Trabajo - CONTABILIDAD - II - Aula - 104 - Nila Ultimo

TEMA: PRACTICA CALIFICADA -MONOGRAFIA
PROFESOR : CPC ANGEL PALOMINO RAMIREZ

INTEGRANTES:
ANA PAULA
JULIO PAUCARPOMA
NILA COSME GARCILAZO
RENZO ALBUJAR
RUTH
CICLO II AULA :104

2010
PRACTICA CALIFICADA CONTABILIDAD II AULAS 101-102
Con la siguiente informacion financiera prepare Ud., el Inventario Inicial, Balance de Inventario,
seguidamenete resuelva las operaciones contables en el Libro Diario, Libro Mayor ,
realice el Balance de Comprobacion , el Balance General.
La Empresa Comercial " LOS MARNIFICOS " SA, inicia sus operaciones el 02/01/09 y aporto lo siguiente :
Inventario Inicial AULA 104

S/.
S/.
1.- Factura No. 432 por cobrar 33,750.00
2.- Dinero en efectivo 52,450.00 A -P = C
3.- Factura No. 222 por pagar 9,235.00
4.- Cheque por cobrar No.022 por 32,899,00
5.- IGV. Pendiente de pago 5,002,00
6.- Mercaderias ( Saldo Inicial ) 45,340.00
7.- Inmuebles, Maq. Y Equipo 76,751,00
8.- Prestamos a terceros Sr. Julio Perez C. 2,000.00
9.- Letras por pagar 9,485,00
10.- Capital ¿?
11.- L/. Por cobrar 28,740.00
12.- Prestamos a terceros: Sr. Angel Pebe Rodo 1,230.00
13.- Local propio 50,500,00
14.- Camioneta año 2007 21,000,00
15.- Camionb repartidor usado 27,000,00
16.- Muebles y enseres 35,260,00
OPERACIONES EN EL DIARIO
No se olviden que el primer asiento contable en el diario es el Inventario Inicial.
01.- Se compra mercaderias por S/.32,000.00 mas IGV ; C/u 1,000 , Cant. 32 unidades; 40 % contado
y 60 % al credito 45 dias vista
02.- Se vende Mercaderia por S/. 22,500.00 Incluido IGV., C/u 1,500 , Cant. 15 unidades; 80 % Contado
y 20 % al credito 15 dias
03.- Se compra de diferentes libros contables por S/. 560.00 mas IGV según F/. 045 se pago al contado
04.- Se cobra F/. Por 25,422.00 mas IGV en efectivo
05.- Se compra mercaderias por S/.10,500.00 mas IGV ; C/u 1,050 , Cant. 10; 60 % al contado
y 40 % Credito a 25 dias
06.- Se vende mercaderia al contado por S/.31,920,00 mas IGV.; C/u 1,520,00, 21 Unidades,
07.- Se vende mercaderias por S/. 4,566.00 mas IGV al contado.; c/u S/, 1,522,00 , 03 Unidades
08.- Se compra mercaderias por S/. 21,700,00 mas IGV con Cheque.; C/u S/, 1,085,00 , 20 Unidades
09.- Elaborar las planillas de sueldos de 3 trabajadores que ingresaron en enero del 2009
: el 1ro. Y el 2do. Perciben 1,250,.00 C/u y el 3ro. S/. 1,645.00; los 2 primeros estan en el SNP
descontandoles el 13%, conforme a Ley y el 3ro. En AFP.Horizonte : Comis. 2,80 %.
Seguro 1 % y AFP 10,10 %, Calcular los descuentos y hacer el asiento respectivo y registrarlo en el diario.
10.- Se paga el total del saldo de obligaciones en lo referente al IGV.( al
Calcular
contado
)
11.- Se cobra en efectivo 17,950.00 de una F/. Pendiente
12.- Se pagan el total de las obligaciones de remuneracciones, con Cheque
13.- Se paga con Cheque lo sgte. Luz 715,10 Inc. IGV
Agua 220.87 mas IGV
Telefono 480 Inc. IGV
14.- Se paga recibo del Administrador por honorarios profesionales S/. 750.00
15.- Se vende mercaderias por S/, 26,072,90 mas IGV al contado., C/u S/, 1,533,70, 17 unidades
16- Se paga servicios de publicidad S/. 8,550.00 incluido IGV. Al contado
17.-Se paga la retencion del recibo de honorarios profesionales en con Cheque al Banco de la Nacion
18.- El costo de ma mercaderia es ¿? Metodo Promedio ( se encuentra en las operaciones)
19.- Los costos se distribuyen 40 % Gastos Administrativos y 60 % Gastos de Venta
Fecha de entrega Dia 16/09/10 en forma fisica
20.- Realizar los asientos de ajuste y cierre
21.- Fecha de entrga de la monografia completa es el dia 21/11/10
DESARROLLO
L
E
G
A
L
O I
S/.
Z
A
S/.
D
1
2
Inventario inicial del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009
S/. S/.
I ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS 85,349.00
10.1 Caja 52,450.00
10.4 Cuenta Corriente 32,899.00
12 CLIENTES 62,490.00
12.1 Facturas por Cobrar 33,750.00
12.3 Letras por Cobrar 28,740.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 3,230.00
16.1 Prestamos a terceros 0.00
16,1,1 Julio Perez C. 2,000.00
16,1,2 Angel Rebe Rodo 1,230.00
20 MERCADERÍAS 45,340.00
20.1 Mercaderias 45,340.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 210,511.00
33.2 Local propio 50,500.00
33.4 Equipo de transporte 48,000.00
33,4,1 camioneta año 2007 21,000.00
33,4,2 camioneta repartidor usado 27,000.00
33.5 Muebles y enseres 35,260.00
33.6 Equipos diversos 76,751.00
TOTAL ACTIVO 406,920.00 406,920.00
II PASIVO
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA Y SALUD POR PAGAR 5,002.00
40.1 Gobierno Central
40.1.1 I.G.V. 5,002.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 18,720.00
42.1 Facturas, boletas y otros por pagar 9,235.00
42.3 Letras por pagar 9,485.00
TOTAL PASIVO 23,722.00 23,722.00
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 406,920.00
TOTAL PASIVO ' - 23,722.00
383,198.00
50 CAPITAL 383,198.00
50.1 Capital Social
Van al folio Nº 03
Sigue, Inventario inicial del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009
S/. S/.
Vienen del folio Nº 2
Lima, 21 de noviembre del 2010
Suuuull. Efluuuuu
__________________ __________________
Firma del Propietario Firma del Contador
34
L
E
G
A
L
O I
Z
S/.
A
S/.
D
1
2
Balance de Inventario del 02 de Enero del 2009
S/. S/.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 62,490.00
20 MERCADERIAS 45,340.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 210,511.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 5,002.00
50 CAPITAL 383,198.00
406,920.00 406,920.00
Lima, 02 enero del 2009
Suuuull. Efluuuuu
__________________ __________________
Firma del Propietario Firma del Contador
3
S/. S/.
D
RUC: 20451525104
EMPRESA COMERCIAL "EL ABRAZO DEL OSO"
PERIODO: 2009
REGISTRO DE VENTAS DEL AÑO 2009 en Nuevos Soles
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
COMPROBANTE IMPORTE TOTAL DE REFERENCIA COMPROBANTE DE
BASE VALOR FORMA DE PAGO
NUM DE VENTA LA OPERACIÓN IMPORTE PAGO QUE SE MODIFICA
FECHA Dcto. de identidad GLOSA IMPONIBLE FACTURADO ISC I.G.V. 19% T.C.
REG. DENOMINACIÓN O TOTAL
GRAVADAS DE EXPORT.
RAZON SOCIAL
Tip Ser. Número Tip.Número RUC EXONER. INAFECTO FECHA TIP SERIE N.COMP CONTADO CREDITO
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
001 1/2/2009 01 001 000501 06 ### OFFITEC PERU SAC mercaderia 18,907.56 0.00 0.00 0.00 0.00 3,592.44 22,500.00 18,000.00 4,500.00
002 1/6/2009 01 001 000502 06 ### M & M GENERALES S.R.L mercaderia 31,920.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,064.80 37,984.80 37,984.80
003 1/7/2009 01 001 000503 06 ### HIRMART S.A mercaderia 4,566.00 0.00 0.00 0.00 0.00 867.54 5,433.54 5,433.54
003 1/7/2009 01 001 000503 06 ### HIRMART S.A mercaderia 26,072.90 0.00 0.00 0.00 0.00 4,953.85 31,026.75 31,026.75
0.00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES : 81,466.46 0.00 0.00 0.00 0.00 15,478.63 96,945.09 92,445.09 4,500.00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
_____________1_______________
AJUSTE DE COSTOS DE VENTAS 12 CLIENTES 96,945.09
Existencia Inicial (Inv.) 12.1 mercaderia
(+ ) compras del año ( L.mayor)40 TRIBUTOS 15,478.63
( - ) existencia final (ventas) 40.1 Gobierno central
70 VENTAS 81,466.46
70.1 mercaderias
96,945.09 96,945.09
_____________2_______________
10.1 caja efectivo
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES 92,445.09
12.1 facturas por cobrar
92,445.09 92,445.09
AJUSTE DE COSTOS DE VENTAS

Existencia Inicial (Inv.) 75,340.00
(+ ) compras del año ( L.mayor) + 26,366.89
101,706.89
( - ) existencia final (ventas) - 45,570.76
56,136.13
-----------------------
-----------------------
-----------------------
-----------------------
RUC: 20451525104
EMPRESA COMERCIAL "EL ABRAZO DEL OSO"
PERIODO: 2009
REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE ENERO en Nuevos Soles
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ADQUIDIONES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUIDIONES ADQUIDIONES
GRAVADAS
COMPROBANTE DE CTA GRAVADAS GRAVADAS ADQUISION REFERENCIA COMPROBANTE
NUM DENOMINACIÓN O DEST.OPERACIONES IMPORTE FORMAS DE PAGO
FECHA COMPRA Dcto de identidad GLOSA Contab DEST.OPERACIONES DEST.OPERACIONES ES NO ISC T.C. DE PAGO QUE SE MODIFICA
REG RAZON SOCIAL GRAVADAS Y NO TOTAL
. GRAVADAS Y/O EXPORT. NO GRAVADAS GRAVADAS
GRAVADAS
Tip Ser. Numero Tip. Número M B. IMPONIBLE IGV B. IMPONIBLE IGV B. IMPONIBLE IGV FECHA Tip Serie Nº Comp CONTADO CHEQUE CREDITO
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
001 ### 01 001 000256 06 ### HILMARAT mercaderias 60.1.1 S 32,000.00 6,080.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 38,080.00 ### 15,232.00 22848
002 ### 01 002 000045 06 ### LIBRERÍA DALILA SAC libros contables 34.1 S 560.00 106.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 666.40 ### 666.40
003 ### 01 001 086279 06 ### HILMARAT mercaderias 60.1.1 S 21,700.00 4,123.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,823.00 ### 25,823.00
004 ### 01 003 004509 06 ### M & M SERV GENER S.R.L mercaderias 60.1.1 S 10,500.00 1,995.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,495.00 ### 7497 4998
006 ### 14 80291221120091106 ### LUZ DEL SUR S.A. consumo luz 63.6.1 S 600.92 114.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 715.10 ### 715.10
007 ### 14 0004789587908 06 ### SEDAPAL consumo agua 63.6.3 S 220.87 41.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 262.84 ### 262.84
008 ### 01 001 000477 06 ### TELEFONICA DEL PERU S.A.A.
consumo telefono63.6.4 S 403.36 76.64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 480.00 ### 480.00
009 ### 01 001 000478 06 ### FRANCISCO SANTOS Honorario 63.6.4 S 750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 750.00 ### 750.00
009 ### 01 002 000789 06 ### OFFITECK PERU SAC publicidad 63.7 S 7,184.87 1,365.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,550.00 ### 8,550.00
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES : 73,920.03 13,902.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 87,822.34 57,768.40 2,207.94 27,846.00
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
REGISTRO DE HONORARIOS
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CTA Retención FORMA DE PAGO
Item FECHA Tip Ser Numero Rec RUC EMPLEADO Contable M Monto 10% Total a Pagar CONTADO CHEQUE
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
001 ### 02 001 000452 06 ### VICTOR MELGAR 63.2.1 S 750.00 0.00 750.00 750.00 0.00
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 750.00 0.00 750.00 750.00 0.00
___________________1___________________ DEBE HABER .-----------------1-----------------

34 INTANGIBLES 560.00 42 CTA POR PAGAR T 2,790.50
34.1 ACTIVOS 42.1 facturas
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 42 CTA POR PAGAR T 2,790.50 diario
33.4 equipo de transporte 42.3 letras x pagar
60 COMPRAS 64,200.00 .-----------------2-----------------
60.1 mercaderias 42 CTA POR PAGAR T 2,650.98
63 SERVICIOS PRESTADOS 8,559.11 42.3 letras x pagar
63.6 servicios basicos 1,374.23 10 10.1 caja 2,650.98
63.7 publicidad 7,184.87 .-----------------3-----------------
40 TRIBUTOS Y APORTES 13,902.31 42 CTA POR PAGAR T 139.53
40.1 Gobierno Central 13,902.31 42.3 letras x pagar
42 CTAS POR PAGAR TERCEROS 76,398.00 73 DSCTOS OBTENIDOS 139.53
42.1 Facturas y boletas 76,398.00 73.1 descuentos obtenidos 2790.50 2790.50
46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS 10,709.24
46.9 otras ctas x pagar
___________________2___________________
63 SERVICIOS PRESTADOS 750.00
63.2 honorarios, comisiones
40 TRIBUTOS Y APORTES 275.00
40.1.7.3 renta 4ta categoria
42 CTAS POR PAGAR TERCEROS 750.00
42.4 honorarios por pagar
___________________3___________________
20.1 mercaderias
61 VARIACION DE EXISTENCIA 64,200.00
61.1 mercaderias
___________________4___________________
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 849.69
94.2 honorarios, comisiones 549.69
94.6 servicios basicos 0.00
94.7 publicidad 300.00
95 GASTOS DE VENTAS 5,585.46
95.2 honorarios, comisiones 824.54 0.00
95.6 servicios basicos 4,310.92
95.7 publicidad 450.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA COSTOS 6,435.16
79.1 cargas imp
___________________5___________________
42 CTAS POR PAGAR 77,148.00
42.1 Facturas y boletas 76,398.00
42.4 honorarios por pagar 750.00
46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS 10,709.24
46.9 servicios basicos 1,492.84
libros 666.40
publicidad 8,550.00
camioneta 0.00
10.1 caja efectivo 58,518.40
10.4 cta cte cheque 2,207.94
___________________6___________________
40 TRIBUTOS Y APORTES 0.00
40.7 impuesto a la rta
40.1.72 impuesto de 4º categoria
10 CAJA Y BANCOS 0.00
10.4 cta cte cheque
246,463.80 219,493.73
--------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------
PLANILLA DE REMUNERACIONES
ADMINISTRACION DE FONDO DE PENSIONES (AFP) IMP. Aportaciones del Empleador
RENTA
ASIGNACIO HORIZONTE INTEGRA PRIMA
SNP 5º
FECHA DE N MOVILID TOTAL Total Neto
Cod. Nombres Cargo AFP R.M.V. REFRIG. (ONP) A.OBLIG. Comisió P. A.OBLIG Comisió P. A.OBLIG Comisió P. Essalud Senati Total
INGRESO FAMILIAR AD REMUNER. Desctos Pagar
13% n seguro . n seguro . n seguro 9%
10% SMV
10.1% 2.80% 1.00%
1 ERNESTO 1/1/2009 ESTADIST ONP 1,250.00 125.00 1,375.00 178.75 - - - - 178.75 1,196.25 112.50 112.50
2 FRANCISCO1/1/2009 ADMINISTRADOR
ONP 1,250.00 125.00 1,375.00 178.75 - - - - 178.75 1,196.25 112.50 112.50
3 NELLY 1/1/2009 MEDICO AFP 1,645.00 1,645.00 - 166.15 46.06 16.45 228.66 1,416.35 148.05 148.05
- -
4,145.00 250.00 4,395.00 357.50 166.15 46.06 16.45 - - - - - - - 586.16 3,808.85 373.05 - 373.05
Trabajad Gratif. Gratif. CTS

Sueldo Ene-Dic. Total
Calculo de impuesto 5ta cat. ___________________1___________________ DEBE HABER or Jul. Dic 8.33%
gerente 62 GASTOS DE PERSONAL ESTADIST 1,250.00 ### 1,250.00 1,250.00 ### 1,457.75
14 sueldos 0.00 62.1 sueldos 4,395.00 Administrador
1,250.00 ### 1,250.00 1,250.00 ### 1,457.75
Deducción 7 UIT(3,600) 0.00 62.1.1 sueldos y salarios 4,145.00 MEDICO 1,645.00 ### 1,645.00 1,645.00 ### 1,918.40
Renta Bruta 0.00 62.1.6 asignacion familiar 250.00
Renta Neta 15% 88,550 0.00 62.7 seguridad y prevision social 373.05
Pago mensual 13282.5/12 0.00 62.7.1 ESSALUD 373.05 Total CTS x provisionar 4,833.90
40 TRIBUTOS Y APORTES AL S.P. 959.21
administrador 40.1 GOBIERNO CENTRAL 68 VALUACION Y DETER.ACTI 4,833.90
14 sueldos 0.00 40.1.7 impuesto a la renta 0.00
Deducción 7 UIT(3,600) 0.00 40.1.7.3 Rta 5 Categoria 47 CTAS POR PAGAR DIV. ###
Renta Bruta 0.00 40.3.Instituciones publicas
Renta Neta 15% 0.00 40.3.1 ESSALUD 373.05
Pago mensual 0.00 40.3.2 ONP 357.50
40.7 administracion de fondo de p
40.7.1 horizonte 228.66
41 REMUNERACIONES ###
41.1 remuneraciones x pagar 3,808.85
41.1.1 sueldos y salarios
___________________2___________________
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS ###
94.1 sueldos 1758
94.7 seguridad y prevision social 149.22
95 GASTOS VENTAS ###
95.1 sueldos 2637
95.7 seguridad y prevision social 223.83
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS ###
79.1 cargas a cta de costos
___________________3___________________
41 REMUNERACIONES 3,808.85
41.1 remuneraciones
10 CAJA Y BANCOS ###
10.4 cta cte cheque
### ###
1
S/. S/.
D
A
Z
I
L
O
A
G
E
L
Lima, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

S/. S/.
__________________01_____________________
10.1 Caja 52,450.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 33,750.00 62,490.00
12.3 Letras por cobrar 28,740.00
16.1 Prestamos a terceros 3,230.00
16,1,1 Julio Perez C. 2,000.00
16,1,2 Angel Pebe Rodo 1,230.00
20.1 Mercaderias 45,340.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 210,511.00
33.2 local propio 50,500.00
33.3 Maquinaria 76,751.00
33.4 Equipo de transporte 48,000.00
33,4,1 Camioneta año 2007 21,000.00
33,4,2 Camion repartidor usado 27,000.00
33,5 Muebles y enseres 35,260.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA Y SALUD POR PAGAR 5,002.00
40,1,1 IGV 5,002.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 18,720.00
42.1 Facturas, boeltas y otros comprobantes por pagar 9,235.00
50 CAPITAL 393,198.00
50.1 Capital social
X/x Por el activo, pasivo y capital del inicio de la operaciones
__________________02_____________________
34 INTANGIBLES 560.00
34.9 Otros intangibles
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 64,200.00
33.4 Equipo de transporte
60 COMPRAS 64,200.00
60.1 Mercaderías 64,200.00
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 9,160.02
63.6 Servicios básicos 1,975.15

Van al folio Nº 03 545,040.02 416,920.00
3
Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009
S/. S/.
Vienen del folio Nº 2 545,040.02 416,920.00
63.1 Honorarios 750
63.1 Luz 600.92
63.3 Agua 220.87
63.4 Teléfono 403.36
63.7 Publicidad, Publicaciones relaciones publicas 7,184.87
65 OTROS GASTOS DE GESTION 560.00
65,9 Otro gastos de gestion 560.00
40.1.1 IGV 13,926.32
10 CAJA Y BANCO 59,376.74
10.1 Caja 59,376.74
42.1 facturas, boletas y otros comprobante por pagar 27,846.00
X/x Por las compras al contado y acredito del ejercicio
__________________03_____________________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 27,846.00
42.3 Leltras por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42.1 Facturas por pagar 27,846.00
X/x Por el canje de letras por factura
__________________04_____________________
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 750.00
63.2 Honorarios, comisiones y corretajes 750.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES
40.1.1 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 750.00
42.4 Honorarios por pagar
X/x Por la provisión del honorario del administrador
__________________05_____________________
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,964.01
94.2 Honorarios 300.00

94.6 servicios basicos 790.06
Van al folio Nº 04 592,086.35 532,738.74

4
S/. S/.
94.7 publicidad 2,873.95
95.2 Honorarios 525.00
95.6 servicios basicos 40% 70% 1,382.61
95.7 publicidad 5,029.41
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS 10,901.02
79.1 otras cargas imputables a cta de costos y gastos
X/x Por el destino de los gastos de la clase 6
__________________06_____________________
12.1 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40.1.1IGV
70 VENTAS 81,466.46
70.1 Mercaderías
X/x Por la centralización de las ventas en el presente ejercicio.
__________________07_____________________
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES 4,768.05
62.1 Remuneraciones 4,395.00
62.1.1 Sueldos y salarios 4145.00
62.1.6 Asiganción familiar 250.00
62.7 Seguridad y previsión social
62.7.1 ESSALUD 373.05
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 959.21
40.1.7 Impuesto a la Renta 0.00
40.1.7.3 Renta de quinta categoria
40.3 Instituciones Públicas
40.3.1 ESSALUD 373.05
40.3.2 ONP 357.50
Van al folio Nº 05 666,281.41 639,991.76

5
S/. S/.
40.7 Administración de fondo de pensiones
40.7.1 Horizonte 228.66
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR 3,808.84
41.1 Remuneraciones por pagar
X/x Por la provisión de la planilla de sueldos.
__________________08_____________________
94.1 sueldos 1,758.00
94.5 seguridad y previsión social 149.22
95 GASTOS VENTAS 2,860.83
94.1 sueldos 2,637.00
94.5 seguridad y previsión social 223.83
79 CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTOS 4,768.05
79.1 cargas imputables a cta de costos
X/x Por el destino de los gastos de la planilla
__________________09_____________________
10.1 Caja y bancos
10.4 Cuenta Corriente
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.
X/x Por los ingresos de caja en el presente ejercicio
__________________10_____________________
Y DE SALUD POR PAGAR.
40.1.1I.G.V.
40.1.7 Impuesto a la Renta cuarta categoría.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,808.85
Van al folio Nº 06 786,334.63 759,085.77

6
S/. S/.
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42.3 Letras por pagar
42.4 Honorarios por pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 65,294.43
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
10.1 Caja y bancos 103,265.86
10.4 Cuenta corriente 20,026.52
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 139.53
73 DESCUENTOS OBTENIDOS 139.53
73.1 Descuentos, rebajas y bonificacione sobtenidas
X/x Por los egresos del presente ejercicio.
__________________11_____________________
69 COSTOS DE VENTAS 56,136.13
69.1 Mercaderías
20 MERCADERÍAS 56,136.13
20.1 Mercaderías manufacturadas
X/x Por el costo de la mercadería vendida
__________________12_____________________
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 31,946.88
Inmueble 4,650.00
Edificaciones 1,350.00
Transporte 25,946.88
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS 31,946.88
ACUMULADOS
39.1 Depreciación acumulada
X/x Por la depreciación de presente ejercicio
__________________13_____________________
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 4,833.90
Van al folio Nº 07 972,531.50 970,600.68

7
68.1 depreciación 4,833.90
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -RELACIONADAS 4,833.90
47.9 otras cta por pagar diversas

X/x Por la depreciación por compensación por tiempo de servicios
__________________14_____________________
94.8 Gastos depreciación
95.8 Gastos depreciación
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 53,360.64
79.1 Cargas imputables a ctas de costos y gastos
X/x Por el destino de los gastos de la clase 6
__________________14_____________________
61 VARIACIÒN DE EXISTENCIA 53,136.13
61.1 Mercaderías
69 COSTOS DE VENTAS 53,136.13
69.1 Mercaderías
X/x Por el cierre del costo de ventas
__________________15_____________________
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 91,001.92
X/x Por el cierre de la clase 9
Van al folio Nº 08 1,170,030.19 1,172,933.27

8
Vienen del folio Nº 07 1,170,030.19 1,172,933.27

Van al folio Nº 09 1,170,030.19 1,172,933.27
9

Van al folio Nº 10 1,170,030.19 1,172,933.27
10

Van al folio Nº 11 1,170,030.19 1,172,933.27
ojo
ojo
viene de planilla
la suma hasta k167

suma de la planilla afp
resta de N146-Q152
AYUDEN ANALIZAR EN ES RUB RO
LOS DATOS CON VERDE NO ES DEL TRABAJO SINO DEL MODELO

TOTAL TOTAL
12 10 Fecha CONCEPTO 40 41 42 46
DEBE HABER
01/02/09 Se compra mercaderia 5,355.00 5,355.00 (1)
16,000.00 (1) 16,000.00 02/02/09 Se vende mercaderia al contado
03/02/09 Se conpra libros contables al contado 297.50 297.50
18,349.80 (1) 18,349.80 04/02/09 Se cobra factura efectivo
05/02/09 Se compra mercaderia 11,860.00 11,860.00 (1)
14,161.60 (4) 14,161.60 08/02/09 Se conpra mercaderias 14,161.60 14,161.60 (1)
10/02/09 Se pago el saldo del IGV 6,715.18 6,715.18(1.1)
19,750.00 (1) 19,750.00 11/02/09 Se cobra factura efectivo
14,505.19 (4) 14,505.19 12/02/09 Pago de remuneracones c/ cheque 14,505.19 14,505.19 (1)
1,120.00 (4) 1,120.00 13/02/09 Pago de servicios luz c/ cheque 1,120.00 1,120.00
1,164.42 (4) 1,164.42 13/02/09 Pago de servicios agua c/ cheque 1,164.42 1,164.42
2,961.91 (4) 2,961.91 13/02/09 Pago de servicios telefono c/ cheque 2,961.91 2,961.91
14/02/09 Pago de RH/ profesionales de abogado 2,475.00 2,475.00 (4)
15/02/09 Pago publicidad al contado 12,480.50 12,480.50
275.00 (4) 275.00 16/02/09 Pago de retención 10% del RH/ con cheque
275.00 275.00(1.7)
19/02/09 Pago de letra al contado c/dscto 5% 2,650.98 2,650.98 (3)
20/01/09 Compra camioneta 47,270.10 47,270.10
76,329.00 34,188.12 110,517.12 123,292.38 6,990.18 14,505.19 36,502.58 65,294.43
75,349.00 SALDO INICIAL
185,866.12 SUB-TOTALES 123,292.38
Saldo proximo mes 62,573.74
185,866.12 TOTAL GENERAL 185,866.12
2,790.50
139.53
2,650.98
DEBE HABER
Asiento de Ingresos S/. S/.
### CAJA Y BANCOS ###
10.1 Caja y Bancos
10.4 Cta corriente
### CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 76,329.00
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
### CAJA Y BANCOS 34,188.12
X/x Por la centralización del DEBE de Caja Italiana
Asiento de Egreso
### TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 6,990.18
Y DE SALUD POR PAGAR
40.1.1 IGV 6,715.18
40.1.7 Retencion 4º catg. 275.00
### REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 14,505.19
### CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 36,502.58
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por 31,376.60
pagar
42.4 Honorarios por pagar 2,475.00
### CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 65,294.43
46.9 otras ctas por pagar
### CAJA Y BANCOS ###
10.1 Caja y Bancos 89,104.26
X/x Por la centralización del HABER de Caja Italiana
### CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 139.53

42.3 Letras por pagar
### DESCUENTOS OBTENIDOS 139.53
73.1 dsctos, rebajas y bonificaciones obtenidas
### ###
DEBE HABER
Asiento de Ingresos S/. S/.
10.1 Caja y Bancos
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 0.00
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0.00
12.3 Letras por pagar 0.00
X/x Por la centralización del DEBE de Caja Italiana
Asiento de Egreso
Y DE SALUD POR PAGAR
40.1.1 I.G.V.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,550.00
1,100.00
42.4 Honorarios por pagar 209.70
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,402.27
63.2 Honorarios, comisiones y corretajes
63.5 Alquileres
63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
63.9 Otros servicios prestados por terceros
10.1 Caja y Bancos #REF!
10.4 Cuenta Corriente #REF!
X/x Por la centralización del HABER de Caja Italiana
5,441.97 5,441.97
(9)
(9)
(9)
(9)
(9)
PERIODO 2009
RUC: 20451587936
EMPRESA COMERCIAL"EL ABRAZO DEL OSO"
10 CAJA Y BANCOS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
FECHA ASIENTO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
01 Inventario Inicial 75,349.00
09 Ingresos del ejercicio 110,517.12
09 34,188.12
10 Por los egresos del presente ejercicio 123,292.38
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 185,866.12 157,480.50
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO
DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
01 Inventario inicial 17,490.00
06 total de las ventas 54,229.20
09 Cobro facturas 76,329.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
71,719.20 76,329.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
16 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO
DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2,600.00 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
20 MERCADERIAS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO
DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
03 costo mercaderias compras 26,366.89
11 Por el costo de la mercaderia vendida 53,136.13
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 101,706.89 53,136.13
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO
DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02 Compra de camioneta 39,722.69
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 196,772.69 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
34 INTANGIBLES
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02 compra de libros contables 250.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 250.00 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
39 DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO
DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
12 Por la depreciación de los activos 31,946.88
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 0.00 31,946.88
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO
DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02 impuesto de la compras 15,434.85
04 impuesto del retención 4 º 275.00
06 Impuesto de lasd ventas 8,658.44
07 Imp. 5ª, essalud, afp 5,489.59
10 Pago IGV, imp. 4º 6,990.18
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 22,425.03 22,425.03
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
07 Provisión de remuneraneraciones 14,505.19
10 Pago de remuneraciones 14,505.19
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 14,505.19 14,505.19
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02 compra de mercaderias 31,376.60
04 total honorarios 2,475.00
10 Pago de facturas, honorarios, letra 36,502.58
10 saldo de letra 139.53
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 36,642.11 49,586.60
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02 Por se servicio varios 65,294.33
10 Pagos varios 65,294.43
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 65,294.43 65,294.33
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
13 Por la compensación del tiempo por servicio 21,413.76
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 0.00 21,413.76
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
50 CAPITAL
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 0.00 304,092.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
60 COMPRAS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02 mercaderias 26,366.89
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 26,366.89 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
03 por el costo de las mercaderia 26,366.89
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 0.00 26,366.89
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
07 Sueldos y salarios 19,994.78
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 19,994.78 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
02 servicios basicos y publicidad 14,896.50
04 Por honorarios de abogado 2,750.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 17,646.50 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
12 Por la depreciación de los activos 31,946.88
13 Por la compensación del tiempo por servicio 21,413.76
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 53,360.64 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
69 COSTOS DE VENTAS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
11 Por el costo de a mercaderia vendida 53,136.13
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 53,136.13 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
70 VENTAS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
06 Por la centralización de las ventas 45,570.76
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 0.00 45,570.76
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
10 Por el descuento 5% de la letra 139.53
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 0.00 139.53
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
05 Destino de R.Compras 17,646.50
08 Destino de los gastos de la planilla 19,994.78
14 Destino de los gastos de la DEPRECIACION 53,360.64
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 0.00 91,001.92
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 27,300.57 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
NUMERO MOVIMIENTO
DIARIO DEBE HABER
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTALES: 63,701.35 0.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
BALANCE DE COMPROBACION
EMPRESA "EL ABRAZO DEL OSO" S.A.
( expresado en nuevos soles )
Sumas del mayor Saldos Cargas Transferidas Inventario Result. Por Natural Result. Por funcion
Cod. Cuentas del Mayor
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdida Ganancia Perdida Ganancia
10 Caja y Bancos 185,866.12 157,480.50 28,385.62 28,385.62
12 Clientes 71,719.20 76,329.00 4,609.80 4,609.80
16 Ctas por cobrar diver. 2,600.00 2,600.00 2,600.00
20 Mercaderias 101,706.89 53,136.13 48,570.76 48,570.76
33 Inm., maq. Y equipo 196,772.69 196,772.69 196,772.69
34 Intangibles 250.00 250.00 250.00
39 DEPRECIACIÓN 31,946.88 31,946.88 31,946.88
40 Tributos por pagar 22,425.03 22,425.03
41 REMUNERACIONES 14,505.19 14,505.19
42 Proveedores 36,642.11 49,586.60 12,944.49 12,944.49
46 Ctas.por pagar Diver. 65,294.43 65,294.33
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 21,413.76 21,413.76
50 Capital 304,092.00 304,092.00 304,092.00
60 Compras 26,366.89 26,366.89 26,366.89
61 Variacion de existen.. 26,366.89 26,366.89 53,136.13 26,769.24
62 GASTOS DE PERSONAL 19,994.78 19,994.78 19,994.78
63 Servicios prest.x terc 17,646.50 17,646.50 17,646.50
68 VALUACION AMORTIZACIÓN 53,360.64 53,360.64 53,360.64
69 Costo de ventas 53,136.13 53,136.13 53,136.13 53,136.13
70 Ventas 45,570.76 45,570.76 45,570.76 45,570.76
73 DESCUENTOS OBTENIDOS 139.53 139.53 139.53
79 Cargas Imp.Cta.Cost 91,001.92 91,001.92 91,001.92
94 Gastos Administr. 27,300.57 27,300.57 27,300.57 27,300.57
95 Gastos Venta 63,701.35 63,701.35 63,701.35 63,701.35
SUMAS 959,288.52 959,288.52 538,085.93 516,532.74 144,138.05 144,138.05 276,579.07 375,006.93 144,138.05 45,710.29 144,138.05 45,710.29
SALDOS 98,427.86 98,427.76 98,427.76
TOTALES 375,006.93 375,006.93 144,138.05 144,138.05 144,138.05 144,138.05
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
EMPRESA SOLUTION S.A.
S/.
VENTAS 45,570.76
Costo Ventas 53,136.13
Utilidad Bruta -7,565.37
Utilidad Neta -7,565.37
(-) Gastos Administivos 27,300.57

(-) Gastos de Ventas 63,701.35
(+) Ingresos Financieros
(-) Ingresos varios -139.53
Utilidad de Operación -98,427.76
(+) Ingresos Extraordin.

(-) Egresos Extraordin.
Utilidad de Ejercicio -98,427.76
(-) Dist. Legal de la Renta

(-) Impuesto a la Renta
30 % UTILIDAD -29,528.33
Utilidad Neta del ejercicio -68,899.43

BALANCE GENERAL
Empresa " SOLUTION " S.A.
(expresado en miles de soles)
ACTIVO
Activo Corriente S/.
Caja y Bancos 28,385.62
Cuentas por cobrar diversas 2,600.00

Mercaderias 48,570.76
Total Activo Corriente 79,556.38
Activo No Corriente
Inmueble, maq. Y equipo 196,772.69

Intangibles 250.00
Depreciación -31,946.88
Total activo no corriente 165,075.81
TOTAL ACTIVO 244,632.19

ANCE GENERAL
esa " SOLUTION " S.A.
xpresado en miles de soles)
PASIVO
Pasivo Corriente S/.
Cuentas por cobrar comerciales 4,609.80

Cuenta por pagar comerciales 12,944.49
Cuenta por pagar diversas 21,413.76
Total Pasivo Corriente 38,968.05
Pasivo No Corriente 0.00
Total Pasivo 38,968.05
PATRIMONIO
Capital Social 304,092.00
Reservas
Distribucion Legal de Renta
Utilidad del Ejercicio -98,427.76
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 244,632.29

Trabajo - CONTABILIDAD - II - Aula - 104 - Nila Ultimo

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TEMA: PRACTICA CALIFICADA -MONOGRAFIA

PROFESOR : CPC ANGEL PALOMINO RAMIREZ

NILA COSME GARCILAZO

CICLO II AULA :104

Inventario Inicial AULA 104

10 CAJA Y BANCOS 85,349.00

10.1 Caja 52,450.00

10.4 Cuenta Corriente 32,899.00

12.1 Facturas por Cobrar 33,750.00

12.3 Letras por Cobrar 28,740.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 3,230.00

16.1 Prestamos a terceros 0.00

16,1,1 Julio Perez C. 2,000.00

16,1,2 Angel Rebe Rodo 1,230.00

20.1 Mercaderias 45,340.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 210,511.00

33.2 Local propio 50,500.00

33.4 Equipo de transporte 48,000.00

33,4,1 camioneta año 2007 21,000.00

33,4,2 camioneta repartidor usado 27,000.00

33.5 Muebles y enseres 35,260.00

33.6 Equipos diversos 76,751.00

TOTAL ACTIVO 406,920.00 406,920.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA Y SALUD POR PAGAR 5,002.00

40.1 Gobierno Central

40.1.1 I.G.V. 5,002.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 18,720.00

42.1 Facturas, boletas y otros por pagar 9,235.00

42.3 Letras por pagar 9,485.00

TOTAL PASIVO 23,722.00 23,722.00

TOTAL PASIVO ' - 23,722.00

50.1 Capital Social

Sigue, Inventario inicial del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

Lima, 21 de noviembre del 2010

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 62,490.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 3,230.00

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 210,511.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 5,002.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 18,720.00

Lima, 02 enero del 2009

AJUSTE DE COSTOS DE VENTAS

___________________1___________________ DEBE HABER .-----------------1-----------------

Trabajad Gratif. Gratif. CTS

Lima, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

10 CAJA Y BANCOS 85,349.00

10.1 Caja 52,450.00

10.4 Cuenta Corriente 32,899.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 33,750.00 62,490.00

12.3 Letras por cobrar 28,740.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 3,230.00

16.1 Prestamos a terceros 3,230.00

16,1,1 Julio Perez C. 2,000.00

16,1,2 Angel Pebe Rodo 1,230.00

20.1 Mercaderias 45,340.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 210,511.00

33.2 local propio 50,500.00

33.3 Maquinaria 76,751.00

33.4 Equipo de transporte 48,000.00

33,4,1 Camioneta año 2007 21,000.00

33,4,2 Camion repartidor usado 27,000.00

33,5 Muebles y enseres 35,260.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA Y SALUD POR PAGAR 5,002.00

_1_ DEBE HABER .-----------------1-----------------