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Planning Audit NAG 2016-2020

Date Domaines Points clés Durées Responsables SCA Personnes Ressources


NAG
29/01/2021 Répartition des tâches Excellence opérationnelle 1h Equipe
01/02/2021 Demarrage de la misison Réunion de validation de la 1h Equipe Responsable de l'Audit Interne
mission
01/02/2021 Collecte des informations Collecte des informations 4h Equipe/ Responsable de l'Audit Interne
Point focal
02/02/2021 Collecte des informations Collecte des informations 4h Equipe Responsable de l'Audit Interne
" Collecte des informations Collecte des informations 4h Equipe Responsable de l'Audit Interne
· Surveillance et conformité aux règles de
03/02/2021 Contrôle de gestion
l’entreprise; 7h Faustin BANON Responsable de l'Audit Interne
· Politiques et procédures;
· Rôles et responsabilités;
04/02/2021 Gestion des clients · Données de base client. 7h Faustin BANON Responsable Commerciale
· Gestion des crédits (établissement du plafond
de crédit);
· Gestion des commandes client;
· Commandes clients en suspens;
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe
05/02/2021 Contrôle de gestion 7h BENOIT N'GORAN Responsable de l'Audit Interne
· Procédure de facturation manuelle;
· Politique relative aux systèmes d'incitation
des clients;

· Budget de marketing BTL par marque, par


type, par point de vente, par région de vente.
08/02/2021 Gestion des clients · Procédure de Prix et ristournes; 7h Faustin BANON Responsable commercial
· Facturation client; & Marketing
· Retours sur ventes;
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe
09/02/2021 Marché des commandes · Politiques commerciales; 7h BENOIT N'GORAN Responsable commercial
& Marketing
· Conditions commerciales et
promotions;
· Activités BTL (actifs commerciaux);
· Gestion des clients , gestion des fournisseurs,
Gestion des clients/Gestion des
10/02/2021 rapports du comité de crédit ; politiques de 7h Equipe
fournisseurs
crédit clients. Responsable commercial
· Service de l'approvisionnement; & Marketing / Chef Comptable

Données de base sur les fournisseurs; et clients


- Procedure de decaissement et d'encaissement Responsable de l'approvisionnement
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe
11/02/2021 Marché des commandes · Communication commerciale ; 7h Equipe Responsable commercial
· Procédure de sponsoring; & Marketing
· Liste des actifs commerciaux (Gadgets,...);
· Procédure de livraison.
" Gestion des fournisseurs · Processus de commande d'achat; 7h Faustin BANON Responsable des
· Examen des bons de commande en suspens; Moyens Généraux
· Processus de paiement.
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe
· Rapprochement des comptes généraux et
12/02/2021 Comptabilité Générale
rapprochements bancaires; 7h BENOIT N'GORAN DAF/Chef comptable/Trésorier
· Gestion de l'entreposage, de l'entrepôt et de
" Gestion d'entrepôt
la sécurité; 7h Faustin BANON Responsable de la production
· Expéditions entrantes;
· Retours sur le marché; Responsable de l'Audit Interne
· Expéditions sortantes;
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe
12/02/2021 Weekly Meeting Recapitulatifs des anomalies significatives 4h Responsable de l'Audit Interne
et recommandations
Orientations stratégiques de la suite de la mission
Surveillance et conformité aux règles de
l’entreprise;
Site de GAGNOA
Politiques et procédures;
Demarrage de la misison,
Du Rôles et responsabilités; Equipe Responsable du site de Gagnoa
Collecte des informations,
15/02/2021 Gestion des clients et des fournisseurs
Conrôle de gestion
au
19/02/2021
Regroupement des anomalies
20/02/2021 Weekly meeting pour affiner le questionnaire Equipe Responsable du site de Gagnoa

Comptabilité Générale
· Rapprochement de la petite caisse;
22/02/2021 4h BENOIT N'GORAN DAF/Chef comptable/Trésorier
Opérations diverses;
22/02/2021 Gestion d'entrepôt · Mouvements internes; 7h Faustin BANON Responsable de la Production
· Comptage des cycles et inventaire périodique
des stocks;
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe
23/02/2021 Comptabilité Générale * Rapport des inventaires physiques; 7h BENOIT N'GORAN DAF/Chef comptable
· Examen des dépenses en immobilisations.
" Comptabilité Générale ·  Chiffre d’affaire de fin du mois;  7h Faustin BANON DAF/Chef comptable
· Examen des arrêtés de comptes;

" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe

· Gestion des contrats du personnel et la paie


24/02/2021 Gestion des ressources humaines 5h Equipe Responsable des
Ressources Humaines
· Comptes de régularisation, provisions et
" Comptabilité générale
comptes transitoires; 4h Faustin BANON DAF/Chef comptable
· Actifs et amortissements ;
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe

· Examen du traitement fiscal et des


25/02/2021 Tax & Treasury avantages 3h Equipe DAF/Chef comptable
 du personnel – impôts et taxes.
Description des domaines choisis pour
l’application Sécuritaire des informations-
Responsabilités en matière de sécurité de
l'information, sensibilisation à la sécurité de
" Service informatique 3h Faustin BANON Responsable du système informatique
l'information, antivirus, correctifs de sécurité et
mises à jour logicielles, gestion des accès et
continuité des technologies informatiques (1ère
partie)
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h Equipe
25/02/2021 Analyse du contrôle interne Interview et revue documentaire 2h Equipe Responsable de l'Audit Interne
" Daily Report Anomalies constatées & Recommandations 1h

Elaboration du chronogramme de
26/02/2021 rencontres Planning de rencontre à soumettre 4h Equipe Responsable de l'Audit Interne
des acteurs au point focal pour validation et diffusion
01/03/2021 Interviews Administrer les questionnaires 24h Equipe Responsable de l'Audit Interne
au à l'oral ou à l'écrit (par mail)
02/03/2021 et recevoir les réponses si possible par écrit
03/03/2021 Etat synoptique de l'Audit Elaboration d'un été synoptique de l'Audit 8h Equipe Responsable de l'Audit Interne
04/03/2021 Première conclusion Première conslusion de l'Audit 8h Equipe Responsable de l'Audit Interne
04/03/2019 Rapport provisioire Présentation du rapport provisoire 4h Equipe Direction Générale
aux acteurs
05/03/2021 Analyse du rapport provisoire Production d'observations par les 8h Direction Générale
différents acteurs
08/03/2021 Rencontre de concertation Recueil des observations des acteurs 4h Equipe Direction Générale
et analyse de ceux-ci pour leur prise en compte
éventuel
09/03/2021 Elaboration du rapport de la deuxième Remise des dernières conclusions 8H Equipe Direction Générale

mouture du rapport d'audit pour validation de conformité par les acteurs


10/03/2021 Reception des observations définitives Elaboration du rapport définitif 8h Equipe Direction Générale
Responsable de
11/03/2021 Elaboration du rapport final Remise du rapport final 8h mission Direction Générale
Fin de la mission d'Audit financier SCA

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