Traitement d'un dossier d'im

EURL BENSAIFI KAMEL

IMPORT - EXPORT Kamel251256

DOSSIER IMPORTATION D 10 N°
Domiciliation bancaire (Suivant avis débit ou relevé bancaire)

Frais ouvertures dossier 25 122,00

tva 19% 4 773,18
Les commissions  d’engagement 15 450,00
tva 19% 2 935,50
Taxe de domiciliation 10 000,00

Frais ouvertures dossier

Comptes
L I B E L L E
Débit Crédit
38140 FRAIS Domiciliation bancaire (Suivant avis débit ou relev
44510 TVA/A Domiciliation bancaire (Suivant avis débit ou re
5121 CPTE C. P. A 00800-1000000-100-0-45-00
Frais ouvertures dossier & Taxe de domiciliati

1° Facture Fournisseur Etranger (Suivant document D10)

FRS AIWA DUBAI MONNAIES DES CHA

Fct N° 00106/2017 Cour de la Devise En
Du 20/01/2017 Contre Valeur en Doua

Ouverture de crédit documentaire à l’importation.(Suivant avis débit ou r

CONSTITUTION PROVISION
5 201 781,01
Constitution Provision à 10% 57 219 591,09 Suiv Avis Débit du

Comptes
L I B E L L E
Débit Crédit
5410 Constitution Provision à 10% Fct N° AIWA DUBAI
 CONSTITUTION PROVISION
5 201 781,01
Constitution Provision à 10% 57 219 591,09 Suiv Avis Débit du

Comptes
L I B E L L E
Débit Crédit
5410 Constitution Provision à 10% Fct N° AIWA DUBAI
5121 Compte BNA Constitution Provision à D3 N° 00
Suiv Avis Débit du 04/01/2017

2° Droit de Douane (Suivant document D10) Plusières positions Tarifaires

N° Quotité TX
Positions T arifaires

A saisir Assiètte, V.en douane Montant Droit de Douane

1° 14 893 005,00 10,50% 1 563 765,53
2° 10 445 881,00 10,50% 1 096 817,51
3° 6 239 095,08 10,50% 655 104,98
4° 20 439 829,00 0,50% 102 199,15
5° 0,00% -
6° 1,00% -
7° 10,00% -
8° 30,00% -
9° 30,00% -
10° 15,00% -
11° 30,00% -
12° 30,00% -
Total 52 017 810,08 3 417 887,16
0,00

3°Droit & Taxes + (Frais Suiv quittance douane)

ANNABA
Bureau………………………………… DOUANE ALGERIENNE
Numéro Date
004727 15/04/2017

Partie Versante / Bénéficiaire

P.C. TRANSIT ZAKARYA 2 C

EURL BENSAIFI KAMEL 1 E

VISA CAISSIER D r oit s et

ADRESSE
AVENUE DU 1° NOV-1954 Code M
CONSTANTINE
N° COMPTE
00800-1000000-100-0-45-00 204 TVA
211 DD

CACHET

Total 1
Montant Total en Lettres :
Douze Millions Trois Cent Dix-Sept Mille Deux Cent Soixante-Deux Dinars Algériens Quinze Centimes.
 Total 1
Montant Total en Lettres :
Douze Millions Trois Cent Dix-Sept Mille Deux Cent Soixante-Deux Dinars Algériens Quinze Centimes.

4°Transit (Fct Débours transitaire)+(TVA Suivant fcts des autres prestataire)

Désignations n° Fct Date

Fct TRANSIT ZAKARYA 0066 16/01/2017
Fct CMACGM ANNABA DZIM0611990 17/01/2015
Fct EPA ANNABA 7/999/17 31/01/2015
Fct EPA ANNABA 4/4460/17 01/02/2015
Fct MAGHREBINE DE TRANSPORT AUXIL 1122/17 16/01/2016
Fct SIL RV003399/17 30/01/2015
Fct MSC " Surestarie" JT0001/17 31/01/2015

Kamel251256:
Pour cette partie commencer a mettre le montant TTC de la facture du
transitaire, et pour les autres prestataire mettre uniquement le
montant de la TVA
avec le taux correspondant

EURL BENSAIFI KAMEL

DOSSIER IMPORTATION D10 N°

5°Prix de Revient en Hors Taxes
Valeur en Douane
Droit de Douane
Transit et Débours
Droit et taxe S/Domiciliation
TOTAL
Montant fct USD Montant fct EUR Montant fct de vise autre
435 861,92 Coeffi

6°Valorisation des Articles (Suivant factures fournisseurs etranger)

N°Art
N°Art Désignation
1 Art 1
2 Art 2
3 Art 3
4 Art 4
5 Art 5
6 Art 6
7 Art 7
8 Art 8
9 Art 9
10 Art 10
11 Art 11
12 Art 12
13 FRAIS TRANSPORT
 Art 6
7 Art 7
8 Art 8
9 Art 9
10 Art 10
11 Art 11
12 Art 12
13 FRAIS TRANSPORT
TO TAL P.R.H.T…(Av

7°Répartition frais transport sur les articles au prorata

N°Art
N°Art Désignation
1 Art 1
2 Art 2
3 Art 3
4 Art 4
5 Art 5
6 Art 6
7 Art 7
8 Art 8
9 Art 9
10 Art 10
11 Art 11
12 Art 12
13 FRAIS TRANSPORT
TO TAL

8°Comptabilisation
JOURNAL DES AC

Comptes L I B E L L E
Débit Crédit
3810 Suiv D10 N° 000007 Frs AIWA DUBAI
3814 Suiv Quittance Douane N° 004727
3814 Suiv Fct N° 0066 Fct TRANSIT ZAKARY
44560 TVA d10 N° 000007 Quitt Douane 004727
44560 TVA Transitaire Fct N°

4010 FRS AIWA DUBAI N° 00106/2017

4010 Fct TRANSIT ZAKARYA N° 0066 du 16
4010 Suiv Quittance Douane N° 004727 du 15
Suiv Pc N° 001/2017 D10 N° 000007 du 01

JOURNAL DES ST

Comptes L I B E L L E
Débit Crédit
3100 Entrée Stocks Suiv Quittance Douane N°
 JOURNAL DES ST

Comptes L I B E L L E
Débit Crédit
3100 Entrée Stocks Suiv Quittance Douane N°
3100 Entrée Stocks Fct TRANSIT ZAKARYA
3100 Entrée Stocks Frs AIWA DUBAI

3810 P- Solde Cpte Achat AIWA DUBAI

3814 P- Solde Cpte Achat Fct TRANSIT ZAKARY
3814 P- Solde Cpte Achat Suiv Quittance Douane 00
Suiv Pc N° 001/2017 D10 N° 000007 du

9°Partie financière.
RESTITUTION PROVISION(Suivant avis débit ou relevé bancaire)

RESTITUTION PROVISION

Restitution Provision à 0,10 57 219 591,09 Suiv Relevé bancaire

Comptes
L I B E L L E
Débit Crédit
5121 Restitution Provision à fct AIWA DUBAI
5410 CPTE C. P. A Restitution Provision à D3 N° 00
Suiv Relevé bancaire 004/05/2017

REGLEMENT DEFINITIF

AGENCE EL-KHROUB 000 AVIS DE DEBIT O

jeudi 4 mai 2017
EU
AV

TRANSFERT REGLEMENT DEFINITIF RD 21/16

Montant fct frs Etranger 435 861,92
Cours à la date du Regt 119,6717
Valeur à Transferer DA 52 160 336,93 (A)

NUMERO DE COMPTE *** *MONTANT* *** 52 367 674,27

00800-1000000-100-0-45-00 *DEBIT*

VARIATION DE CHANGE

Gain de Change - De la Devise VARIATION DE CHANGE

VARIATION DE CHANGE

Gain de Change - De la Devise VARIATION DE CHANGE

Comptes L I B E L L E
Débit Crédit
4010 Regt Fct AIWA DUBAI D10 00

5121 CPTE C. P. A TRANSFERT REGLEMENT DEFINITIF D1

Suiv Relevé bancaire 04/05/2017

6 660 Suiv Relevé bancaire Perte de Change D1

4 010 CPTE C. P. A P/ SOLDE CPTE FRS D10

Suiv Relevé bancaire 04/05/2017

- CPTE C. P. A P/ SOLDE CPTE FRS D10

- Suiv Relevé bancaire Gain de Change D1

Suiv Relevé bancaire 04/05/2017

6 270 Suiv Relevé bancaire FRAIS DE RECOUV

5 121 CPTE C. P. A FRAIS DE RECOUVREMENT

Suiv Relevé bancaire 04/05/2017

EURL BENSAIFI KAMEL

DOSSIER IMPORTATION D 10 N°
Eléments d'actifs- passifs libellés en devise.Opération d'inventaire à
parvenu à date du

31/12/ 2
Kamel251256:
Art :137-4. L'or
Montant fct frs Etranger 435 861,92 éléments d'act
’
pour des mont
Cours fin d'année 2017 119,9874 libellés en mon
Valeur fin d'année 2017 52 297 938,54 date de clôture
corrigé sur la b

ECART DE CONVERSION

Perte de Change 280 128,46 - VARIATION DE CHANG

4 960 Pertes de valeur sur comptes au

4 010 augmention du cours

Constation Ecart de convertion au
Perte de Change 280 128,46 - VARIATION DE CHANG

4 960 Pertes de valeur sur comptes au

4 010 augmention du cours

Constation Ecart de convertion au

6 865 Provision sur charge financière d10 000007

4 810 Provision Passif courant frs AIWA DUBA

Consta provision pour perte de change latente
ossier d'importation

Zones de saisie
Kamel251256
PC N° 001/2017
D 10 N° 000007 DU 01/04/2017

04/01/2017
25 122,00
4 773,18
15 450,00 HT 50 572,00
2 935,50 TVA 7 708,68
10 000,00

V a l e u r
L I B E L L E
Débit Crédit
bancaire (Suivant avis débit ou relevé bancaire) 50 572,00
on bancaire (Suivant avis débit ou relevé bancaire) 7 708,68
0800-1000000-100-0-45-00 04/01/2017 58 280,68
ier & Taxe de domiciliation

D10)

MONNAIES DES CHANGES Tx de Change MONNAIES EN DEVISE

Cour de la Devise En EUR 119,3447 435 861,92
Contre Valeur en Douane Dinar Algérien (DA) 52 017 810,08

ation.(Suivant avis débit ou relevé bancaire)

1
9 Suiv Avis Débit du 04/01/2017

V a l e u r
I B E L L E
Débit Crédit
% Fct N° AIWA DUBAI 57 219 591,09
1
9 Suiv Avis Débit du 04/01/2017

V a l e u r
I B E L L E
Débit Crédit
% Fct N° AIWA DUBAI 57 219 591,09
ution Provision à D3 N° 001/2017 57 219 591,09
04/01/2017

positions Tarifaires

Montant Droit de Douane TX-TVA Taxe sur Valeur Ajoutée obs

1 563 765,53 9% 1 481 109,35
1 096 817,51 19% 2 193 112,72
655 104,98 19% 1 309 898,01
102 199,15 19% 3 902 985,35
- 0% -
- 0% -
- 0% -
- 0% -
- 0% -
- 0% -
- 0% -
- 0% -
3 417 887,16 8 887 105,42

UANE ALGERIENNE
Nature D-type Numéro Date
D & T IM M EDIAT 1000 000007 01/04/2017

Mode de Paiement

2 C. P. A 532015 15/01/2017 12 317 262,16

1 ESPECE -

D r o it s et Taxes
Autres recouvrements et opérations diverses
Code Montant Code

204 TVA 8 887 105,00 227 20,00

211 DD 3 417 887,16 601 200,00
600 50,00

408 2 000,00

500 10 000,00

Total 12 304 992,16 Total 12 270,00

inars Algériens Quinze Centimes. ***** 12 317 262,16

 500 10 000,00

Total 12 304 992,16 Total 12 270,00

inars Algériens Quinze Centimes. ***** 12 317 262,16

fcts des autres prestataire)

Fct Date Hors Taxes Taux Montants TVA

066 16/01/2017 38 888,89 9% 3 500,00
611990 17/01/2015 - 19% -
99/17 31/01/2015 - 19% -
60/17 01/02/2015 - 19% -
2/17 16/01/2016 13 421,05 19% 2 550,00
3399/17 30/01/2015 20 131,58 19% 3 825,00
01/17 31/01/2015 175 636,84 19% 33 371,00

Débours transitaire Total TVA 43 246,00

a facture du
nt le
Total HORS TAXE 294 500,16
Total TTC Sv fct Transitaire 337 746,16

D10 N° 000007 DU 01/04/2017

52 017 810,08
3 430 157,16
294 500,16
50 572,00

T O T A L P.R.H.T……… 55 793 039,40

Coefficient ……… 128,01

s etranger)

P.U(Devise)
Qantité Valeur en DA

2 112 57,230 15 472 081,81

380 223,100 10 852 111,82
192 263,730 6 481 743,74
57 600 2,880 21 234 696,81
- - -
-
-
-
-
-
-
-
1 13 690,000 1 752 405,23
 -
-
-
-
-
-
-
1 13 690,000 1 752 405,23
TO TAL P.R.H.T…(Avant Répartition frais transport)…… 54 040 634,17
1 752 405,23

prorata

P.U(Devise)
Qantité 0
Valeur en DA

2 112 57,230 15 973 803,47

380 223,100 11 204 019,19
192 263,730 6 691 930,79
57 600 2,880 21 923 285,95
- - -
-
-
-
-
-
-
-
1 13 690,000 1 752 405,23
TO TAL P.R.H.T……… 55 793 039,40

JOURNAL DES ACHATS.

I B E L L E V a l e u r
Débit Crédit
007 Frs AIWA DUBAI 52 017 810,08
N° 004727 15/04/2017 3 430 157,16
66 Fct TRANSIT ZAKARYA 294 500,16
Quitt Douane 004727 8 887 105,00
N° 0066 43 246,00

N° 00106/2017 20/1/17 52 017 810,08

N° 0066 du 16/01/2017 337 746,16
N° 004727 du 15/04/2017 12 317 262,16
7 D10 N° 000007 du 01/04/2017
64 672 818,40 64 672 818,40
- 50 572,00

JOURNAL DES STOCKS.

I B E L L E V a l e u r
Débit Crédit
uittance Douane N° 004727 3 480 729,16
 JOURNAL DES STOCKS.

I B E L L E V a l e u r
Débit Crédit
uittance Douane N° 004727 3 480 729,16
ANSIT ZAKARYA 0066 294 500,16
AIWA DUBAI 20/01/2017 52 017 810,08

AIWA DUBAI 20/01/2017 52 017 810,08

Fct TRANSIT ZAKARYA 294 500,16
Suiv Quittance Douane 004727 3 480 729,16
7 D10 N° 000007 du 01/04/2017
55 793 039,40 55 793 039,40

ou relevé bancaire)

09 Suiv Relevé bancaire 004/05/2017

V a l e u r
I B E L L E
Débit Crédit
fct AIWA DUBAI 57 219 591,09
tion Provision à D3 N° 001/2017 57 219 591,09
004/05/2017

C. P. A
IS DE DEBIT OPERATION N° R04-0363

EURL BENSAIFI KAMEL

AVENUE DU 1° NOV-1954 CONSTANTINE
FRAIS DE RECOUVREMENT
D 21/16 Libellé Taux Montant frais & taxes
5 861,92 C/T 0,0025 130 400,84
19,6717 TAXE 19% 24 776,16
0 336,93 (A) C/BA 0,0010 52 160,34
TOTAL 207 337,34 (B)

*** 52 367 674,27 *** A+B

e VARIATION DE CHANGE #REF! Perte de Change 142 526,85

 e VARIATION DE CHANGE #REF! Perte de Change 142 526,85

L I B E L L E
V a l e u r
Débit Crédit
WA DUBAI D10 000007 52 160 336,93

T REGLEMENT DEFINITIF D10 001/2017 - 52 160 336,93

04/05/2017

Perte de Change D10 000007 142 526,85

SOLDE CPTE FRS D10 000007 142 526,85

04/05/2017

SOLDE CPTE FRS D10 000007 -

Gain de Change D10 000007 -

04/05/2017

ire FRAIS DE RECOUVREMENT 207 337,34

AIS DE RECOUVREMENT 207 337,34

04/05/2017

D 10 N° 000007 01/04/2017
Opération d'inventaire à la cloture de l'exercice, si le reglement n'est
parvenu à date du bilan au

31/12/ 2017
Kamel251256:
Art :137-4. L'orsque les éléments monétaires (trésorerie et
5 861,92 éléments d'actif
’ et de passif devant être reçus ou payés
pour des montants de liquidités fixes ou déterminables)
119,9874 libellés en monnaies étrangères subsistent au bilan à la
7 938,54 date de clôture de l'exercice,
’ leur enregistrement initial est
corrigé sur la base du dernier cours de change à cette date.

VARIATION DE CHANGE ***** Gain de Change -

ptes au 31/12/ 2017 280 128,46

280 128,46
e convertion au 31/12/ 2017
 VARIATION DE CHANGE ***** Gain de Change -

ptes au 31/12/ 2017 280 128,46

280 128,46
e convertion au 31/12/ 2017

cière d10 000007 1/4/17 280 128,46

frs AIWA DUBAI 280 128,46

rte de change latente 31/12/ 2017
 04/01/2017

50 572,00
7 708,68

édit

58 280,68

EVISE
435 861,92
52 017 810,08

it
it

57 219 591,09

Date
1/04/2017

12 317 262,16
-

érations diverses

20,00
200,00
50,00

2 000,00

10 000,00

12 270,00

12 317 262,16
 10 000,00

12 270,00

12 317 262,16

TVA
3 500,00
-
-
-
2 550,00
3 825,00
33 371,00

43 246,00

294 500,16
337 746,16

52 017 810,08
3 430 157,16
294 500,16
50 572,00

55 793 039,40

128,01

n DA

15 472 081,81
10 852 111,82
6 481 743,74
21 234 696,81
-
-
-
-
-
-
-
-
1 752 405,23
 -
-
-
-
-
-
-
1 752 405,23
54 040 634,17
1 752 405,23

n DA

15 973 803,47
11 204 019,19
6 691 930,79
21 923 285,95
-
-
-
-
-
-
-
-
1 752 405,23
55 793 039,40

it

52 017 810,08
337 746,16
12 317 262,16

64 672 818,40

it
it

52 017 810,08
294 500,16
3 480 729,16

55 793 039,40

it
57 219 591,09

axes
30 400,84
24 776,16
52 160,34
07 337,34 (B)

142 526,85
 142 526,85

it

52 160 336,93

142 526,85

207 337,34

glement n'est

280 128,46
 -

280 128,46

280 128,46
Domiciliation bancaire
Facture Fournis
Etranger
Constitut
Droit de Douane
Quittance D
Facture Débours transit
Prix de revient
impor
Répartition frais de

Comptabilisat
Comptabilisation des s

Restitution de l
Avis debit reglement d
Avis debit reglement d
Ecritures variatio
Correction de la base à la da
l'exercice
 aire
Fournisseur
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nstitution Provision
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xercice