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FARID » 
(sans décalage )
A-
le budjet de vente :

élement Total(TTC) janvier fevrier mars bilan

-créance de 120.000 30.000 60.000 30.000 -


bilan
-les ventes
 Janvier 288.000 86.400 144.000 57.600 -
 Fevrier 360.000 - 108.000 180.000 72.000
 mars 420.000 - - 126.000 294.000

TOTAL 116.400 312.OOO 393.600 366.000

Le budjet des achats :

élement Total (ttc) janvier fevrier mars Bilan


-Dette de bilan 90.000 45.OOO 45.000 - -
-Les achats

 Janvier 120.000 48.000 72.000 - -


 Fevrier 144.000 - 57.600 86.400 -
 Mars 180.000 - - 72.000 108.000

total 93.000 174.600 158.400 108.000(4411)

Budjet des divers :

Element Total Janvier fevrier mars Bilan


-Les organismes 8000 8000 - - -
sociaux
-Autres charges 18.000 25.000 32.000 -
-Les salaires - 40.000 40.000 40.000 -
-Les charges social - - 6000 6000 6000(444)
-IS :
+Acompte
+ reliquat - - - 25.000 25.000(3453)
- - - 26.000
Total 66.000 71.000 129.000

Budjet de TVA :

Element Décembre Janvier fevrier Mars Bilan


Tva facturé 48.000/19400 60000/52000 70.000/65600
Tva récupérable de 7500 7500
bilan
Tva rec/charge
Achat 8.000 21.600 26.400 18.000(3455)
Crédit tva 00 00 00
Tva due/crédit tva 12.000 32.500 30.900 43.600
Tva à décaisser 12.000 32.500 30900 ’43.600(4455)

B-
Budjet géneral :

Element Janvier Fevrier Mars


Solde debiteur(TA-TP) .(SI) 46.000 -8600 25.300
Encaissement 116.400 312.000 393.600
Décaissement
achat 93.000 174.600 158.400
DIVERS 66.000 71.000 129.000
Tva 12.000 32.500 30.900

TOTAL(SF) -8600 25.300 100600

C-
Le bilan FARID 31/03/2007

Acif MTS Passif MTS


Actif immobilisé Financement permanent
336875 Capital social 400000
Réserve 85000
Résultat net 268875
3.Actif circulant Passif circulant
311Stock 65000 Frss
342 Client et CR 366 000 Organisme sociaux 108000
345 Etat débiteur(25000+18000) 43000 Etat créditeur 6000
51.TA 43600
514 BQ 100600
Trésorerie passif
Trésorerie actif 0
TOTAL 911.475 TOTAL 911.475
Le CPC
Produit d’exploitation
Ventes marchandises 890.000
TOTAL 890.000
Charges d’exploitation
Achat revendue de marchandise 395.000
(370.000+(90.000-65.000)
Autres charges(18.000+25.000+32000) 75000
Charges personnel (120000+18000) 138.000
Dotation d’éxploitation 13.125
TOTAL 603.125
Résultat net 268.875

Le CPC
71. Produit d’exploitation
711. Les vetes de m/ses 890 000
TOTAL 890 000
61. Charges d’exploitation
611. les achats revendus de M/ses :(achats+SI-SF)
(370000+9000-65000) 395000
613/614 : ACE 75000
617 CH Personnel (40000.3+40000.3.15%) 138000
619 D E 52500.3/12 13125

TOTAL 621125
Résultat 268875

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