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Mai 2006

Banque Nationale d’Algérie

Mission d’audit institutionnel de la banque


Comité de Pilotage N° 3
Validation du rapport

l r , 4i mai
Alger,
2006
l l i i
· Déroulement de la mission

· Contenu du rapport
· Synthèse des conclusions majeures
l l i i
· Déroulement de la mission
l l i i
· Déroulement de la mission

• • Contenu du rapport
• l i
• Synthèse des conclusions majeures
l l i i
· Déroulement de la mission
l i ll l i i il
Planning
l i tenu
i grâce
i l à la icollaboration
i l du
l comité de pilotage et à
la disponibilité des structures opérationnelles
20 Fév 27 Fév 6 Mars 13 Mars 20 Mars 27 Mars 3 Avr 10 Avr 17 Avr 24 Avr 1 Mai 8 Mai 15 Mai
Sem. Sem. 2 Sem. 3 Sem. 4 Sem. 5 Sem. 6 Sem. 7 Sem. 8 Sem. 9 Sem. 10 Sem. Sem. 12 Sem. 13
1 11

Validation

Copil 1 Copil 3 9 mai 06


2 mars 06 4 mai 06

il il 2
Copil Copil il 3
–t Copil l1 i i –
Remise i et tpr érsentation
t t i – –
–Discussion i ides
–Lancement
–r l r de la mission t r r t du
rapport tir
commentaires du
t i change
j –É f sur lel cadre i i et – i i
Discussions pr érliminaires
liii r – COPILI
–tobjectifs
t de
r l ilai imission
r – l i t i rdur rapport
Validation t –
–Constats pr éliminaires
· Contenu du rapport
• l i
• Synthèse des conclusions majeures
· l l i i
• Déroulement de la mission 2,5 ans
7 semaines
• i i , •• Recommandations i
• Organisation, RH
baséesi sur l les
• i
meilleurs lpratiques
l i de
• Gestion du Réseau lla profession
i il l ’ l
•i l l i l i adaptées Pilotage de l’ensemble
l la
• Process Crédit à la réalité algérienne des projets de i i
•• Plan l ’ i banque et
i desmonitoring
i actions
• i d’actions
i effectif
l i i
• Traitement des
i
pragmatique planifiées
opérations
•• Mise i i évidence des
en
•i •Opérations
du i i
priorités et des l
i
commerce extérieur
i i
interactions entre les
i
actions projetées
•I •IT
i l i
• l 59 actions déclinées
• Contrôle & l
en 7 modules
i
Reporting
• l l i i
• Contexte et déroulement de la mission
• • Contenu du rapport
l i
· S
ynthèse des conclusions majeures
Synthèse des conclusions majeures

MODULE 1: GRH

i l l
1 Action 1
Mettre en place une Gestion des Ressources Humaines Sécuriseri ile recrutement
l et la
intégrée
rétention des profils
iiintervenant sur des métiers
Améliorer la qualité des effectifs par le
2 Action 2
recrutement et la formation
l clés et/ou créateurs de
li ,
valeurs (commerciaux,
3 Action 3
Mettre en place un suivi personnalisé et un
responsable l des risques,
i ,
système d'évaluation des performances
I…
IT…)
l i i l i l
fi Politique salariale
i i
différenciée
l i
fi Plan de carrière
Synthèse des conclusions majeures
Gestion du réseau et animation commerciale – – Plan ’
a elaeu eMtO DanUiLmEa 2
L 2 : e s t i o n d u r é s e a u e t a n i a t i o n c o e r c ir és t i o:n G
coes
mtm
i oenrc i al e
du
ction 1
4 Action 1
ction enforcer
Renforcerlalastructure
structure edelala DER
5 Action 2

ction e f i n i r lala stratégie


Redéfinir s t r a t i e Marketing
arketin
6 Action 3

ction evoir et a r o f o n ilar segmentation


la s e e n t a t i o de
n elalaclientèle
clientle
Revoir et approfondir
7 Action 4

ction etre en en place


Mettre lace une
une structure
structure centralisatrice es
centralisatrice des
8 Action 5 r c l a a t i o n s réclamations

ction e f i n i r les
Redéfinir les critères
crit res et actualiser lalaclassification
et actualiser classificationdes
es
9 Action 6 aences a g ences
’ i
Définirfinir et i l a n t edes
et implanter aences s psécialisées
r esagences
centres ’afaires centres d’affaires
c i a l i s e setetdes
es L’accroissement du réseau
passe par
i une i l
l véritable
ti
11 ction
fiir
7
r i t l t r t i r
Définirune véritablestratégie stratégie de développement
p o u iversifier
r les canaux e istriution Diversifier les canaux
11
l ' i l t t i t l l t r
de distribution
i i du
une redéfinition i rôle
l et
Action 8
finir une tarification
Définir une tarification idifférenciée
f r e n c i e et et
a aadaptée
t e la
à la
clientle clientèle
de s D R E
1ction
12 Action 9

1ction 1
13 Action 1
utoatiser la facturation e l’ensele es
0 c o i s s i oAutomatiser
n avec
s avec e plaofacturation denouvele
l’ensemble des
commissions le ldé lloiement
i e e n tdee la
la version
nouvelle version
• Contrôle des journées • Pouvoir de délégation: • Principalement axé sur le • Élaboration et suivi du
comptables reportées étude financière et reporting budget
par les agences juridique • Gestion de la paie
• Un contrôle sur place • Suivi et évaluation de • Logistique et services
et sur pièce provisions généraux
Contrôle Crédit Promotion et animation Administratif, budget
commerciale et comptable
Synthèse des conclusions majeures
Gestion du réseau et animation commerciale - - Rôle futur des
DRE
Contrôle Crédit Promotion et animation Administratif, budget
commerciale et comptable
• A intégrer au sein • Pouvoir de délégation: • Principalement axé sur le • Élaboration et suivi du
de l’environnement étude financière et reporting budget
de contrôle interne juridique • Gestion de la paie
• Élargir le périmètre • Suivi et évaluation de • Relais des services • Logistique et services
d’intervention aux provisions centraux dans la généraux
aspects reporting et distribution des
crédits • Quelques DRE produits/services • Relais du contrôle de
• Développement pourraient évoluer vers • Encadrement des gestion
d’outils un pôle régional agences
informatiques de • Veille et prospection de • Implication plus
suivi des risques la demande potentielle importante dans la
performance de la
• Rôle actif dans DRE:
l’élaboration de l’offre – Marge, commissions
• Suivi de la réclamation – Coût du risque
clientèle

=> Les DREi sont


i à maintenir dans l’organigramme
l ’ ide la banque, lnotamment
, dans une
i
perspective ’ i
d’accroissement i
du réseau l
(encadrement l
commerciali et relais ldu contrôle
i interne)
Synthèse des conclusions majeures

: r r i t M O D U L E 3 : P r o c e s scursé ddiet
-i l i
1/ ritirl 1/ Organisation
générale - Recouvrement amiable à intégrer au
i l i i
RS
D e vEi oR
r iC
rl leeti pl ao
t s i it i otn n e m e
l nt de lat l
f t i r r t i l
sein de la Direction des Engagements
fonction recouvrement au sein de j i
-Recouvrement juridique i contentieux
du i -
la banque
i i au sein de lla DEJC
àintégrer
Ri re vl o' ri rn li' o
i i i des
ll l risques
i i i de crédit
ii au - Suivi
s rt gi ann i s a t i ol n di ei sl aiEnDn isgvai sn nn edtnet s
gieom -global
/ Itrti t tir 2/ Instruction et étude du dossier sein de la Direction des Risques

i r l s u i pro us v lo i tr si dne dRéel vé og iar t il oe ns

n f r r l n n i s s n c o n n ua i lsi sn at nRc ee n df ou r cc el ire nl at

l i i
Amélioration
- de lal formalisation
f l i i - des
lirr l ' l 'té t iu d re d A
u mdéol si os ri e r i dossiers
i i
-Combinaison j i i - et
des études juridique
l r r l r s s u ps r o c ters is tuns t d e
A ct cr a
é il téer m
e re nl et f i i financière
Synthèse des conclusions majeures

: r r i t
/ i i r i t
3/ de crédit l i
Décision
titr l r i t
P ô l e s r é g i o net
compétences a upalier
xl c
i om
i m ie c ie n t ,r e s afin
intermédiaire, dfie
Constituer des pôles : de:
20 ti 1 i t r i i r t r l t l i
A c t i o pouvoir intérmédiaire entre les i lesl délais
Réduire
- l i traitement
de i -
n 1 i r Ds R E et le niveau
1 ctin surr un c n t r l u n i v u s t l u r
2 1A c t i o n 2
Assurer un contrôle au niveau des DRE et de la DE pour l
- Soulager l
le Siège i ’ i
en terme d’octroi
l is n l c f c t i v s crits
la mise en place effective des crédits
/ i l t l r i t
4/ Mise en place et déblocage du crédit
ctin 1 ssurr l c r r c t c n s t i t u t i n s r n t i s
22
Action 1 Assurer la correcte constitution des garanties

ctin ssurr l t r i l i s t i n l c i s i n u l c
2 3A c t i o n 2
Assurer la matérialisation de la décision du déblocage

/ r t
5/ Recouvrement
ctin 1 r l i s r
2 4A c t i o n 1
l rcssus r c u v r n t
ctinvir F o r m a ll si s e rr ll es p r o’ cue sr snu st d e rse ct or ui vt rnetms e n t s
2 5A c t i o n 2 Revoir les règles d’apurement des traitements des
c n c s t s i s
Synthèse des conclusions majeures

: rT r ai i tt e mt ern tt d ie s i l l i i
opérations Mise à jour de la formalisation
Action ti i l t i t i t des procédures et
2 61 Prévoir les procédures documentation i l
des l
nouvelles
fiiti i
ti rrtr l i f r t i r t l procédures+ actions de
2 7Action 2 Arrêter un planning de i
formation
rti formation couvrant les
opérations des agences
t l t l f f i t l i i l l
ti Il est primordial de respecter la
2 8A c t i o n
A c c e n t u e r le contrôle i :
du Back Office séparation de tâches:
3
et i i ;
-autorisation ;
i i ;
-exécution et enregistrement ;
l.
-contrôle.
Synthèse des conclusions majeures
Synthèse des conclusions majeures
Synthèse des conclusions majeures
Opéra tions de commerce extérieur
MODULE : r t i r t r i r
5: O pérati ons de commerce extéri eur
I t r t i r t i r t i
I n t é g r a t i o n d e s
29 ti 1
Action 1 opérations de
garanties
l l i r l f f i
ti Délocaliser le Back Office des
30
Action 2 a g e n c e s e n
t i r r t r i r i
u r r
matière de commerce
1 tin l f r t i n u r n n l r u t r i t n t
3 1A c t i o n 3 Assurer la formation du personnel chargé du traitement
rtin u r t r i u r
des opérations du commerce extérieur
tinnfrr
3 2A c t i o n 4 l n t r l r l n t i r t l ' i t n u
r u n t i r r t r i u r
réseau en matière de commerce extérieur

finir u n l i t i u u i r r n n t t
33 tin Définir une politique du choix des correspondants et
Action 5 tlir u n l i t u t i r r n n t r
établir une liste exhaustive des correspondants par pays
t l u 'tiit
3 4A c t i o n 6 t i t t t
l i l
i l
ü Promouvoir les produits de
i
ll ’ a ’c t iiv i ti é ii n ti e r ln a t i o n a l e
ii l l
ü Définir le plan de développement
l
c o m m e ri cl i a l ld’ei li ’ a c t i v i t é
i i l
internationale
ii l l i ,
ü Définir les modalités, processus
e t m o d e s o p éir a t o i r e s d e
commercialisation i l i des i i
produits
d e l ’ a lc t i’v i ti é ii n tie r in a lt i o n a l e
ü E n c a d r le r l e r é s e a u l d a n s
la
d i i s t r iib u t i oi n d ie s p r o d u i t s d e
ll ’ a ’c t iiv i ti é ii n ti e r ln a t i o n a l e

l i i
ü C o
des i n t r ô l e e t autorisation
dossiers
l i i
ü R é ai l i s a t i o n / a p u r e m e n t d e s
dossiers
lii l
F r o n t i office ü En liaison avec la DER
lii l
ü En liaison avec la
DER
lii l
ü En liaison avec la
DER

ü À structurer par
B a c k i office zone i
géographique
(DRE/agences)
ü DMFE
li l l
ü Relais de la DER pour la
i i i
distribution let la
i
commercialisation l i desi iproduits
i i i
et services bancaires au niveau
F r o n t i office d r produi qui ’ l i
u r é ts/serv i i l les i lui
at s ices d’agen de
ta e i i ces lactivité l i
ca l i

ü Fondament néan i i : Pour tenir compte


soit:
ü Le bac al
ement
office t ü l ’ l i ü De
l’éloignement
k i géographique i dei certaines
(contrôle/ des l i
zones v/s la nécessite de
B a c k i office i autorisati peut êtr l
validation irapidei desi dossiers
i
délocalisé de ü l ’ l
ü Et/ou de l’état actuel et de
certain DRE ll’évolution
’ l i attendue des
s i
aptitudes ide transmission
i
l i
électronique i dossiers
des
Le back office relève des
services centraux de ’
l’activité in tern a tionale
i i i i
ü Distribution des produits et
i l l i l
services auprès de la clientèle
Fronti office i l i li
ü Recueil des dossiers
clients
i i i i
ü Suivi du traitement des
dossiers/

üNéant

Backi office
Synthèse des conclusions majeures
Opéra tions de commerce extérieur: Crédits documentaires

i l i i i l : i i i l
• La spécialisation i ides agences
l esti envisageable: ’ identifier
i les
agences qui l i itraitent unl volume i important d’opérations de
comex en liaison avec la DER (Horizon 2008)
l ’ i i l i i l i
• l ’ o b j e c t i f e s t d e s ilm p l i f i e ri l a p r o c ié d u r e d ui c h o i x d e s
correspondants
l i l pourl les opérations
, i de crédit documentaire
l eti suivii au
(liste
i préalable
l des correspondants,mise en place
niveau central)
l l i i - i l i :
• Délocalisationi du l back-office central
i au niveau
. des DRE: ce
Back l office aura la charge dultraitement . des documents. Le
règlement étant effectué par la DMFE.
Synthèse des conclusions majeures
Opéra tions de commerce extérieur: Crédits documentaires

l l ’ l ’ , l il
Le rôle
i ide
lle suivi la
i DOD
i est d’assurer l l’encadrement,
i i ile pilotage
. et
des’ activités l liées aux crédits i . documentaires. Cette
structure n’est pas appelée à disparaître.
’ i l’ il
La durée
i d’une
l année
l a iété estimée
i dans
l l’hypothèse
l où il yl
aurait une « délocalisation
i l . I l » dui personnel
l l del la DOD vers les
structures
li. régionales. Il est envisageable de rallonger ce
délai.
l’ilii l i i ,
• Avec l’utilisation
i de lal messagerie i interne I« PC connect »,
nous considérons
i l que. le système ’de messagerie i l SWIFT
l i ne
poserait ipas de problème.
I . L’essentiel étant de centraliser et
de sécuriser ce système SWIFT.
Synthèse des conclusions majeures
Opéra tions de commerce extérieur: positionnement DMFE

’i ’ l l , i l
L’idée n’est pas i de rattacher
i i la DMFE l à lla DFT,
l mais: plutôt
de

créer unei directioni trésorerie à laquelle
l
sont rattachées:
– Une strucuture de trésorerie devises (la DMFE) avec ses structures front
et back
– i i l : i ll
– Une structure de tr ésorerie Dinars (la DFT): pour cette derni ère elle
c o n ti i n u e à g é r e rl il e ip o r tlle f e ul i l l e, e f fie t s , m
l a i s il a pia r t i e g e s t i o n d e
il l i
c om pe nsat ion se ra appe l é e à di spara î tre avec la t él écompesation
i i ’ll l i i l i
• Ce
’ choix
i permettrait
i i d’alléger
l le circuit de la trésorerie
’ et
i
d’avoir une
l i--i. gestion optimale des fonds et au réseau d’avoir un
seul vis-à-vis.
Synthèse des conclusions majeures

MODULE 6: Technologies de l'Information


i
La mise i
à niveau de ll’infrastructure
’ ifrtrtr
Réorganisation informatique i f r t i : inform c oa mtiqmuee:
35 Action 1 l
fi Facteur clé de succès et avantage
Action 2 Organisation de l'architecture concurr entiel il
36 i t r t r
fi U n p o i n t d e d é p a r t p o u r t o u t
Action 3 Réorganisation du projet Delta d é v e l lo p p e m e
i nt com l m e r c i afl f u t u r
37
r r irequisr lpouri la maîtrise
fi Un des
pré
Action 4 Réorganisation de l'Exploitation i
risques l contrôle
et le l iinterne del la
38
Banque
39 Action 5 Renforcement de la sécurité
Synthèse des conclusions majeures
Reporting et Contrôle - Comptabilité
… i i i i l
… condition primordiale
l i l
avant la mise en place de
l
delta
: r t i7: Reporting et contrôle
MODULE t t r l
l l l l
Cellule contrôle
Arrêterr r t un
r planning
l i formation
de f r t concernant
i r t l i l
lel module
A ct ti i o n 1 irtitl
l t comptabilité
i l i t pour
r lel personnel
r l de lal comptable au niveau de la
DirectionComptable i i i l i
direction comptabilité
f r lar fonction
Renforcer l f contrôle
t i tcomptable
r l t aul
ti
Action 2 i t r l
niveau central

lEi liim
n in
r el rs l et sr ti rtani t et m
s e n t s ett co n
n ttrô
r lle
s s m annuu e
l sl s qui
u
42 A c t ii on n 3
s r n t pris
seront r i s enn charge r r par l tDelta V.8.3
..
Synthèse des conclusions majeures
Reporting et contrôle – – Planification et contrôle de

: rReporting
t i ett contrôle
t r l
MODULE 7: - i l i l l
/ l i f i t i t t r l t i - Mise en place opérationnelle au
2/ Planification et contrôle
de gestion s e i ni d ’ u n’ Plô l e Fii n ai n c i e r
ti 1 r l'organisation
Repenser l ' r i t dui Contrôle
t r l det Gestion
i Responsable
- l de lal collecte
l l t et tlal -
43 Action t
1
d e s i ni f o f r mt ai t i soynnst h è s e
tin n sse
Rep en r rl le
r rep
r t o rt
i ing
n sde sn ag
s en ce s i
économiques ett financières
f i i r ( (en
44 Action 2 c o l l a b o r a lt ilornt ai v e c l a D M l C)
l r
Développer s outils
des u t i lpermettant
s r t n t l l'analyse
' n l s de
l lar rentabilité
n t i l i t sdes - i i t i rl de lall Planification
Responsable l i f i t il et tdu-
tin a g en nsc e s
45 Action 3 Suivi Budgétaire globaux de la Banque
i l l l
tin l i r r l las gestion
Améliorer t i n t r trésorerie
de srri u au
n niveau
i u s des
n agences
s
=> Pilotage du résultat de la Banque
46 Action 4

tin f i n i r lel taux


Redéfinir t u de
s cession
s i n interne
intrn
47
Action 5
Synthèse des conclusions majeures
Reporting et contrôle – – Risk Management
Action 1 Créer une Direction des Risques (crédit, marché, i i D i r e c t i o n d e si R i: s q uUense:
MODULE 7: Reporting et contrôle
l i fonctionnel
- lien
En f t i l avec les
l structures
trtr -
49
3/ Risk Management r t i l l opérationnelles
Action 2 risques opérationnels) Responsable
- l de l’identification,
l ’ i t i f i t i , lal mesure
r -
50
t du t contrôle
r l permanent
r t de nd2 ndi niveau
r pour et
Redéfinir les attributions de contrôle des DRE l t r i : l e s 3 tryi p seq su edse:
51 Action 3

Développer des procédures et outils de mesures des risques


52 Action 4
48

Actualiser et objectiver la cartographie des risques


53 Action 5

Action 6 Améliorer les travaux des Commissions Ad-Hoc


54

Action 7 Améliorer le système de notation et de provisionnement

Développer des moyens de couverture des risques de marché


Synthèse des conclusions majeures
Reporting et contrôle – – Contrôle interne

: Reporting
MODULE 7: r t i ett contrôle
t r l

/ t r l i t r
4/ Contrôle interne i
Un environnement l
global lde contrôle
l
i
interne fà renforcer,
, rparl flai définition
i t i t
et
f i i r des actions
Définir t i vue
en l de fla conformité
r i tavecl le l’itifiti : l’identification :
ti
5 5 Action 11
l t -Réglement 02-03
t r permanents
- Des contrôles l r t 1 ere ret t
( (1
i e i ) 2 i èm e n i v e a u x )
ti
5 6 Action 2 f i i r lles rôles
Définir r l de l'Inspection
l ' I t i et tde l'Audit
l ' i t Interne
I t r
Des
- t r l périodiques
contrôles r i i ( i (3
e ième-

i ) niveau)
tin f i n i r les
Redéfinir l moyens
s n s ett lal méthodologie
t l i 'd'inspection
instin
57 Action 3 - ’
-D’un r l t du
responsable r Contrôle
l
tin f i n i runu périmètre
Définir n r i t r et
t uunn plan
l n de
u couverture
r t u r sdes rrisques
isus i nt t re r n e
58 Action 4
f i n i r des soutils
Définir u t dei l détection
s t t i n ett de surveillance
s u r i l ndes
s risques
r i s u s auu
tin pt i n
n i u l ' I n
niveau de l'Ins ections
59 Action 5
Environnement global de contrôle interne

Responsable du Contrôle Interne /


Animateur du Comité d'Audit

Conformité
Inspection Générale

Inspecteurs

Audit interne

- Déclinés par métier Direction des Risques


(Corporate, retail,
financements spécialisés)
- Déclinés par région Crédit Marché
(Alger, Oran, Blida,
Constantine)

Contrôles hiérarchiques
Lien fonctionnel Lien
hiérarchique
Contrôle DRE

Dép. Contrôle Dép. Gestion Crédit Blanchiment


administrative et
budget_____________________________

=> Lien => Lien => Lien fonctionel


fonctionnel sur fonctionnel sur la sur toutes les
la Direction des DFT structures
Engagements opérationnelles
Les différents niveaux de contrôle

l i i t r l r t r i r i
ÿ Les contrôles hiérarchiques comme contrôle permanent de premier
niveau
l i i, :d ÿe•Uul :nx i•cè D
omnuet rcnôoiln
vee
t rp el r,emcda
aôu oen
msepnD
otsRédEe:
1. r t t t r l
1. Département Contrôle
. r t t t i i i t r t i t t
2. Département Gestion Administrative et Budget
. r t t rit
3. Département Crédit
· l des
de la Direction l Risques
i i i • Du contrôle

l i i : ÿContrôles périodiques:

I i glé n é r a, l re ,l rié a
t l i s a n t d e s m i si sii o n s cl l a
i s s i q ute st et t i t h é m a ’t i q
i ut eis dÿ I’ innssppeecctt ii o n

i I,
Audit Interne, l i par
décliné r zone
r géographique
i i t suivant
l ’ r l’organisation
i t i i t i
des inspections rrégionales
i l ÿ
tll
actuelles t etr parr grand
t i rmétier

l l l en
Une Cellule Conformité, f charge
i , r la définition
de l f i i t i et lat mise
l i en œuvre
r desrmesures de respect
r t de la
l ÿ
f r i t t et
conformité l lat déontologie
l i

responsable du contrôle l l interne i r en charge de la coordination


l r i t i et de
t la lsupervision
r i i du t contrôle
r l ÿ Le
p ér ri i io d i q u e e t t p e r m at n e n t
Articulation du contrôle permanent et périodique

Le contrôlel périodique
i i permettre
doit i del contrôler lles structures
l de contrôle, permanent,
’ i l l i i :
s’articulant de la manière suivante: en