Tabla de Inversiones

Asignación de Aportacion
Concepto Cantidad Costo Unitario Monto Privada
FONAES
activos

Fijo Invernadero 1 $ 227,000.00 $ 227,000.00 $ 227,000.00

Planta Antuario 6000 45.00 270,000.00 270,000.00
Terreno 1 400,000.00 400,000.00 400,000.00

897,000.00 400,000.00 497,000.00

Diferido Asistencia Tecnica 1 15,000.00 15,000.00 15,000.00

Gastos Permisos y Contratos 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00

17,000.00 - 17,000.00

Circulante Abono y Ageoquimicos 8,000.00 8,000.00

Preparacion de camas 8,000.00 8,000.00
Agua 8,000.00 8,000.00
Energia Electrica 8,000.00 8,000.00
Gas 10,000.00 10,000.00
Mano de Obra 35,000.00 35,000.00
77,000.00 - 77,000.00
Total de la Inversión $ 991,000.00 $ 400,000.00 $591,000.00
 Hoja de Costo de Producción Unitaria
Requerimiento
Concepto Total
Unidad Cantidad
Materia Prima Fertilizantes Kg 0.33 0.17
Agua Litro 1 0.20
Insumos 2 0.60

Mano de Obra 1.87

Gastos Indirectos
Otros gastos 1 0.07
Bolsas 1 0.33

Costo Unitario de Producción $ 5.50

 Produccion de Anturio en Invernadero
Estimación de Gastos del Proyecto

Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos de Operación
Servicios - 26,400.00 26,770.00 27,140.00 27,510.00 27,880.00
Luz - 12,000.00 12,200.00 12,400.00 12,600.00 12,800.00
Agua - 9,600.00 9,620.00 9,640.00 9,660.00 9,680.00
Telefono - 4,800.00 4,950.00 5,100.00 5,250.00 5,400.00
Sueldos - 115,200.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00
Inversiones 991,000.00 - - - - -
Fijo 897,000.00 - - - - -
Diferido 17,000.00 - - - - -
Circulante 77,000.00 - - - - -
Otros Gastos - 5,000.00 5,200.00 5,400.00 5,600.00 5,800.00
Total 991,000.00 146,600.00 147,170.00 147,740.00 148,310.00 148,880.00
 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

CONCEPTO/MES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS
Ventas - 0% 524,400.00 100% 692,000.00 100% 707,680.00 100% 723,626.00 100% 737,857.00 100%
Precio por Flor 518,400.00 684,000.00 697,680.00 711,626.00 725,857.00
Otras ventas - 6,000.00 8,000.00 10,000.00 12,000.00 12,000.00

COSTOS
Costo de lo vendido - 0% 163,400.00 31% 221,000.00 32% 225,320.00 32% 229,724.00 32% 234,218.00 32%
Costo primo - 158,400.00 216,000.00 220,320.00 224,724.00 229,218.00
Gastos - 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

UTILIDAD BRUTA - 0% 361,000.00 69% 471,000.00 68% 482,360.00 68% 493,902.00 68% 503,639.00 68%

GASTOS DE OPERACIÓN - 0% 146,600.00 28% 147,170.00 21% 147,740.00 21% 148,310.00 20% 148,880.00 20%
Gastos de administración - 56,640.00 56,788.00 56,936.00 57,084.00 57,232.00
Gastos de venta - 84,960.00 85,182.00 85,404.00 85,626.00 85,848.00
Otros gastos - 5,000.00 5,200.00 5,400.00 5,600.00 5,800.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN - 0% 214,400.00 41% 323,830.00 47% 334,620.00 47% 345,592.00 48% 354,759.00 48%

UTILIDAD DEL EJERCICIO - 0% 214,400.00 41% 323,830.00 47% 334,620.00 47% 345,592.00 48% 354,759.00 48%
 FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA

CONCEPTO/AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Socias 0
Saldo - - - - -
INGRESOS
Ventas 524,400.00 692,000.00 707,680.00 723,626.00 737,857.00
FONAES 591,000.00
Total de ingresos 1,115,400.00 692,000.00 707,680.00 723,626.00 737,857.00

EGRESOS
Costo de Ventas 163,400.00 221,000.00 225,320.00 229,724.00 234,218.00
Gastos de Operación 146,600.00 147,170.00 147,740.00 148,310.00 148,880.00
Aplicación de inversión 591,000.00 - - - -
ECA 118,200.00 118,200.00 118,200.00 118,200.00 118,200.00
Total de egresos 1,019,200.00 486,370.00 491,260.00 496,234.00 501,298.00

Flujo Neto de Efectivo 96,200.00 205,630.00 216,420.00 227,392.00 236,559.00

 Analisis de Rentabilidad

VALOR PRESENTE NETO

FACTOR DE ACTUALIZACION
Formula 1/(1+r)^n
Trema 16%
Tiempo (años) 5
Periodo F.A.
0 1.0000000
1 0.8620690
2 0.7431629
3 0.6406577
4 0.5522911
5 0.4761130

Año Beneficio neto Factor de Act. Flujo neto Act.

0 - 591,000.00 1.0000000 - 591,000.00
1 96,200.00 0.8620690 82,931.03
2 205,630.00 0.7431629 152,816.59
3 216,420.00 0.6406577 138,651.13
4 227,392.00 0.5522911 125,586.58
5 236,559.00 0.4761130 112,628.82
VAN $21,614.15

TIR
INVERSION - 591,000.00
F.N.E Año 1 96,200.00
F.N.E Año 2 205,630.00
F.N.E Año 3 216,420.00
F.N.E Año 4 227,392.00
F.N.E Año 5 236,559.00
TIR 17%

BENEFICIO COSTO
B.C=Sumatoria de Flujos descontados/Inversión
B.C= 1.04
 ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA

CONCEPTO/MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO

Circulante:
Efectivo: 96,200.00 301,830.00 518,250.00 745,642.00 982,201.00
Caja 962.00 3,018.30 5,182.50 7,456.42 9,822.01
Bancos 95,238.00 298,811.70 513,067.50 738,185.58 972,378.99
Cuentas por Cobrar:
A cargo de Clientes
Clientes 7,000.00 8,000.00 40,000.00 66,852.00 70,281.51
Documentos por Cobrar 5,000.00 8,500.00 37,000.00 66,533.34 71,190.67
A cargo de Deudores 2,000.00 6,000.00 15,000.00 24,000.00 17,345.03
Inventarios: - - 21,180.00 56,772.66 59,611.29
Flor Antuario - - 21,180.00 56,772.66 59,611.29

Pagos anticipados: -
Insumos 8,000.00 8,270.00 25,000.00 31,250.00 32,812.50
TOTAL 118,200.00 332,600.00 656,430.00 991,050.00 1,233,442.00
Inmuebles Maquinaria y Equipo:
Terrenos: 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
Planta Anturio 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00
Depreciación Acumulada 13,500.00 27,000.00 40,500.00 54,000.00 67,500.00
Invernaderos 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00
Depreciación Acumulada 27,000.00 54,000.00 81,000.00 108,000.00 135,000.00
TOTAL 899,500.00 859,000.00 818,500.00 778,000.00 737,500.00
TOTAL ACTIVO 1,017,700.00 1,191,600.00 1,474,930.00 1,769,050.00 1,970,942.00

PASIVO

A Corto Plazo:
A favor de Proveedores:
Financiamiento (FONAES) 118,200.00 118,200.00 118,200.00 118,200.00 0
A favor de Acreedores: - - - - 15,000.00
TOTAL 118,200.00 118,200.00 118,200.00 118,200.00 15,000.00
TOTAL PASIVO 118,200.00 118,200.00 118,200.00 118,200.00 15,000.00

CAPITAL CONTABLE

Contribuido:
Capital Social 899,500.00 859,000.00 818,500.00 778,000.00 737,500.00

Generado:
Utilidad del ejercicios anteriores - 214,400.00 538,230.00 872,850.00 1,218,442.00
Utilidad del ejercicio 214,400.00 323,830.00 334,620.00 345,592.00 354,759.00
Reparto de Utilidades 214,400.00 323,830.00 334,620.00 345,592.00 354,759.00
TOTAL 899,500.00 1,073,400.00 1,356,730.00 1,650,850.00 1,955,942.00

SUMA PASIVO Y CAPITAL 1,017,700.00 1,191,600.00 1,474,930.00 1,769,050.00 1,970,942.00

 RAZONES FINANCIERAS

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Razones de liquidez
Razón de circulante 1.00 2.81 5.55 8.38 82.23
Capital de trabajo - 214,400.00 538,230.00 872,850.00 1,218,442.00
Prueba ácida 1.00 2.81 5.37 7.90 78.26

Razones de apalancamiento
Razón de endeudamiento 0.12 0.10 0.08 0.07 0.01
Apalancamiento 0.13 0.11 0.09 0.07 0.01

Razones de Actividad
Rotación de ventas/activos 0.52 0.58 0.48 0.41 0.37
Rotación de cuentas por cobrar 9.61 11.71 46.80 78.30 77.49

Razones de rentabilidad
Rentabilidad sobre ventas 41% 47% 47% 48% 48%
Rentabilidad sobre activos 21% 27% 23% 20% 18%
Rentabilidad sobre inversión 31% 43% 33% 26% 22%

Cifras Relativas al Estado de Resultados

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas netas 524,400.00 692,000.00 707,680.00 723,626.00 737,857.00

Ventas netas % 100% 100% 100% 100% 100%
Costo de ventas 31% 32% 32% 32% 32%
Utilidad Bruta 69% 68% 68% 68% 68%
Gastos de Operación 28% 21% 21% 20% 20%
Utilidad de operación 41% 47% 47% 48% 48%
Utilidad Neta 41% 47% 47% 48% 48%
Punto de equilibrio % 41% 31% 31% 30% 30%
Punto de equilibrio en relacion a
212,955.79 216,224.29 216,752.31 217,292.04 218,116.85
las ventas
 ESQUEMA DE CAPITALIZACION DE APOYOS

MONTO PORCENTAJE MONTO A MONTO PORCENTA MONTO A

PERIODO SOLICITADO / PERIODO SOLICITADO / JE DE ECA AHORRAR
DE ECA AHORRAR
SALDO SALDO
Mes 0 591,000.00 0% - Mes 37 236,400.00 2% 9,850.00
Mes 1 591,000.00 0% - Mes 38 226,550.00 2% 9,850.00
Mes 2 591,000.00 0% - Mes 39 216,700.00 2% 9,850.00
Mes 3 591,000.00 2% 11,820.00 Mes 40 206,850.00 2% 9,850.00
Mes 4 579,180.00 2% 11,820.00 Mes 41 197,000.00 2% 9,850.00
Mes 5 567,360.00 2% 11,820.00 Mes 42 187,150.00 2% 9,850.00
Mes 6 555,540.00 2% 11,820.00 Mes 43 177,300.00 2% 9,850.00
Mes 7 543,720.00 2% 11,820.00 Mes 44 167,450.00 2% 9,850.00
Mes 8 531,900.00 2% 11,820.00 Mes 45 157,600.00 2% 9,850.00
Mes 9 520,080.00 2% 11,820.00 Mes 46 147,750.00 2% 9,850.00
Mes 10 508,260.00 2% 11,820.00 Mes 47 137,900.00 2% 9,850.00
Mes 11 496,440.00 2% 11,820.00 Mes 48 128,050.00 2% 9,850.00
Mes 12 484,620.00 2% 11,820.00 Mes 49 118,200.00 2% 9,850.00
Mes 13 472,800.00 2% 9,850.00 Mes 50 108,350.00 2% 9,850.00
Mes 14 462,950.00 2% 9,850.00 Mes 51 98,500.00 2% 9,850.00
Mes 15 453,100.00 2% 9,850.00 Mes 52 88,650.00 2% 9,850.00
Mes 16 443,250.00 2% 9,850.00 Mes 53 78,800.00 2% 9,850.00
Mes 17 433,400.00 2% 9,850.00 Mes 54 68,950.00 2% 9,850.00
Mes 18 423,550.00 2% 9,850.00 Mes 55 59,100.00 2% 9,850.00
Mes 19 413,700.00 2% 9,850.00 Mes 56 49,250.00 2% 9,850.00
Mes 20 403,850.00 2% 9,850.00 Mes 57 39,400.00 2% 9,850.00
Mes 21 394,000.00 2% 9,850.00 Mes 58 29,550.00 2% 9,850.00
Mes 22 384,150.00 2% 9,850.00 Mes 59 19,700.00 2% 9,850.00
Mes 23 374,300.00 2% 9,850.00 Mes 60 9,850.00 2% 9,850.00
Mes 24 364,450.00 2% 9,850.00 TOTAL - 1.00 591,000.00
Mes 25 354,600.00 2% 9,850.00
Mes 26 344,750.00 2% 9,850.00
Mes 27 334,900.00 2% 9,850.00
Mes 28 325,050.00 2% 9,850.00
Mes 29 315,200.00 2% 9,850.00
Mes 30 305,350.00 2% 9,850.00
Mes 31 295,500.00 2% 9,850.00
Mes 32 285,650.00 2% 9,850.00
Mes 33 275,800.00 2% 9,850.00
Mes 34 265,950.00 2% 9,850.00
Mes 35 256,100.00 2% 9,850.00
Mes 36 246,250.00 2% 9,850.00