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V- L’étude financière

I. Le financement du projet :
1- Mode de financement :

Le projet sera financé par :


Capitaux propres : 10  000,00dh
Prêt d’honneur : 50000,00dh
Emprunt : 40 000,00dh
Les détails de l’emprunt :
Tableau des détails de l’emprunt :

Intitulé Détails

Emprunt bancaire 10 000,00


Taux 2%
Durée 2ans
Mode de remboursement Amortissement constant
Banque Programme INTELAKA
Périodicité Année

INTELAK est un programme de financement, d’accompagnement, d’orientation et de conseil pour les


jeunes porteurs de projet et TPE souhaitant donner vie à leur projet ou accélérer leur
développement à l’exclusion de la promotion immobilière et hauturière.

Les avantages del’offre :

Un financement couvrant vos besoins d’investissement et de fonctionnement jusqu’à 1,2 millions de


dirhams avec un taux d’intérêt à 2% HT hors Assurance Décès et Invalidité

Une durée de remboursement pouvant aller jusqu’à 7 ans avec possibilité de différé de 2 ans inclus

-Une prime d’assurance exclusive à 0,1%

-Gratuité de 12 mois du Pack Pro Confort

Tableau de financement permanant de l’entreprise :

Source de financement Montant en DH


Capital social 10 000,00
Emprunt 40 000,00
Prêt d’honneur 50000 ,00
Total de financement 100 000,00

2)–Construction de plan de financement initial :


⮚ Les frais d’établissement :

Coût du certificat négatif : 250 dirhams.

Coût de l’enregistrement de la société : 300 dirhams


et les droits de timbre pour la production de copies certifiées conformes.
Coût de l’immatriculation: 400 dirhams
Total : 950DH
⮚ Les investissements :

La création de notre future société nécessite des investissements essentiellement corporels


tels que les acquisitions de matériels, mobiliers, ordinateurs, etc. EQUIPEMENT ET
OUTILLAGE : 500 DH
MAT. DE BUREAU ET MOBILIER : 5000 DH
MAT. INFO ET RESEAU : 5000 DH
Total : 10500DH
⮚ Le fonds de roulement:
Le calcul du Fonds de Roulement(FR), est essentiel car il permet de déterminer comment
sont allouées les ressources stables de l’entreprise (capitaux propres et emprunts). Le calcul
du Fonds de Roulement permet de mettre en évidence la politique de financement des
investissements nécessaire à l’activité de l’entreprise. Enfin, le calcul du Fonds de
Roulement, c’est définir un excédent ou un besoin de ressource financière. Ce fond va
permettre la couverture des charges d'exploitation courantes comme suit :
● 2 mois de frais de personnel
● 2 mois de transport
● 2 mois besoin de matière première
● 2 mois de frais divers d'exploitation

3) -Le Besoin du fond de roulement :

Eléments : Mois 1 Mois2 Total


Frais d’énergie 600 600 1200

Frais divers 300 300 600

Charges de personnels 20000 20000 40000

Total 41800

Le bilan prévisionnel :

Actif Passif
Frais d’établissement 950 Capital social 10000
Investissement 10500 Emprunt 40000
BFR 41800 Prêt d’honneur 50000
Total 53250 100000

⮚ Les Charges variables :


● Achat MP : 10 000
● Fournitures divers : 2000dh
● Emballages : 10 000
● Total charges variables : 22 000

⮚ Les Charges fixes


● Loyer : 5000
● Divers charges : 300
● Assurance : 3500
● Publicité : 2000
● Frais de personnels : 20000
● Total charges fixes: 30800
Les coûts de production

1- Les prix des ingrédients


LES Prix de LES les Les Les
INGREDIENTS la INGREDIENT
matière EN GR
sportifs enfants diabétiques
pr
(KG / L)
p

Farine de blé 60dh 50g X X X


Anis 30dh 100g X X X
Sésame 90dh 250g X X X
Aragne 100d 100g X X X
Huile d’olive 50dh 100cl X X X
Linnesed 40dh 50g X X X
Fennell 35dh 20 g X X X
Miel 200dh 100g X X X
Gomme 5dh Une pièce X
arabica
Noix musarde 150dh 10g X X X
Beurre 70dh 100g X X
Carvi 40dh 50g X X
Sucre glace 10dh 100g X
Illanne 40dh 100g X X X
Flocon 30dh 250g X X
Cacao 60dh 100g X
Chocolat 120dh 100g X
total ------- 1.5kg
Le prix de les matières premiers pour 1.5kg c’est 135dh pour les sportifs
Le prix de les matières premiers pour 1.5kg c’est 120dh pour enfants
Le prix de les matières premiers pour 1.5kg c’est 127.5dh pour diabétiques
2- LES PRIX DE VENTE
Las catégories Cout de pdt La marge Le prix de
bénéficière vente pour
Pour 1 kg
1 kg
Les sportifs 90 30% 117
Les enfants 80 30% 104
Les diabétiques 85 30% 110 ,5