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Etat de flux de trésorerie de la société "SAII" arrêté au 31/12/2013 (modèle autorisé)

Exercice clos
au
Notes 31/12/2013 
Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation
Résultat net (24 482)
Ajustements pour:
* Dotations aux amortissements et aux provisions 28 406
*reprises sur amortissements et provisions (3 530)
*Variations des:
- Stocks 1 25 850
- Créances clients 2 170 6
- Autres créances 3 (5 671)
- Fournisseurs 4 (186 885)
- Autres passifs courants (1386)
*Moins value sur cession d’immobilisations 1879
*TVA récupérable/ immobilisation 5 400
Flux de trésorerie provenant de l'activité d'exploitation   10 177

Correction exercice n°1 (Société SAAI)

Note 1  : variation de stocks

N de Intitulé Montant 2013 Montant 2012 variation


compte
311 Stock MP 84 267 117 829
326 Stock emballage 44 013 46 255
355 Stock PF 55 273 45 255
Total 183 553  209 409 25850 diminution

Note 2  : variation de créances

N° compte Intitulé Montant 2013 Montant 2012 variation


411 Clients 47 395 212 991
416 Clients douteux 39 562 44 562

1
Total 86 957 257 553 170 596 diminution

Note 3  : variation autres créances

N° compte Intitulé Montant 2013 Montant 2012 variation


434 Etat crédit d’impôt 5 671 5671 augmentation

Note 4  : variation fournisseurs

N°compt Intitulé Montant 2013 Montant 2012 variation


e
401 Fournisseurs 214 190 401 075 186 885 diminution

Note5  : variation autres dettes

N°compt Intitulé Montant 2013 Montant 2012 variation


e
419 Clients créditeurs 702 808
425 Personnel 17 005 15 779
rémunération dues
432 Etat impôt et taxes 1700 1 578
4343 Etat impôt à liquider 334
4365 Etat tva à payer 19 452 24 243
45311 CNSS 8 025 7 146
457 Créditeurs divers 10 040 8 406
508 Intérets courus 385 401
57 309 58 695 1386 diminution

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