Año 2010

Objetivos: reconocer el proceso contables y el uso de los nuevos formatos de

los libros contables según R.S.Nº 234-06-SUNAT y el uso del nuevo plan
contable empresarial, ELABORAR LOS LIBROS CONTABLES EN BASE AL
LABORATORIO QUE HA CONTINUACION SE DETALLA. AGREGAMOS EL PAGO A
SUNAT.

Datos:

Fecha de reinicio: 01-01-2010 Periodo:

Proyección de ingresos al año más de 150 UIT. Contabilidad Completa.
Actividad económica: comercialización de electrodomésticos (línea blanca)
Domicilio fiscal y comercial: alquilado de persona natural (renta de primera)
Condiciones de compra y venta al contado y al crédito.
Los comprobantes de pago que recibe: F/S, B/V, G/R/R, G/R/T, RxH, Recibo de
hidrandina SA, seda Chimbote, telefónica del Perú y otros documentos
comerciales.

BALANCE DE INVENTARIO FINAL AL 31 DE CICIEMBRE DEL 2009 – LOS TROMES

SAC – (NUEVOS SOLES)

Resumen COMPRAS del mes de enero del 2010 folio 13 – 14

• 14/01/2010 Compra mercadería factura numero 001-123456 Samsung

SAC 15800.00 N/S MAS IGV, pago con una inicial del 30% con cheque y
el saldo 2 letras a 30 y 60 días vista.
• 14/01/2010 Compra mercadería factura numero 001-45698 a LG del
Perú SA por un importe de 6850.00 U$D, al crédito.
• 14/01/2010 Recibe y cancela la factura nº 001-520 de transportes santa
SRL por concepto de fletes de la mercadería comprada a LG del Perú SA.
POR EL IMPORTE DE 300.00 soles.
• 11/01/2010 Compra de mercadería a INDURAMA SAC según factura nº
054-2563 por el importe de 26000.00 se cancela según liquides.
• 13/01/2010 Compra dos calculadoras de bolsillo para los vendedores
cada una valor de compra 30.00 nuevos soles.
• 13/01/2010 Compra útiles de oficina por 200.00 nuevos soles mas IGV.
• 13/01/2010 Compra útiles de limpieza con B/V por 80.00
• 20/01/2010 Compra un vehículo usado marca Toyota PIK UP, A 15000.00
NUEVOS SOLES , PAGO SEGÚN LIQUIDEZ
• 20/01/2010 compra una computadora para el área de almacén por un
importe 1500.00 nuevos soles + IGV. Pago según liquidez.
 • 20/01/2010 Compra una impresora para el área contable por un importe
de $ 300.00 precio de compra al contado.
• 12/01/2010 La factura de INDURAMA SAC se cancela de al siguiente día
por tal motivo dicho proveedor nos emite una N/C Nº001-888 por
concepto de rebaja por pago inmediato. En 2% de la indicada factura.

RESUMEN DE REGISTRO DE VENTAS:

• Ventas de mercadería con factura 32,000.00 nuevos soles + IGV al

contado el 80% y al crédito el 20% con una letra a 30 d/v.
• 21/01/2010 Venta de mercadería con factura a restauran KRICO SRL por
$ 1,500.00 tipo de cambio dependiente. Al contado
• Venta de mercaderías con B/V al contado por 90,000.00

RESUMEN DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES PLANILLA ELECTRONICA PDT

601

• Remuneración bruta 5,000.00

• Asignación familiar 55.00
• Horas extras 300.00

LIBRO CAJA:

• TODOS LAS COBRANZAS SE DEPOSITAN EN CUENTA CORRIENTE

APERTURANDO UNA NUEVA CUENTA CORRRIENTE EN DOLARES
AMERICANOS EN EL MISMO BANCO.
• TODOS LOS PAGOS MAYORES DE 201.00 SOLES SE HACEN CON
CHEQUES
• COBRA LAS DEUDAS VENCIDAS DEL AÑO ANTERIOR con fecha de atraso
10 días con intereses según N/D Nº 001-001 al 2% mensual. (154.70) PV
+ igv
• PAGA LAS DEUDAS VENCIDAS A LA FECHA A PROVEEDORES.
• DECLARA Y CANCELA LOS TRIBUTOS ADMINISTRADOS POR SUNAT
SEGÚN CRONOGRAMA DE PAGOS.