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Se former à l'Audit Interne

> Conduire une mission d'audit interne : la méthodologie

4- Travail sur le terrain (partie 2)


Après vous être entretenu sur le terrain avec les différents acteurs de la gestion de la paie de l’entité de Melun, vous avez
détaillé la procédure de saisie des feuilles de temps et des bons de travail et synthétisé ces informations dans le
logigramme joint.
Les feuilles de temps répertorient par salarié et par jour les heures de travail réalisées par ces salariés.
Les bons de travail correspondent à des opérations d’atelier. Ils permettent de noter pour un produit fabriqué les
différents temps passés par les salariés à la fabrication de ce produit.

Proposez des tests qui vous permettront de vous assurer que les contrôles présents dans la procédure sont
effectivement mis en œuvre.

Pour cela, vous indiquerez l’objectif d’audit, la source de la preuve d’audit (en fonction de la qualité de la preuve
recherchée) ainsi que la technique d’audit utilisée.

I. Logigramme détaillé

Exercice 4

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Exercice 4

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Exercice 4

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PROGRAMME DES TESTS

Objectif de CI Responsabl Manuel / Fréquence Objectif d'audit Technique d'audit Source Etendue
e Automatiqu (fiabilité) (suffisance)
e
7 - Délai : Saisir les Service paie M Toutes les

© IFACI - MET V.5.0


feuilles de temps de la feuilles de
dans le délai imparti fonction RH temps

Tests de contrôle

De 1 à 7 Service paie M Toutes les


de la feuilles de

Exercice 4
fonction RH temps

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