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ROSULT

1 - Complétez le bordereau d’imputation comptable de l’entreprise ROSULT au 31/07/N pour les enregistrements concernant les stocks.

N° compte N° compte
Ligne

Date Journal
général de tiers
Intitulés des comptes Libellés des opérations Débit Crédit
1 31-juil OD 603100 Variation des stocks de matières premières Annulation des Stocks Initiaux 2 960,00
2 603210 Variation des stocks de matières consommables 564,50
3 713550 Variation des stocks de produits finis 37 850,00
4 603700 Variation des stocks de marchandises 10 440,00
Étape 1
5 310000 Stock de matières premières 2 960,00
6 321000 Stock de matières consommables 564,50
7 355000 Stock de produits finis 37 850,00
8 370000 Stocks de marchandises 10 440,00
9 31-juil OD 391000 Dépréciation des stocks de matières premières Annulation dépréciations / stocks initiaux 525,00
10 392100 Dépréciation des stocks de mat. consommables 150,00
11 395500 Étape 2 Dépréciation des stocks de produits finis 2 580,00
12 397000 Dépréciation des stocks de marchandises 620,00
13 781730 Reprises sur dépréciations des stocks 3 875,00
14 31-juil OD 310000 Stock de matières premières Enregistrement des Stocks Finaux 2 812,50
15 321000 Stock de matières consommables 598,50
16 355000 Stock de produits finis 32 736,00
17 370000 Stocks de marchandises 10 899,00
Étape 3
18 603100 Variation des stocks de matières premières 1 250 x 2,25 2 812,50
19 603210 Variation des stocks de matières consommables 855 x 0,70 598,50
20 713550 Variation des stocks de produits finis 1 320 x 24,80 32 736,00
21 603700 Variation des stocks de marchandises 630 x 17,30 10 899,00
22 31-juil OD 681730 Dotation aux dépréciations des stocks Enregistrement dépréciations / stocks finaux 1 600,95
23 395500 Étape 4 Dépréciation des stocks de produits finis 1 320 x (24,80 - 24) 1 056,00
24 397000 Dépréciation des stocks de marchandises 10 899 x 5 % 544,95
Totaux 104 336,45 104 336,45

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2 - Complétez les extraits de la liasse fiscale fournie…
Extrait du tableau des provisions
N° 10949*03
Formulaire obligatoire (article 53A 7 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
du Code général des impôts).
D.G.I. N° 2056
Désignation de l'entreprise : Entreprise ROSULT
Montant
Montant au début AUGMENTATIONS DIMINUTIONS
Nature des provisions à la fin de
de l'exercice Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice
l'exercice*
- incorporelles 6A 6B 6C 6D 0
6
- corporelles 6E 6G 6H 0
sur
F
immobilisations - titres mis en
O2 03 04 05 0
Dépréciations

équivalence
- titres de participation 9U 9V 9W 9X 0
- autres immobilisations
financières
06 07 08 09 0
Sur stocks et en-cours 6N 3 875 6P 1 601 6R 3 875 6S 1 601
Sur comptes clients 6T 6U 6V 6W 0
Autres dépréciations (1) 6X 6Y 6Z 7A 0
TOTAL III 7B 3 875 TY 1 601 TZ 3 875 UA 1 601

Compte de résultat
N° 10167 * 05
COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste)
Formulaire obligatoire (article 53A 3
du Code général des impôts).
D.G.I. N° 2052
Désignation de l'entreprise : Entreprise ROSULT
Exercice N-1 / N
Exercice N-2 / N-1
Exportations et livraisons
France Total
intracommunautaires

Ventes de marchandises* FA FB FC
Production vendue biens*
FD FE FF
PRODUITS D'EXPLOITATION

services* FG FH FI
Chiffre d'affaires nets* FJ 0 FK 0 FL
Production stockée* FM – 5 114
Production immobilisée* FN
Subvention d'exploitation FO
Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions, transfert de charges* (9) FP 3 875
Autres produits (1) (11) FQ
Total des produits d'exploitation (2) (I) FR
Achats de marchandises (y compris droits de douane)* FS
Variation de stock (marchandises)* FT – 459
Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)* FU
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)* FV 114
CHARGES D'EXPLOITATION

Autres achats et charges externes (3) (6bis)* FW


Impôts, taxes, versements assimilés* FX
Salaires et traitements* FY
Charges sociales (10) FZ
D'EXPLOITATION

- dotations aux amortissements* GA


DOTATIONS

- sur immobilisations :
- dotations aux dépréciations * GB
- sur actif circulant : dotations aux dépréciations GC 1 601
- Pour risques et charges : dotations aux provisions GD
Autres charges (12) GE
Total des charges d'exploitation (4) (II) GF

 – 5 114 = 32 736 – 37 850 (= Solde DÉBITEUR du compte 713550)


 – 459 = 10 440 – 10 899 (Solde CRÉDITEUR du compte 603700)
 114 = (2 960 + 564,50) – (2 812,50 + 598,50) (Solde débiteur des comptes 603100 et 603210)
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Bilan – Actif circulant

N° 11937*03 1
Formulaire obligatoire (article 53A BILAN - ACTIF
du Code général des impôts). D.G.I. N° 2050

Désignation de l'entreprise : Entreprise ROSULT  Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois* : 12


Adresse de l'entreprise : Durée de l'exercice précédent* : 12
Numéro SIRET* : Code APE :
Exercice N, clos le : 31/07/N 31/07/N-1
Déclaration souscrite en €
Brut Amortissements, dépréciations Net Net

Matières premières, approvisionnements BL  3 411 BM 3 411 2 850


En cours de production de biens BN BO
STOCKS*

En cours de production de services BP BQ

35 270
ACTIF CIRCULANT

Produits intermédiaires et finis BR 32 736 BS 1 056 31 680


Marchandises BT 10 899 BU 545 10 354 9 820
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW
Clients et comptes rattachés* (3) BX BY
CRÉANCES

Autres créances (3) (HE) BZ CA


Capital souscrit et appelé, non versé CB CC
Valeurs mobilières de placement (dont actions propres) CD CE
DIVERS

Disponibilités CF CG

 3 411 = 2 812,50 + 598,50 (comptes 310000 et 321000 débités)


 2 850 = (2 960 + 564,50) – (525 + 150) (comptes 310000 et 321000 crédités – comptes 391000 et
392100 débités)
 35 270 = 37 850 – 2 580 (compte 355000 crédité – compte 395500 débité)
 9 820 = 10 440 – 620 (compte 370000 crédité – compte 397000 débité)

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