GESTÃO FINANCEIRA

CURSO DE GESTÃO DE EMPRESA

CURSO DE CONTABILIDADE
TURMA P/L

CASO PRÁTICO Nº 1

Determine as necessidades de Fundo de Maneio em 2011 para uma empresa, onde se

prevêem os seguintes elementos:
• Vendas líquidas anuais 6.000.000
• Prazo de recebimento estimado
o 25% a pronto pagamento
o 30% a 30 dias
o 30% a 60 dias
o 10% a 90 dias
o Restante por letras a 120 dias
• Compras anuais 3.600.000
• Prazo médio de pagamentos a fornecedores de matérias 60 dias
• Fornecimentos e Serviços externos anuais 90.000
• Prazo médio de pagamentos a fornecedores de Serviços externos 30 dias
• Custos com o pessoal 700.000
• Dívidas cíclicas ao Estado e Outros Entes Públicos – 40% de 1/14 dos custos
com pessoal
• Disponibilidades pretendidas – o equivalente a 2% das vendas líquidas anuais
• Saldo médio de existências – 30.000
• IVA das compras e das vendas – 23%
• IVA médio dos FSE – 15%
• Prazo médio do pagamento do IVA – 45 dias