Le Bilan financier

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Le Bilan de l’entreprise « Alpha » au 31/12/2019 se présente comme suit :

Actif Montant Passif Montant

Actif Immobilisé Financement Permanent
Frais préliminaires 11 200 Capital Social ou pers 475 000
ITMO 280 000 Autres réserves 65 000
Matériel de Transport 345 000 Résultat net 32 000
Mob Matériel de Bur 13 500 Autres dettes de financement 180 000
Provision pr charge 15 000
Actif circulant (HT)
Stock de mat et four 18 500 Passif Circulant
Stock de pdt finis 41 000 Fournisseur et comptes rattachés 128 700
Clients et comptes rattachés 104 000 Etat créditeur 18 500
TVP 21 400

Trésorerie Actif
Banque 64 000
Caisse 15 600
TOTAL 914 200 TOTAL 914 200

Tableau des reclassements/ Retraitements

Éléments Actif Passif
AI Stock Créances TA CP DLT DCT
Totaux 649 700 59 500 125 400 79 600 572 000 195 000 147 200
Frais préliminaires -11 200 -11 200
PV Mat de Transp +35 000 +35 000
Stock Outils +12 000 -12 000
Effets facil escompt -17 500 +17 500
TVP Cessibles -21 400 +21 400
Dividendes -24 000 +24 000
Totaux 685 500 47 500 86 500 118 500 571 800 195 000 171 200
Totaux 938 000 938 000

Bilan financier de l’entreprise Alpha au 31/12/2019

Actif Montant Passif Montant
Actif Immobilisé 685 500 CP 571 800
Stocks 47 500 DLT 195 000
Créances 86 500 DCT 171 200
 TA 118 500

Total 938 000 Total 938 000

Informations complémentaires :

- La valeur réelle du matériel de transport est estimée à 380 000 DH

VR – VC = 380 000 – 345 000 = 35 000  Plus-Value

- Le stock outil de matières premières s’élève à 12 000 DH

- La valeur des effets à recevoir s’élève à 17 500 DH et sont facilement escomptables
- Les titres de placement peuvent être cédées immédiatement à 21 400 DH
- 8 000 DH du bénéfice seront mis en réserves et le reste sera distribué au cours de l’exercice
2020.

Travail à Faire :

- Etablir le Bilan des retraitements / Redressements

- Dresser le Bilan Financier