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Break down local turnover Vs export turnover

Local Turnover 14,434,396.93


Export Turnover 39,109.02
total Revenues 14,473,505.95

Tax Result 3,266,027.12


Rounded tax result 3,266,030.00

Tax profit slabs


superior to 1.000.000 de DH 2,266,030.00
from 301.000 DH to 1.000.000 DH 700,000.00
from 0 DH to 300.000 DH 300,000.00
TOTAL 3,266,030.00

Calcul de l'IS
progressive calculation slabs CT on local TO
(2 266 030,00 x 31%) x 99,73%
supérieur to 1.000.000 DH
700,572.63
(700 000,00 x 20,0%) x 99,73%
from 301.000 DH to 1.000.000 DH
139,622.00
(300 000,00 x 10%) x 99,73%
from 0 DH to 300.000 DH
29,919.00
TOTAL Corporate Tax 870,113.63

:
Tax result slabs CT Rates
Casablanca Finance City Rate 15.00%
300,000.00 10.00%
700,000.00 20.00%
1,000,000.00 31.00%
CFC Status ( o / n ) ? n
exo quinquenale export 100% ( o / n ) ? n

Turnover Proportion
99.73%
0.27%
100.00%

Tax result proportion


69.38%
21.43%
9.19%
100.00%

CT on Export TO Total
(2 266 030,00 x 20,0%) x 00,27%
701,796.29
1,223.66
(700 000,00 x 20,0%) x 00,27%
140,000.00
378.00
(300 000,00 x 10,0%) x 00,27%
30,000.00
81.00
1,682.66 871,797.00
CAS 1
Base IS Type taux IS Taux d e l'IS Proportion Reduction Montant IS correspondant
3,266,030.00 Progressif normal 31% 99.73% 140000 870,113.63
3,266,030.00 proportionnel 0% 0.27% 0 1,763.66

CAS 2
Base IS Type taux IS Taux d e l'IS Proportion Reduction Montant IS correspondant
3,266,030.00 Progressif normal 31% 99.73% 140,000.00 870,113.63
3,266,030.00 proportionnel 20% 0.27% - 1,763.66

l'application de la progessivité du taux de de l'IS sur la base, exemple l'année derniere


on faisait progressif normal pour le CA local
et progressif à 17,5% pour l'export

cette année le progressif à 20% n'existe pas et il devrait remplacer le progressif 17,5% qui a disparu
Observation
Total IS DH message :
871,877.29

Total IS DH Observation
montant ne coincide pas avec les formules 2018 / 2019 sur le prorata de tranches et d'économies
871,877.29
s et d'économies

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