A1

A2
A

C
D
A+B+C+D
SI
A+B+C+D+SI
 LIBELLE
Encaissement reçus des clients
Sommes versées aux fournisseurs de stocks et services
Sommes versées aux personnels
Intérêts et autres frais financiers payés
Impôts sur les résultats payés
Etat, collectivités publiques, organismes internat
Autres encaissement pour comptes
Autres Décaissements pour Comptes
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
Encaissement lié à des éléments extraordinaires (à préciser)
Décaissement lié à des éléments extraordinaires (à préciser)
Flux de trésorerie avant éléments extraordinaires
Flux de trésorerie net provenant des activités opérationnelles (A)
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Décaissements sur acquisition d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Encaissements sur cessions d'immobilisations financières
Décaissements sur acquisition d'immobilisations financières
Intérêts encaissés sur placements financiers
dividendes et quote-part de résultats reçus
Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement (B)
Encaissements suite à l'émission d'actions
Dividendes et autres distributions effectués
Encaissements provenant d'emprunts
Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilés
Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (C)
Incidences des variations des taux de change sur liquidités
Variation de trésorerie de la période (A+B+C+D)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture de l'exercice
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l'exercice
N N-1
Désignation N
70 Chiffre d'affaires (ventes) 3000000
72 Variation stocks produits finis et en cours (production stockée) 200,000
73 Production immobilisée (- Production immobilisée ) 80000
74 Subventions d'exploitation 20000
01 - PRODUCTION DE L'EXERCICE = 70+72+73+74 3,300,000
60 Achats consommés - Achat consommés 1800000
61 Services extérieurs (- Location) 350000
62 Autres Services extérieurs et autres consommations - Publicité de 250,000
02 - CONSOMMATION DE L'EXERCICE = 60+61+62
03 - VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION = 01 - 02
63 Charges de personnel (- Salaires et Charges sociales ) 300 000
64 Impôts, taxes et versements assimilés - La taxe sur activité professionnelle 30,000
04 - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION = 03 - 63 - 64
75 Autres produits opérationnels - Cession d’actif immobilisé 50 000
65 Autres charges opérationnelles (- Une perte pour créance irrécouvrable,- Do 60 000+40 000+20 000
68 Dotations aux amortissements et aux provisions 30 000+ 100 000
78 Reprise sur pertes de valeur et provisions 30 000
05 - RESULTAT OPERATIONNEL= 04 +75-65-68+78
76 Produits financiers (- Des gains de change ) 80 000
66 Charges financières (- Des intérêts sur emprunts bancaire ) - Des pertes d 80 000-40 000
06 - RESULTAT FINANCIER = 76 - 66
07 - RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS 07 = 05 + 06
69 Impôts sur le bénéfice des sociétés (IBS) = 07* taux d'IBS *19%
08 - RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES = 07 - 69
77 Eléments extraordinaires (produits) à préciser - Indemnisation pour un60 000
67 Eléments extraordinaires (charges) à préciser (- Charges extraordinai 51 600
09 - RESULTAT EXTRAORDINAIRE = 77- 67
10 - RESULTAT NET DE L'EXERCICE = 08 + 09
 N-1

000+40 000+20 000

000+ 100 000

00-40 000
 N N N
ACTIF Note
Brut Amort-Prov. Net
ACTIFS NON COURANTS
Goodwill
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Bâtiments
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en concession
Immobilisations en cours
Immobilisations financières = (obligation)
TOTAL ACTIF NON COURANT
ACTIF COURANT
Stocks et encours
Créances et emplois assimilés
Disponibilité et assimilés
Placements et autres actifs financiers courants
Trésorerie
TOTAL ACTIF COURANT
TOTAL GENERAL ACTIF
N-1
PASSIF Note N N-1
Net
CAPITAUX PROPRES
Capital émis
Primes et réserves
Ecarts de réévaluation
Résultat net
Report à nouveau
TOTAL CAPITAUX PROPRES
PASSIFS NON-COURANTS
Emprunts et dettes financières Emprunt bancaire
Impôts différés et provisionnés
Provisions et produits constatés d'avance
TOTAL PASSIFS NON COURANTS
PASSIFS COURANTS
Fournisseurs et comptes rattachés
Impôts Dettes fiscales
Autres dettes
Trésorerie Passif
TOTAL PASSIFS COURANTS
TOTAL GENERAL PASSIF
 Tableau de variation des capitaux propres

Capital Prime
Désignation Note
social d’émission
Solde au 31 décembre N-1 8,500 2,000
Distribution du résultat N-1 autres dividendes
Dividendes payés
Augmentation de capital 1,000 200
Résultat net de l'exercice
Solde au 31 décembre N 9,500 2,200
propres

Réserves Résultat Total

2,800 600 13,900
200 -200 0
-400 -400
1200
4,515 4,515
3,000 4,515 19,215
 PASSIF Note N N-1
CAPITAUX PROPRES
Capital émis
Capital non appelé
Primes et réserves
Ecarts de réévaluation
Résultat net
Autres capitaux propres - Report à nouveau
TOTAL CAPITAUX PROPRES
PASSIFS NON-COURANTS
Emprunts et dettes financières
Impôts (différés et provisionnés)
Autres dettes non courantes
Provisions et produits constatés d'avance
TOTAL PASSIFS NON COURANTS
PASSIFS COURANTS
Fournisseurs et comptes rattachés
Impôts
Autres dettes
Trésorerie Passif
TOTAL PASSIFS COURANTS
TOTAL GENERAL PASSIF