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FINANCE DURÉE LANGUE

& TAX 2 ANS (400h / an) D’OCTOBRE À JUIN FR

DE LA COMPÉTENCE
À LA MAÎTRISE
DE LA FISCALITÉ
SUR LE PLAN
NATIONAL,
EUROPÉEN
ET MONDIAL.

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Alumni 2015

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 2 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


Vous travaillez dans un bureau d’avocats, une
fiduciaire, un bureau de conseils fiscaux, de
LE
réviseurs d’entreprises, d’experts comptables
ou l’administration fiscale. Vous êtes fiscaliste
PROGRAMME
et votre job consiste à conseiller les entreprises,
en interne ou en tant qu’indépendant. L’EMGF EN BREF
est un cycle d’études complet, ventilé en deux
années de cours, des séminaires et des travaux  4 modules en 2 ans
pratiques. Il vous permet de compléter vos (environ 400 heures/an, d’octobre
compétences en fiscalité et taxes pour intégrer à juin), cours donnés en français ;
une expertise transversale qui tient compte de
tous les enjeux auxquels vous êtes confrontés  Lundis, mardis et jeudis
dans l’exercice de votre métier. Et optimiser votre de 18h à 21h et samedis
vision de fiscaliste. de 9h30 à 12h30 ;
 Pour acquérir, renforcer ou préciser
Bienvenue au cœur du programme qui vous aide vos connaissances en fiscalité belge
à construire l’empreinte des grands fiscalistes sur et en fiscalité européenne ;
le marché.„
 L’EMGF est destiné aux
professionnels de la fiscalité,
Thierry Afschrift et Pascal Minne aux jeunes diplômés universitaires,
Directeurs académiques aux professionnels déjà spécialisés
qui souhaitent se recycler ou
acquérir des connaissances
plus pointues dans certains
domaines de la fiscalité et
aux participants étrangers qui
SOMMAIRE exercent une profession liée à la
fiscalité dans leur pays ou font
PAGES
partie d’organismes financiers

4-5 Vos acquis internationaux ;


 L’EMGF est réservé aux candidats

6-7 Le contenu du programme qui présentent un diplôme


universitaire ou une expérience
équivalente ;
8-13 Les modules
 Il est possible de ne suivre qu’un

14-15
des modules du programme.
Les participants
 Nouveau : Certificat en Fiscalité

16-17
Internationale (Rendez-vous en
Les chargés de conférences page 13)

18 Infos pratiques et inscriptions

INFOS
PRATIQUES
ET INSCRIPTIONS
 Rendez-vous page 18.

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 3 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


VOS ACQUIS.

L’EMGF vous propose une extraordinaire base de connaissances dans tous


les domaines liés à la fiscalité (impôts des personnes physiques et des
personnes morales, comptabilité, droits d’enregistrement et de succession,
TVA, droit européen et international, planification successorale…).

UN BAGAGE
THÉORIQUE
DIVERSIFIÉ

VOUS.

UN CURSUS
EXIGEANT
ET COMPLET

LA QUALITÉ
DU CORPS
Avec plus de 400h de Le corps professoral est PROFESSORAL
cours par an, l’EMGF composé de praticiens
requiert un travail renommés de la fiscalité.
régulier et soutenu Leur engagement professionnel
tout en apportant leur permet d’illustrer
une connaissance l’enseignement théorique et
approfondie et très réglementaire de la matière par
complète de la fiscalité. des cas pratiques issus de leur
Il constitue un atout expérience personnelle.
solide et consistant pour
accompagner l’évolution
de votre carrière
professionnelle.

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 4 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


L’EMGF ME PERMET DE SORTIR
DE MA ZONE DE CONFORT POUR
ACCÉDER À UNE EXPERTISE
PLUS COMPLÈTE ET INTÉGRÉE.
C’EST UN TREMPLIN VERS PLUS
DE RESPONSABILITÉS ET UNE
VISION PLUS ÉCLAIRÉE DE LA
FISCALITÉ.
L’OUVERTURE
L’EMGF intègre toutes
les composantes liées
aux matières fiscales.
Il vous offre une vision
globale des rôles et
responsabilités des
personnes impliquées
dans les métiers de
la fiscalité.

VOTRE
ORGANISATION.

L’APPRENTISSAGE
PRATIQUE
L’Executive Master en Gestion
Fiscale vous ouvre les portes
d’un vaste réseau d’alumni
regroupant les grands noms
de la fiscalité belge, toutes
universités confondues.
Plusieurs événements vous Les travaux pratiques
permettent de les rencontrer vous permettent de vous
chaque année. LE RÉSEAU plonger dans la réalité de
D’ALUMNI terrain, d’explorer les outils
de recherches, d’analyser
les textes juridiques
pour développer des
compétences directement
applicables dans l’exercice
de vos fonctions.

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 5 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


LE CONTENU
DU PROGRAMME
Le programme de l’Executive Master en Gestion Fiscale s’articule sur 2 ans
et se compose de quatre modules spécifiques et d'un certificat en Fiscalité
Internationale. Il se distingue de celui de la plupart des autres cycles
de formation en fiscalité existant en Belgique du fait qu’il ne se limite
pas à une division “verticale” de la matière (impôts directs, TVA, autres
impôts indirects…).
Il se base au contraire en grande partie sur une compréhension transversale
du métier, pour offrir une grille de lecture plus complète et concrète des
situations auxquelles vous êtes confrontés.

1ère année 2ème année

MODULE 1 MODULE 2 MODULE 3 MODULE 4


INTRODUCTION COURS SPÉCIALISATION SPÉCIALISATION
À LA FISCALITÉ DE BASE COURS DE BASE COURS APPROFONDIS

195 H/18 ECTS 200 H/20 ECTS 205 H/20 ECTS 210 H/19 ECTS

VOTRE AGENDA HEBDOMADAIRE À L’EMGF

L M M* J V S D

SOIR SOIR SOIR SOIR MATIN

* Occasionnellement (prévoir 5 à 6 mercredis par an)

DÉCOUVREZ LE CONTENU
VOUS SOUHAITEZ SUIVRE UN MODULE EN DÉTAILLÉ DU PROGRAMME
PARTICULIER ? AVEC L’EMGF, VOUS COMPOSEZ VOTRE PAR MODULE DANS 
PROGRAMME À LA CARTE. PLUS D’INFOS EN PAGE 18. LES PAGES SUIVANTES ! 

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 6 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


L’EMGF : UN
PROGRAMME
EN FISCALITÉ
INNOVANT SUR
LE MARCHÉ

1. LA LECTURE
HORIZONTALE DES
DIFFÉRENTES DISCIPLINES
FISCALES
De nombreux cours sont consacrés
à des synthèses “horizontales” de
disciplines fiscales touchant un secteur
particulier de l’économie : estate
planning, fiscalité bancaire, fiscalité de
l’immobilier. Certains cours sont axés
sur des techniques très pointues,
notamment en matière financière.
Ils abordent simultanément tous les
impôts que ces activités peuvent
concerner.

2. LA MISE EN PRATIQUE
DE L’EXPERTISE FISCALE
Plusieurs cours sont organisés sous
forme de séminaires reposant sur
la célèbre “méthode des cas”, qui
implique une participation active des
étudiants. Cette méthode vous permet
de directement mettre en pratique les
acquis de l’EMGF.

DES OUVRAGES DE
RÉFÉRENCE, SIGNÉS
SOLVAY BRUSSELS
SCHOOL
En tant que participant à l’EMGF, vous
disposez pour chaque cours d’un
support reprenant l’ensemble des
enseignements, rédigé par le professeur
lui-même. Certains ouvrages font
d’ailleurs partie de la Collection fiscale de
la Solvay Brussels School publiée par les
Editions Larcier. Ces ouvrages sont des
références dans le milieu de la fiscalité.
DÉCOUVREZ-LES SUR
WWW.LARCIER.COM.

7
MODULE 1 : 11 COURS
INTRODUCTION À LA FISCALITÉ
195H/18 ECTS

SÉMINAIRE D’INTRODUCTION EXERCICES PRATIQUES D’IMPÔT GESTION FINANCIÈRE


AU DROIT FISCAL DES PERSONNES PHYSIQUES 15 h (1,5 ECTS) C. Plasman

20 h (1,5 ECTS) A. Blaffart, F. Collon,


 15 h (1 ECTS) M. Remion, S. Scarna

D. Vandensteen Ce cours aborde les notions de base


Ces travaux pratiques ont pour but de de Corporate Finance et la matière des
Ce séminaire vise à familiariser l’étudiant permettre à l’étudiant d’appliquer les évaluations d’actifs et de parts sociales.
qui ne dispose pas d’une formation différentes règles enseignées. L’étudiant Au travers de cas pratiques, il aborde les
juridique avec le droit fiscal belge, dans participe de manière interactive (sur base notions de démembrement de propriété,
l’identification, la compréhension et la du code) à la résolution des différents cas de transfert et de cession de droits
recherche de ses sources (législation, qui lui sont soumis. La troisième partie corporels et incorporels.
jurisprudence et doctrine). Il intègre aussi donne un aperçu des aspects interna-
du droit civil. tionaux de la fiscalité des sociétés :
impact des conventions internationales et
CHOIX DE LA VOIE LA MOINS
du droit européen, établissement stable,
IMPOSÉE ET ABUS FISCAL
PRINCIPES GÉNÉRAUX DU 10 h (1,5 ECTS) P. Hautfenne
QFIE, etc.

DROIT FISCAL
10 h (0,5 ECTS) S. Chatzigiannis
 Ce cours concerne l’étude des diffé-
rentes méthodes permettant d’échapper
Le cours traite des principales sources
DROIT DES SOCIÉTÉS
à l’impôt et de leurs conséquences,
25h (2,5 ECTS) B. Paquot
de droit interne et de droit européen qui

tant pour le redevable que pour l’admi-


régissent le droit fiscal, des principes Le cours expose certains principes nistration. Sont examinées les notions
qui délimitent les pouvoirs des autorités généraux relatifs aux sociétés non de fraude fiscale et de simulation ainsi
taxatrices ou les droits des redevables, personnalisées et aux sociétés dotées que la mesure anti-abus. L’étude de la
tels que les principes constitutionnels de la personnalité. Il examine en détail notion d’abus fiscal et de ses conditions
d’égalité, le droit à la sécurité juridique, les sociétés qui ne sont pas dotées de d’application occupe une place impor-
le choix licite de la voie la moins imposée la personnalité (les différentes sociétés tante dans le cours.
et les limites de ce droit. simples) et le fonctionnement de chaque
type de société dotée de la personnalité INTRODUCTION AUX
IMPÔT DES PERSONNES (en particulier la SRL et la SA). Il vise INSTITUTIONS EUROPÉENNES
PHYSIQUES aussi la mutation des sociétés dotées de ET AU DROIT FISCAL EUROPÉEN
20 h (2,5 ECTS) M. Daube
 la personnalité (transformation, fusion, 10 h (0,5 ECTS) F. Lutz

scission, apport d’universalité ou de


Ce cours repose sur l’étude des règles de branche d’activité), la dissolution et la liqui- Le cours vie à familiariser les étudiants
base qui régissent la première catégorie dation, de même que certaines questions avec le cadre dans lequel s’inscrivent
d’impôts sur les revenus. Il permet de droit international privé. l’organisation et le fonctionnement des
d’aborder ensuite les cours plus spéci- institutions de l’Union européenne et
fiques sur certains aspects de l’impôt l’adoption des normes européennes.
des personnes physiques. COMPTABILITÉ ET EXERCICES Un accent particulier est mis sur les
20 h (1,5 ECTS) V. Vroman

instruments d’harmonisation des législa-
tions dans l’espace européen. Ce cours
IMPÔT DES SOCIÉTÉS Le cours de comptabilité reprend les
d’introduction a pour objet de vous
30 h (3 ECTS) J.-M. Degée

bases de la comptabilité. A la fin du
préparer à aborder les matières d’autres
cours, vous êtes en mesure de lire
Le cours vise à donner une connaissance enseignements du programme dans
et interpréter un bilan, le compte de
de base, mais déjà fort détaillée, de lesquels le droit de l’Union occupe une
résultats et les annexes, et comprendre
l'impôt des sociétés. Dans une première place de plus en plus importante.
la comptabilisation des transactions
partie, il analyse les dispositions relatives usuelles.
à l'établissement de la base imposable NOTIONS DE DROIT CIVIL
des sociétés (prédominance des comptes 10h (1 ECTS) P. Vassart
PHILOSOPHIE DE L’IMPÔT

annuels avec règles fiscales contraires


expresses, bénéfices bruts, frais profes- 10h (1 ECTS) Th. Afschrift

Le cours se concentrera sur les notions
sionnels, déductions extra-comptables, essentielles à la préparation du cours
pertes, taux de l'I.Soc). La deuxième d’estate planning, soit le démembrement
partie traite des conséquences fiscales de propriété, les notions de conditions de
des opérations spéciales propres aux terme, le mariage et la cohabitation etc.
sociétés : augmentation et réduction
de capital, liquidation et rachat d'actions,
fusions et scissions, apport de branche
d'activité et d'universalité de biens, etc.

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 8 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


MODULE 2 : 10 COURS
COURS DE BASE
200H/20 ECTS

TVA DROIT PÉNAL FISCAL INTRODUCTION AU DROIT


30 h (2,5 ECTS) F. Baltus
 ET FINANCIER FISCAL INTERNATIONAL
20 h (2,5 ECTS) A. Risopoulos
 15h (1,5 ECTS) Ph. Lion

Cours axé sur l’étude, en droit européen


et en droit interne, des mécanismes, des Le cours a pour fonction principale de vous Ce cours aborde les sources et grands
principes et des fondements de la TVA. permettre de comprendre et maîtriser concepts en fiscalité internationale,
Par une approche analytique, à travers les éléments constitutifs des infractions tels que la résidence fiscale, l’établis-
tant la réglementation que la jurispru- pénales fiscales. L’accent est mis sur les sement stable, les entités et instruments
dence, il couvre l’assujettissement et ses frontières, changeantes, qui séparent hybrides, les règles anti-BEPS etc.
conséquences, les opérations imposables, le libre choix de la voie la moins imposée Il aborde aussi les modes d’élimination
les déductions, la taxation des opérations et la fraude fiscale pénalement réprimée, de la double imposition et leur interaction.
internationales et les opérations dans en tenant compte des nombreuses
le domaine de l’immobilier. modifications législatives récentes et des
évolutions fréquentes de la jurisprudence.
QUESTIONS APPROFONDIES
Les nouvelles lois relatives à la procédure
D’IMPÔTS DES PERSONNES
DROITS D'ENREGISTREMENT: PHYSIQUES
pénale fiscale et aux façons d’y mettre
BASE ET APPROFONDISSEMENT 15 h (2 ECTS) S. Segier
fin sont abordées de façon spécifique.

20 h (2,5 ECTS) A. Culot


Un éclairage particulier est apporté à Cours ayant pour objet d’étudier de


L’objectif du cours est de vous initier aux l’infraction de blanchiment. manière approfondie des controverses
principes généraux applicables dans les d’actualité en matière d’impôt des
trois régions en cas d’enregistrement des ASPECTS FISCAUX DE LA personnes physiques telles que taxation et
principales conventions visées par le Code COMPTABILITÉ ET TECHNIQUE planification des avantages de toute nature.
des droits d’enregistrement. DE LA DÉCLARATION FISCALE
40h (3,5 ECTS) H. Lamon, A. Van Bavel

NORMES PROFESSIONNELLES
PROCÉDURE ET PREUVE ET PRÉVENTION DU DÉLIT DE
ET FONCTIONNEMENT DE Ce cours couvre le traitement comptable
et fiscal lié à l’application des règles
BLANCHIMENT
L'ADMINISTRATION FISCALE 10 h (1 ECTS) M. Fernandez-Bertier
d’évaluation conformes aux dispositions

20 h (1,5 ECTS) A. Scheyvaerts


du droit belge des comptes annuels. La prévention du blanchiment de capitaux


Cours destiné à des praticiens ou futurs Il aborde aussi de manière succincte les est devenue un enjeu essentiel pour les
patriciens dans le domaine de la fiscalité. normes comptables internationales (IAS/ professionnels soumis au champ d’appli-
Sont enseignés les principes fonda- IFRS). Celui-ci est structuré selon les cation de la loi (notaires, avocats...). Cette
mentaux en matière de la preuve, à savoir rubriques des comptes annuels. La partie législation, de plus en plus complexe,
la charge de la preuve et les modes de "Technique de la déclaration fiscale" vise à a connu des adaptations significatives,
preuve. La procédure fiscale est aussi un appréhender la technique de la déclaration particulièrement en ce qui concerne la
élément capital pour être en mesure de fiscale. Il repose sur un cas pratique lié place de la fraude fiscale, et des normes
faire valoir utilement les arguments d’un au remplissage de la déclaration fiscale à professionnelles ont été créées pour
contribuable tout en permettant de vérifier l’impôt des sociétés résidentes. compléter cet arsenal législatif. Ce cours
si l’administration a respecté les règles met en évidence cette évolution, expose
applicables en la matière. le contenu de la législation préventive
QUESTIONS APPROFONDIES
DE TVA et expose, par des cas concrets,
20 h (2 ECTS) F. Baltus, M. Gossiaux,

la meilleure manière d’appréhender
I. Wouters ce cadre au quotidien.

Cours ayant pour objet le travail de


questions concrètes de TVA. Il vous DROITS DE DOUANE
demande de comprendre, analyser et 10 h (1 ECTS) L. Van Reet

étudier de manière critique des questions


Le cours de droit de douane (tarification
d’actualité. Il comprend la rédaction d’un
douanière) explique l'un des principaux
travail et sa défense orale.
instruments du protectionnisme et les
impacts concrets à l'heure du Brexit.
Utilisé pour favoriser l'industrialisation
par substitution aux importations, c'est
également aujourd’hui une ressource
budgétaire conséquente. Un mécanisme
de taxation ancestral mais plus actuel
que jamais.

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 9 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


MODULE 3 : 10 COURS
SPÉCIALISATION : COURS DE BASE
205H/20 ETCS

QUESTIONS APPROFONDIES DROIT FISCAL EUROPÉEN : la gestion fiscale internationale. La revue


D’IMPÔT DES SOCIÉTÉS JURISPRUDENCE ET de la jurisprudence de la Cour de Justice
(ÉTUDES DE CAS) DIRECTIVES* CFI Européenne en matière de protection
30 h (2,5 ECTS) V. A. de brauwere,
 30 h (2,5 ECTS) P. Delacroix
 des libertés fondamentales européennes
T. Blockerye, E. Boigelot, S. Vanhaelst, permet aussi d’identifier les axes d’évo-
M. Van Beirs Cours essentiellement consacré aux lution en Union Européenne.
grands principes du droit européen,
Le cours traite des principales sources appliqués en matière fiscale par la Cour
de droit interne et de droit européen qui européenne de Justice. Il a également DROITS DE SUCCESSION
régissent le droit fiscal, des principes pour ambition de vous donner des clés ET DE PLANIFICATION
qui délimitent les pouvoirs des autorités de lecture afin de cerner la portée des SUCCESSORALE
taxatrices ou les droits des redevables, arrêts de la Cour, de les comparer, 20 h (2,5 ECTS) A. Culot

tels que les principes constitutionnels d’analyser la jurisprudence de manière


En droits de succession, l’objectif
d’égalité, le droit à la sécurité juridique, critique et de l’exploiter concrètement.
du cours est de vous permettre de
le choix licite de la voie la moins
pouvoir conseiller un client sur les
imposée et les limites de ce droit.
FISCALITÉ ET PARAFISCALITÉ obligations fiscales à remplir lors d’un
DES DIRIGEANTS décès, notamment lors du dépôt de
CONVENTIONS CFI D’ENTREPRISES la déclaration de succession, mais
INTERNATIONALES* 15 h (1,5 ECTS) E. Boigelot
 aussi d’agiter les clignotants lors de
30 h (2,5 ECTS) C. Docclo
 la rédaction de conventions ou de la
Cours analysant de manière complète réalisation d’actes de la vie courante
Le cours comporte une introduction cette catégorie spécifique de revenu pour éviter un accident fiscal lors du
à la politique fiscale internationale professionnel. Il étudie également les décès d’une des parties contractantes.
et un rappel des grands principes différents mécanismes permettant L’enseignement, à la fois magistral et
du Droit international public, néces- aux dirigeants d’entreprises, mais ponctué de cas concrets, a également
saires à la bonne compréhension des aussi aux cadres souvent confrontés pour but d’introduire des notions de
conventions fiscales. Il se poursuit à la même recherche d’efficacité, planification successorale.
par une étude interactive du Modèle de gérer leur fiscalité par le recours,
de convention de l’OCDE, en regard par exemple, aux avantages de toute
de celui de l’ONU et aux conventions nature, à l’intéressement au capital PRINCIPES DE FISCALITÉ
signées par la Belgique. Objectif : vous de l’entreprise, à l’interposition d’une RÉGIONALE PROPRE
permettre d’acquérir un protocole de société de management, aux pensions ET LOCALE
raisonnement pour appliquer n’importe complémentaires, à l’expatriation ou au 15 h (1,5 ECTS) J.P. Magremanne

quelle convention fiscale. fractionnement de rémunération.


Cours débutant par un exposé relatif
au pouvoir fiscal des communes, des
GESTION DU RISQUE FISCAL IMPÔTS DES NON RÉSIDENTS provinces et des régions. Il expose
DE L’ENTREPRISE 15 h (1,5 ECTS) G. Van Elder
 les tempéraments et limites imposés
15 h (1,5 ECTS) J.-L. Van De Perre
 par différents textes à ce pouvoir
Cours visant à mettre en lumière, fiscal. Il étudie ensuite la procédure
Le cours de “gestion du risque fiscal autour du concept de résidence, les d’établissement du règlement-taxe
dans l’entreprise” étudie les facteurs enjeux et les grandes tendances de communal et provincial ainsi que du
de risques fiscaux que rencontrent la fiscalité internationale. Il analyse décret régional ou de l’ordonnance et
aujourd’hui les entreprises tels que les le mode d’imposition actuel des la procédure d’établissement de la taxe
changements de lois, l’attitude de plus revenus recueillis en Belgique par des elle-même. Enfin, sont examinées
en plus pointue des administrations personnes physiques ou des sociétés les règles de procédure applicables
fiscales ou l’attention particulière des non résidentes ainsi que les perspec- au contentieux du règlement-taxe et
médias à la charge fiscale des entre- tives d’évolution liées au contexte de la taxe.
prises. Le cours analyse ensuite les international. Dans ce cadre, l’analyse
possibilités de gérer et de réduire au notamment des travaux actuels en
mieux les risques fiscaux rencontrés matière de fiscalité directe (conventions
afin de maintenir une création de valeur internationales, prix de transfert, rapport
optimale pour l’entreprise. sur l’érosion fiscale…) de l’OCDE et
de la Commission Européenne permet
d’en comprendre les implications pour

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 10 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


CFI
TRANSFER PRICING*
20 h (2,5 ECTS) Th. Vanwelkenhuyzen

Le cours examine les exigences


fiscales relatives aux opérations
réalisées entre les sociétés d’un même
groupe. Les dispositions belges et
internationales ainsi que la jurispru-
dence sont commentées, de même
que les initiatives prises par l’OCDE
et par la Commission européenne
(lutte contre le transfert de bénéfices,
évitement de la double non-taxation,
échange d’informations, etc.). La
résolution des conflits créant des
doubles impositions et l’imposition de
l’économie numérique sont également
analysées.

DROITS DE L’HOMME CFI


ET LE FISC*
15 h (1,5 ECTS) M. Moris

Ce cours étudie les évolutions


récentes du droit fiscal grâce à l’appli-
cation de la Convention européenne
des droits de l’homme. L’interaction
entre cette Convention et le droit fiscal
a permis de faire évoluer des matières
telles que le droit à un recours effectif
devant un tribunal contre une amende
fiscale, la reconnaissance du droit à la
sécurité juridique et la recherche d’un
équilibre raisonnable entre d’une part,
la protection du domicile et de la vie
privée, le droit de garder le silence
et d’autre part, les pouvoirs d’inves-
tigation reconnus à l’administration
fiscale en vue d’établir l’impôt.
L’EMGF m’a permis de parcourir toutes
les composantes de la fiscalité qu’elles
soient nationales ou internationales.
J’ai acquis une vision non seulement
plus globale mais surtout plus
approfondie qui, aujourd’hui, se
traduit comme un gain de temps
important dans l’entreprise de mes
CFI
*Cours donné dans recherches et analyses fiscales.”
le cadre du Certificat en
Fiscalité Internationale Nisrine Bendella
Juriste
Promotion 2017
MODULE 4 : 12 COURS
SPÉCIALISATION : COURS APPROFONDIS
210H/19 ECTS (MINIMUM 125 HEURES À CHOISIR EN OPTION)

FISCALITÉ DES HOLDINGS Nous examinerons l’évolution de la juris- PLANIFICATION FISCALE


15   h (1,5 ECTS) G. Cruymans
 prudence de la CJUE ainsi que l’actualité INTERNATIONALE CFI
comme l’impact du Brexit. DES SOCIÉTÉS*
Ce cours offre une vision globale du régime 45 h (3,5 ECTS) S. Douenias, Ph. Lion

fiscal applicable aux sociétés holdings. DROIT FISCAL IMMOBILIER


Il se concentre sur l’analyse du traitement 20 h (1 ECTS) M. Igalson
 Ce cours vous permet de comprendre
fiscal réservé par le code des impôts sur le fonctionnement des principales
les revenus aux actions, principal actif Cours traitant du régime fiscal et des coûts techniques de planification fiscale
d’une société holding, depuis leur acqui- fiscaux d’une détention, location, acquisition internationale ainsi que les objectifs
sition jusqu’à leur cession et examine de ou aliénation d’un immeuble ou d’un droit poursuivis par les groupes de sociétés en
manière approfondie le régime fiscal des réel, tant en matière d’impôts directs la matière. Après les principes généraux
dividendes, des plus-values et des moins- qu’indirects. Il étudie aussi les procédés et les grands concepts de la planification
values sur actions. pour réduire les coûts fiscaux (droits fiscale internationale des sociétés,
d’enregistrement, récupération de la TVA). l’accent est mis sur les mesures
FISCALITÉ BANCAIRE Séance potentiellement dispensée le anti-abus, les contraintes et limitations
15 h (1,5 ECTS) R. de Pierpont
 mercredi. applicables en matière de rapatriement
des revenus et d’utilisation des incitants
Cours visant à exposer plusieurs domaines FISCALITÉ DU SECTEUR NON fiscaux. Le cours passe aussi en revue
choisis, de la fiscalité directe et indirecte, MARCHAND l’utilisation des sociétés holdings, des
relatifs aux établissements de crédit et 15 h (1,5 ECTS) A. Rayet
 sociétés de financement (y compris les
à leurs activités financières. Sans être intérêts notionnels), les partnerships en
exhaustif, il décrit les obligations spéci- Le cours porte sur l’étude de questions fiscalité internationale et les structures
fiques relatives aux clients et aux produits particulières, l’examen de certaines utilisées dans le cadre du “private equity“.
financiers (retenues à la source, régimes formules avantageuses et les change-
fiscaux spécifiques, « secret bancaire », ments récents. Il aborde l’impôt sur les ASPECTS FISCAUX
transparence et enquêtes bancaires, …) revenus, impôt des personnes morales LIÉS À LA MOBILITÉ* CFI
ainsi que certaines particularités de leur et l’impôt des sociétés, la déductibilité 10h (1 ECTS) S. Dumortier
régime fiscal propre (taxes et prélève- de certains dons et legs, l’immunité du
ments bancaires). précompte immobilier, la TVA, la taxe NOUVEAU COURS
annuelle compensatoire des droits de Ce cours étudie de manière pratique les
FISCALITÉ DE L’ASSURANCE succession et les droits d’enregistrement régimes fiscaux applicables aux travail-
15 h (1,5 ECTS) S. Martin
 sur les donations et des droits de leurs internationaux, les split-payrol, les
succession. impacts fiscaux du transfert de résidence,
Ce cours vise à donner un aperçu des ainsi que l’impact du « sourcing » du
principaux aspects réglementaires, FISCALITÉ DES PME revenu sur le lieu d’imposition.
juridiques et fiscaux liés à l’activité de 15 h (1,5 ECTS) Th. Lauwers

l’assurance et à ses produits (essen- QUESTIONS APPROFONDIES


tiellement les produits d’assurance Cours examinant le régime fiscal des DE FISCALITÉ INTERNATIONALE
vie). Il met un accent particulier sur PME belges et de leurs dirigeants, de leur (ÉTUDES DE CAS)*
leur aspect financier, les prélèvements constitution à leur liquidation, en analysant 20 h (2 ECTS) G. Cruysmans,

CFI
de nature fiscale ou parafiscale ainsi les possibilités de réduction de la charge B. Nibelle, Th. Vanwelkenhuyzen
que l’impact en matière de droits de fiscale de la société et du dirigeant.
succession. La fiscalité des compagnies Vous préparez un travail écrit sur des
d’assurances est aussi abordée. ESTATE PLANNING cas concrets soumis par vos chargés
15 h (1,5 ECTS) Ch. Kesteloot
 de conférence.
TVA INTERNATIONALE* CFI Le cours d’Estate Planning vise à vous
10h (1 ECTS) L. Wielemans
QUESTIONS SPÉCIALES
transmettre une approche pratique de D’IMPÔTS DES SOCIÉTÉS*
la planification successorale. Après 15h (1,5 ECTS) E. d'Oreye
NOUVEAU COURS 

une introduction sur les principes de


Le cours de TVA internationale vise à vous dévolution successorale, chaque cours NOUVEAU COURS
transmettre une approche pratique des se concentre sur un ou plusieurs aspects Ce cours traite des questions de réorga-
problématiques rencontrées par les entre- de la planification : biens mobiliers, biens nisation, de consolidation fiscale, des
prises en matière de TVA. Les livraisons immobiliers, utilisation des régimes CFC (Controlled foreign corporation)
en chaîne, des prestations de services, du matrimoniaux et des testaments,
droit à déduction, du commerce électro- éléments de droit international privé
nique, de la gestion des obligations TVA. et structures internationales.

CFI *Cours donné dans le cadre du Certificat en Fiscalité Internationale

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 12 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


CERTIFICAT LE SPIRIT
SOLVAY
EN FISCALITÉ BRUSSELS
INTERNATIONALE SCHOOL

1
(190 HEURES)
La Business School made in
Europe, au cœur de Bruxelles
Depuis la rentrée 2018, l’Executive Master en Gestion Fiscale propose
un nouveau certificat en droit fiscal international. La participation aux
Solvay Brussels School of
cours de ce certificat est éligible aux anciens diplômés du Master
Economics & Management est
ainsi qu’à des nouveaux candidats sur présentation d'un dossier de
la seule école de commerce
candidature.
attachée à une université - l’ULB -
à proposer des programmes en
Les étudiants régulièrement inscrits au module 3 et au module 4 et qui
Executive Education à Bruxelles.
auront réussi la totalité des cours inclus dans le Certificat en Fiscalité
Elle attire les meilleurs candidats
Internationale se verront attribuer, en plus de leur diplôme de Maître
belges et européens.
en Gestion Fiscale, un Certificat en Fiscalité Internationale.

2
Les candidats désireux de suivre uniquement les cours du Certificat
de Fiscalité Internationale doivent introduire un dossier de
Une formation connectée
candidature dans lequel il faut justifier un background spécifique
avec le monde professionnel
suffisant en droit fiscal. Ils ont le droit de suivre les cours en élèves
libres. Dans ce cas, ils recevront un certificat de participation et de
L’EMGF, comme tous les
formation. Ou bien ils peuvent présenter les examens de chacun
programmes de la Solvay
des cours; en cas de réussite ils se verront attribuer le Certificat
Brussels School of Economics &
en Fiscalité Internationale.
Management, suit année après
année l’évolution du marché pour
répondre aux problématiques
1. 5. auxquelles vous êtes confronté(e)
dans l’exercice de vos fonctions.
Conventions Aspects fiscaux liés
internationales à la mobilité

3
30h 10h
Un apprentissage à la
2. 6. 1re personne
Droit fiscal Européen  Planification Fiscale Études de cas, sessions débats,
jurisprudences internationale visites, rich media, simulations…
& Directives 45h À la Solvay Brussels School of
30h Economics & Management, on
7. aime vous placer au cœur des
3. Questions apprentissages, en privilégiant
l’approche immersive. Pour rendre
Transfer Pricing  approfondies de les contenus de la formation plus
20h fiscalité internationale stimulants et directement activables
30h en conditions réelles.
4.
Droits de l’homme 8.
et le fisc TVA Internationale 
15h 10h

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 13 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


DES PARTICIPANTS
AU CŒUR DU MÉTIER,
MOTIVÉS PAR LA PASSION
DE L’EXCELLENCE

Je suis diplômé en droit et en notariat et je travaille


L’Executive Master en Gestion Fiscale est remarquable au sein de l’étude familiale. Mon père a suivi la
par la qualité du Corps Professoral, composé d’experts même formation dans les années 80 et mon
de haut niveau. Leur engagement professionnel leur permet frère termine sa première année. La fonction de
d’illustrer l’enseignement théorique et réglementaire notaire nécessite des connaissances approfondies
de la matière par de nombreux exemples et cas concrets en matière fiscale. La formation proposée dans
issus de leur pratique quotidienne. Le cursus requiert l’Executive Master en Gestion fiscale m’a permis
indéniablement un travail régulier et soutenu tout d’appréhender une approche autre que juridique et
en apportant une connaissance approfondie et très d’approfondir des matières abordées dans le cadre
complète de la fiscalité et constitue, par conséquent, du master en droit. De plus, l’enseignement par des
un atout pour la poursuite de sa carrière professionnelle. praticiens de la fiscalité permet de nous préparer à
trouver des solutions adaptées à des cas concrets."
Dominique de Boissieu
Directrice CREA Formation Continue
Haute Ecole Libre de Bruxelles Illya Arnaud Debouche
Prigogine Collaborateur de notaire
Promotion 2014 Promotion 2015

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 14 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


Jeunes diplômés, professionnels de la LES
fiscalité déjà actifs souhaitant se recycler ou
acquérir des connaissances plus pointues PARTICIPANTS
dans certains domaines spécifiques, EN QUELQUES
candidats faisant partie d’organismes
financiers internationaux intéressés par
CHIFFRES
la fiscalité belge ou européenne... Toutes
et tous participent activement aux séances
de formation de l’EMGF. ÂGE MOYEN

27 ans
Chaque année, des profils
sénior intéressés par un
changement et/ou une
promotion dans leur carrière
rejoignent aussi la formation.

TYPE DE DIPLÔME
Universitaires

60%
(40% universités belges et 20%
universités étrangères)

Hautes écoles belges

40%

BACKGROUND
ACADÉMIQUE
Masters en droit

Ces études furent pour moi l’occasion de commencer une toute


40%
nouvelle vie professionnelle. Je travaillais en effet au Congo en Bacheliers en droit

10%
relation avec une firme japonaise de trading et après le Master, je suis
devenu un conseil fiscal spécialisé dans les sociétés. L’extraordinaire
bagage théorique a contribué à me permettre d’obtenir la cooptation
chez Pricewatherhousecoopers comme associé au bout de 7 ans, Ingénieurs de gestion

25%
d’enseigner, de rédiger des articles et un ouvrage."

Sami Douenias
Rédacteur en chef de la Revue Bacheliers en comptabilité

25%
Générale de Fiscalité Luxembourgeoise -
Tax Partner PwC Luxembourg
Promotion 1992

15
VOS CHARGÉS
DE CONFÉRENCES,
DES PRATICIENS
CHEVRONNÉS

L’Executive Master en Gestion


Fiscale vous propose une véritable
maîtrise scientifique. Suivant les
principes de l’Université, la formation
repose sur une analyse critique des
lois, de la jurisprudence, de la doctrine,
des pratiques de l’administration et
des contribuables. Cette approche
n’est possible que grâce à un corps
professoral brillant, regroupant des
avocats fiscalistes et des conseils
fiscaux de grande qualité. Leur grande
expérience vous permet de profiter
d’un enseignement aligné sur les
véritables besoins des entreprises,
tout en intégrant aussi le point de vue
de l’administration fiscale.

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 16 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


Thierry AFSCHRIFT  Sylvie DUMORTIER Philippe LION  Arnaud SCHEYVAERTS
Professeur ordinaire à la Tax Counsel chez Claeys Avocat au Barreau Avocat au Barreau de
Solvay Brussels School-ULB & Engels - Tax, Mobilité de Bruxelles Bruxelles (association Xirus)
Avocat aux Barreaux de Internationale, Compensation (Baker & McKenzie)
Bruxelles, Anvers, Fribourg et & Benefits SÉVERINE SEGIER
Madrid, inscrit aux Barreaux Fanny LUTZ Avocat au Barreau
de Genève et de Luxembourg, Jean-Michel DEGÉE Directrice du bureau de Bruxelles
Foreign lawyer à Hong Kong Avocat au Barreau de international à l’Université de (Association Afschrift)
(Association Afschrift) Bruxelles (Association Saint-Louis
Liedekerke Wolters Alexis VAN BAVEL
Françoise BALTUS  Waelbroeck Kirkpatrick) Jean-Pierre MAGREMANNE Audit Partner, PwC
Avocat au Barreau Avocat au Barreau de
de Bruxelles Patrice DELACROIX Bruxelles (Xirius) Martin VAN BEIRS
(Association Baltus) Tax & Legal Partner PwC Avocat au Barreau de
Stéphane MARTIN Bruxelles (Association Afschrift)
Aurélie BLAFFART Caroline DOCCLO Tax Director at PwC, Financial
Avocat au Barreau Avocat au Barreau de Services Jean-Louis VAN DE PERRE
de Bruxelles Bruxelles (Loyens & Loeff) Membre de la commission
(Lawyer at Miles Legal) Professeur à l’ULiège Pascal MINNE  Fiscale, FEB
et à l’ULB Professeur émérite à l'ULB Président des Brasseurs
Thierry BLOCKERYE (SBS-EM) Belges
Avocat au Barreau de Sami DOUENIAS  Administrateur de sociétés
Bruxelles (THB Avocat) Tax Partner PwC Luxembourg Gaëtan VAN ELDER
Président du Comité Marielle MORIS  Avocat aux Barreaux de
Eric BOIGELOT  de rédaction de la Revue Conseiller à la Cour Bruxelles et du Brabant Wallon
Avocat au Barreau Générale de Fiscalité de cassation, Maître Association : Gaetan Van Elder
de Bruxelles Luxembourgeoise de conférence à l’ULB & Associates
(Association Altalaw) Michaël FERNANDEZ-
BERTIER Benoît NIBELLE Lionel VAN REET
Spyridon CHATZIGIANNIS Avocat aux Barreaux de Avocat au Barreau Partner PwC
Avocat au Barreau de Bruxelles et de New York de Bruxelles
Bruxelles (Association Afschrift) (Association Hirsch & (Nibelle & Associés) Dorian VANDENSTEEN
Vanhaelst) Avocat au Barreau de
François COLLON Baudouin PAQUOT Bruxelles
Avocat au Barreau de Mikaël GOSSIAUX Avocat associé chez TetraLaw (Association Afschrift)
Bruxelles (Association Hirsch & Avocat au Barreau de
Vanhaelst) Bruxelles (Association Hirsch & Rodolphe de PIERPONT Sophie VANHAELST
Vanhaelst) Senior Tax Officer Avocat au Barreau de Bruxelles
Gauthier CRUYSMANS Porte-parole Febelfin (Association Hirsch & Vanhaelst)
Conseil fiscal IEC IAB Pascale HAUTFENNE
General Counsel Avocat au Barreau Colette PLASMAN  Thierry
(Groupe Finascure) de Bruxelles Partner-E-Spring Capital M&A VANWELKENHUYZEN 
(Association Afschrift) Conseil fiscal IEC –
André CULOT Anne RAYET spécialisé en prix de transfert
Conseil fiscal IEC Muriel IGALSON Avocat au Barreau de
Rédacteur en chef du Recueil Avocat au Barreau Bruxelles Patrick VASSART
général de l’enregistrement et de Bruxelles (Association Afschrift) Docteur en Sciences
du notariat (Association Afschrift) juridiques, Chargé de cours à
Myriam REMION l'ULB, Avocat au Barreau de
Edouard d'OREYE Charles KESTELOOT Président de chambre de Bruxelles
Co-Founder EisphorIA , Partner Mercier Vanderlinden la Cour d’appel de Bruxelles
Independent Tax Consultant Vincent VROMAN
Hugues LAMON André RISOPOULOS Audit Director, PwC
Mélanie DAUBE Tax Partner PwC Avocat au Barreau
Avocat aux Barreaux de Bruxelles Lionel WIELEMANS
de Bruxelles et d’Anvers, Thierry LAUWERS (Association Schmitz - Jottrand Director, Tax department PwC
et inscrite au Barreau Avocat-Associé Lauwers & - Klees - Risopoulos & Gernay)
de Luxembourg Seutin, Chargé de cours à Inès WOUTERS
(Association Afschrift) la Solvay Brussels School, Sabrina SCARNA Avocat au Barreau
Professeur Hogeschool Gand Avocat au Barreau de Bruxelles
Valérie-Anne de BRAUWERE et Bruges Business School de Bruxelles (Association  (Association Legisquadra)
Avocat au Barreau Tetra Law)
de Bruxelles
(Association Thales)  Membre du Bureau

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 17 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


EMGF

INFORMATIONS
PRATIQUES
L’Executive Master en Gestion Fiscale fait partie des
troisièmes cycles organisés par la Solvay Brussels
School of Economics and Management et est
reconnue comme Formation Continue de l’ULB.

DURÉE LES CONDITIONS D’ACCÈS


Le programme s’étale sur minimum 2 ans (2 modules Les inscriptions à l’ensemble du cycle de l’Executive
par an maximum), à partir d’octobre jusqu'à juin. Master en Gestion Fiscale ou à l’un de ses modules
Chaque année équivaut en moyenne à 400 heures sont soumises aux conditions suivantes :
de cours et 38 ECTS.
• Vous devez disposer d’un diplôme universitaire ;
• Les candidats ne disposant pas d’un diplôme
HORAIRE universitaire ou présentant un diplôme délivré
Lundis, mardis et jeudis (18h à 21h), samedis (9h30 à à l’étranger doivent obtenir l’accord du Bureau
12h30) et certains mercredis (18h à 21h). de l’Executive Master en Gestion Fiscale.
• Afin de garantir la qualité du programme, l’EMGF
étudie les dossiers de candidature de chaque
LANGUE postulant. Les membres du Bureau procèdent à
Français une sélection des candidats. Les candidatures sont
acceptées sur base d’un dossier complet rempli en
ligne via notre site internet dans les délais.
LIEU Le nombre de participants est limité afin de
Solvay Brussels School (ULB, campus Solbosch) préserver la congruence du programme.
Avenue F.D. Roosevelt 42
1050 Bruxelles

PRIX NOUS CONTACTER


MARIE DUCOULOMBIER
2.700 € (pas de TVA) par année d’étude Assistante à la direction
1.600 € (pas de TVA) par module marie.ducoulombier@solvay.edu
1.500 € (pas de TVA) pour le Certificat en Fiscalité
Internationale COLETTE PLASMAN
Directrice académique
Coût d’inscription au rôle de l’ULB. colette.plasman@solvay.edu
Assurance et carte étudiant non inclus: 32€.
AURÉLIE BLAFFART
Adjointe à la Direction Académique
CERTIFICAT a.blaffart@mileslegal.eu
Tout candidat ayant présenté et réussi, suivant la décision
souveraine du jury, les quatre modules de l’Executive +32 2 650 41 76
Master en Gestion Fiscale, se verra attribuer le certificat Permanence située au niveau 3 du bâtiment R42
d’Executive Master en Gestion Fiscale, reconnu par (Bureau 204)
l'Université Libre de Bruxelles.

COMMENT VOUS INSCRIRE ?


Surfez sur www.solvay.edu/emgf
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COMPANY SPECIFIC
PROGRAMMES
UN PORTEFEUILLE Le contenu des programmes d’Executive
Education est aussi proposé en entreprise.

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pour répondre à vos besoins tout au long de votre carrière professionnelle :
gestion générale, finance, fiscalité, marketing, innovation, entrepreneuriat.
Découvrez notre gamme ci-dessous.

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développer votre carrière et vous aider à diriger des équipes de toutes tailles.

General Management Leadership Entrepreneurship


ö Executive Programme in Enterprise Risk ö Leading Authentically & SME
Management in Digital Times ö Dirigeant & Développement
ö Executive Master in Management ö Leadership Summer Camp ö Ma PME à l'heure du Digital
ö Accelerated Management Programme
ö Executive Programme Finance & Tax Specific Industries
en Management et Philosophies Management ö Executive Programme
ö Modular Education in Finance en Immobilier
Digital Transformation, ö Finance pour Non-Financiers ö Executive Master in
Governance and Trust ö Finance for Non-Financial International Association
ö Digital Governance and Trust Managers Management
ö Executive Master in IT Management ö Executive Master en Gestion ö Executive Master en
ö Executive Master in Information Security Fiscale Management des Institutions
Management de Santé et de Soins
ö Programme in European Data Protection Marketing
ö Executive Programme en Transformation Digitale ö Executive Master
ö Ma PME à l'heure du Digital in Digital Marketing and
ö Executive Programme in Business Analytics Communication

ADVANCED MASTERS EXECUTIVE MBA


Programmes d’1 an full-time spécialement conçus pour aider les jeunes Programme de 18 mois
diplômés de Master (max. 3 ans d’expérience) à rejoindre le marché du travail. pour professionnels
expérimentés qui souhaitent
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ö Political Economy un nouveau souffle à leur
ö Innovation & Strategic Management fonction actuelle. L’EMBA
ö Innovation & Entrepreneurship fournit les connaissances et
ö Quantitative Finance outils nécessaires pour mener
ö Financial Markets cette transformation.

SOLVAY EXECUTIVE EDUCATION 19 EXECUTIVE MASTER EN GESTION FISCALE


EXECUTIVE MASTER
EN GESTION FISCALE

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Université libre de Bruxelles
Avenue F.D Roosevelt 42 - CP114/01
1050 Brussels, Belgium
+32 2 650 41 76
emgf@solvay.edu

DREAM. LEARN. LEAD.

Fondée en 1903, la Solvay Brussels School of Economics


and Management est une faculté de l’Université libre de
Bruxelles. Elle occupe aujourd’hui une place centrale dans
la recherche et l’éducation en matière d’économie et de
gestion en Europe. Elle forme des leaders et entrepreneurs
capables de s’adapter aux évolutions constantes de notre
société et de façonner le monde de demain.

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