure : envoyés aux vacataires de vacataires recrutés par
1 - remboursement de la l'université de Nantes Polytech impactés par les trop-
dette perçus (115) et des montants
2 - Demande d'explications et imputés à tort à l'école
d'échéancier de paiement polytechnique (environ 53 000
3 - Pas de suite donnée au €)
courrier

Reception des
remboursements

Point régulier entre le BME et


Reception des demandes la DAF pour connaître
d'explications et d'échéancier l'avancement de la dette

Au mois de septembre 2019


Réunion de mise au point Réunion de mise au point Mise en place d'un fichier excel
d'une stratégie pour répondre d'une stratégie pour répondre explicatif du PLV
aux vacataires à partir du aux vacataires à partir du
fichier excel établi par la DAF fichier excel établi par la DAF

Traitement des demandes des


Traitement des demandes des vacataires recrutés par
vacataires des UFR (hors 713.9) Polytech
sans autonomie de gestion

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PROCEDURE DE TRAITEMENT DES PLV DE L'UNIVERSITE DE NANTES (2019)

Service Informatique
Général de l'Université de
Partenaires extérieurs Agence comptable BME de la Présidence BME de Polytech Nantes DAF de la Présidence

Edition d'un fichier Excel


explicatif (1 page avec 3
tableaux) pour les vacataires
n'ayant pas encore remboursé
leur dette

Rédaction d'un mél de réponse


avec fichier excel joint pour les
vacataires ayant envoyé une
demande d'explication ou
d'échéancier

Réception du mél explicatif du


trop-perçu par les vacataires Envoi de la réponse aux
vacataires

Réception des Saisie des actions réalisées Saisie des actions réalisées Saisie des actions réalisées
3 cas de figure : remboursements et dans un fichier partagé avec le dans un fichier partagé avec le dans un fichier partagé avec le
1 - Remboursement de la encaissement BME de la Présidence, la DAF BME de la Présidence, la DAF BME de la Présidence, la DAF
dette au comptant Saisie des informations au et l'agence comptable et l'agence comptable et l'agence comptable
2 - Demande d'un échéancier niveau du fichier partagé (traitement du contentieux) (traitement du contentieux) (imputation comptable)
de paiement
3 - Pas de suite donnée

Si pas de paiement d'un


vacataire, démarrage d'une
Traitement du contentieux par procédure de contentieux
un huissier (professions
financier (saisie arrêt sur la
libérales) ou par les impôts
(vacataires possédant un paye ou huissier suivant le
montant de la dette et si le
salaire régulier)
vacataire est toujours en
France)

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Service Informatique
Général de l'Université de
Partenaires extérieurs Agence comptable BME de la Présidence BME de Polytech Nantes DAF de la Présidence

Passage des écritures au


Si pas de possibilité de niveau du bilan de l'université
récupérer la dette, déclaration de Nantes
de la somme en perte et profit

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PK5 Document émis par la DRFIP pour les personnes possédant un salaire régulier à l'université de Nantes
Le remboursement peut se faire petit-à-petit au niveau du salaire dans la limite de la quotité saisissable
Le remboursement peut aussi être négocié avec l'agence comptable (échéancier de paiement ou remboursemen

PLV Document émis par la DRFIP pour les personnes possédant pas un salaire régulier à l'université de Nantes (vacata
Le remboursement doit se faire par chèque ou virement auprès de l'agence comptable de l'université de Nantes
Il est possible de négocier un échéancier de paiement
université de Nantes
e la quotité saisissable
de paiement ou remboursement de la totalité de la dette en une fois)

r à l'université de Nantes (vacataire)


ptable de l'université de Nantes