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Question 1: Tableau des plus ou moins values

Poste de bilan Plus values Moins values


Immobilisations
Frais d'établissement 50,000
Fonds commercial 102,587
Terrains 14,566
Constructions 143,933
Installation techniques 53,796
Participations 15,243
Matieres premières 23,954
clients 6,513
TOTAL 267,599 142,993
TOTAL PLUS VALUES 124,606

Question 2: Bilan financier


Actif
Actif à plus d'un an
Fond commercial
Terrains
Constructions
ITMOI
Participation
Autres immo financieres
Total:

Actif à moins d'un an corrigé


Matières premières
Créances clients
autres créances
autres créances/prêt VMP
Disponibilites
CCA
Total a moins d'un an

TOTAL

FOND DE ROULEMENT FINANCIER

LIQUIDITE GENERALE
LIQUIDITE REDUITE
LIQUIDITE IMMEDIATE
RATIO SOLVABILITE
RATIO ENDETTEMENT
CAPACITE DE REMBOURSEMENT
Net Passif Net
Capitaux propres
102,587 Capitaux propres 358963
220,000 Reserves- report à nouveau 101067
505,874 Plus value 124606
144,555 Total capitaux propres 584636
22,111
1,944 Dettes à plus d'un an
997,071 Provisions pour risques et charges 25000
Emprunt et dettes financières à+ d'un an 522214
Emprunt et dettes financières à - d'un an 18000
111478 Dettes fournisseur à+ d'un an
116777 Dettes fiscales et sociales + d'un an
11934 Total dettes à + d'un an 565214
45201 Capitaux permanents 1149850
32145 Dettes à - d'un an
0 Provisions pour garanties 19000
317535 emprunt et dettes à - d'un an 58000
dettes fournisseurs 45874
Dettes fiscales et sociales 25963
Autres dettes 15919

Total dettes à - d'un an 164756


1,314,606 Total général 1314606

ENT FINANCIER 152,779

1.93
1.25
0.47
0.44
0.89
BOURSEMENT 2.98
Actif Net Passif
Actif à plus d'un an Capitaux propres
Fond commercial Capitaux propres
Terrains 330,000 Reserves- report à nouveau
Constructions Plus value
ITMOI 339,000 Total capitaux propres
Participation
Autre immos financières 21,500
Autres immo corporelles 113,000 Dettes à plus d'un an
Total: 803,500 Provisions pour risques et charges
Emprunt et dettes financières à+ d'un an
Actif à moins d'un an corrigé Emprunt et dettes financières à - d'un an
Matières premières 8,300 Dettes fournisseur à+ d'un an
Créances clients 600,200 Dettes fiscales et sociales + d'un an
autres créances 800 Total dettes à + d'un an
Prêts 2,000
VMP 145,000 Capitaux permanents
Disponibilites 273,467 Dettes à - d'un an
CCA 12,800 Provisions
Total a moins d'un an 1,042,567 emprunt et dettes à - d'un an
dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Dettes financières CT
CBC
Intérêts
Dividendes
Dettes immos
Autres dettes

Total dettes à - d'un an


TOTAL 1,846,067 Total général

Fonds de roulement financier 737,911

Ratio liquidité générale 3.42


Ratio liquidité réduite 3.35
Ratio liquidité immédiate 1.37
Net

1,336,672

19,089
1,355,761
- Capital non appelé 10,000
- Frais de recherche 2,000
- Concessions, brevets… 1,550
+ Plus-value/Terrains 110,000
185,650 - Dividendes 77,361
TOTAL 19,089

185,650

1,541,411 Dettes fin. du bilan 290,000


-Int. courus 350
8,000 -CBC 20,000
-Dettes fin. CT 84,000
44,720 TOTAL 185,650
60,225
84,000
20,000
350
77,361
10,000

304,656
1,846,067