PREGUNTAS Y RESPUESTAS SOBRE EL FORMULARIO ANUAL

PUBLICADO EN WEB PARA EL REPORTE DE INFORMACIÓN EN

VIRTUD AL DECRETO 2193 DE 2004

UNIDADES DEPENDIENTES

1. Que hay que hacer con el formulario UNIDADES

DEPENDIENTES (no tiene ninguna ayuda y es nueva)

Rta/ No es nueva, en el formato anual las IPS públicas diligenciaban

la información de unidades dependientes presupuestalmente de la
institución principal en la primera página de la hoja de Excel.

Como se accede a diligenciar en Web? dando clic, en unidades

dependientes, se activa un recuadro donde le pregunta el año a
diligenciar (2007), el periodo, Departamento, Municipio, entidad y
aceptar, una vez de aceptar, lleva a la página donde se debe
diligenciar las unidades dependientes, en este caso en la parte
superior dando clic en la opción nuevo, se despliega un cuadro donde
se debe diligenciar el nombre de la unidad dependiente, el código de
la Institución (12 dígitos), departamento, municipio y tipo de
Institución (Puesto de salud, centro de salud u hospital) y por último
ACEPTAR, y vuelve el ciclo si tienen más unidades dependientes por
opción NUEVO.

FACTURACIÓN

2. EN EL FORMATO DE FACTURACION Y CARTERA POR DEUDOR

DONDE PIDEN GLOSA INICIAL (OBJECIONES) TENEMOS EN
CUENTA LAS GLOSAS DE VIGENCIAS ANTERIORES?

Rta/ En el formato de facturación únicamente se tiene en cuenta la

glosa inicial (objeciones) de la facturación de la vigencia.
En el formato de cartera se tiene en cuenta todas las glosas iniciales
(objeciones) a la facturación radicada incluyendo las objeciones a la
facturación de vigencias anteriores.

3. TAMBIEN QUEREMOS SABER SI AHI SE REPORTAN LAS GLOSAS

QUE SON DEFINITIVAS O SON LOS VALORES QUE OBJETAN A
LA FACTURACION, SIN TENER EN CUENTA SI SE DAN POR
ACEPTADAS O SI POR EL CONTRARIO LA ESE LAS RESPONDE Y
DA LA DEBIDAD JUSTIFICACION.

Rta/ En facturación hay una columna de glosas definitivas, es decir

ahí diligencian las ya aceptas por la IPS y en la columna de glosa
inicial (objeciones) tanto del formato de facturación como de cartera
 son los valores objetados a la facturación que aún no han sido
aceptados.

4. La columna recaudo vigencias anteriores a que hace

referencia si el contrato se hizo en la vigencia 2007?

Este valor de recaudado corresponde a las cuentas por cobrar

de la vigencia anterior por cada concepto?

La primera pregunta la responde la segunda inquietud.

En la columna de contratado se debe diligenciar el valor de la
contratación con cada comprador de servicios que se hizo para la
vigencia, en la columna de recaudado vigencia actual se diligencia lo
recaudado correspondiente a la facturación realizada durante la
vigencia y en la de recaudado vigencias anteriores el recaudado por
concepto de vigencias anteriores de cada uno de los compradores de
servicios.

5. En la hoja FACTURACION la fila 3 de población pobre, NO esta

habilitada o es que no hay que diligenciarla a pesar de que en
la hoja MECANISMOS DE PAGO si es necesario.

Rta/ En este caso, como la fuente de ingresos por atención a la

población pobre proviene de Atención a la población pobre no afiliada
al régimen subsidiado y servicios no pos a los afiliados al régimen
subsidiado, debe discriminarse de acuerdo a estos dos subconceptos
y una vez se de la opción grabar, el sistema automáticamente hace la
sumatoria en atención a la población pobre no cubierta con subsidios
a la demanda. Hay que recordar que los recursos para servicios no
pos a los afiliados al régimen subsidiado aplica para las Instituciones
de mediana y alta complejidad, las de baja complejidad no demandan
ese servicio.

6. Favor indicar en el formato de facturación en la columna

facturado si se registra lo facturado correspondiente a la
contratación firmada en el 2007 o si también se registra lo
facturado correspondiente a contratos de vigencias
anteriores, además que se diligencia en contratado,
facturado, glosa inicial, glosa definitiva y recaudado.

Contratado: valor de los contratos para la vigencia celebrados entre

la institución prestadora de servicios de salud con las entidades
administradoras de los recursos del sistema.
Facturado: valor de los servicios facturados al paciente por cada
régimen en la vigencia.
Glosa inicial: objeciones realizadas por el comprador de servicios a
la facturación de la vigencia.
Glosa definitiva: valor aceptado por la IPS de las objeciones
realizadas a la facturación por el comprador de servicios.
Recaudo vigencia actual: valor recaudado de la facturación de la
vigencia actual.
 Recaudo vigencias anteriores: valor recaudado de facturación de
vigencias anteriores.
Total recaudo: sumatoria del recaudado de la vigencia actual y
vigencias anteriores

7. Lo facturado es respecto a lo contratado o lo que se ha

facturado por régimen subsidiado, pues aquí también se
encuentran valores por eventos o estos no van ahí?

Rta. / En la columna de Facturado se diligencia el valor de los

servicios facturados al paciente por cada régimen en la vigencia; es
decir todos los servicios facturados a los pacientes que haya
atendido, sin importar si estan o no cobijados por un contrato,
haciendo la clasificación por régimen.

8. Lo facturado menos las glosas definitivas me dan el total de

reconocimientos?

Rta / Ingreso reconocido es el derecho derivado de la prestación

de un servicio, en este caso a partir de la radicación de la facturación
para cobro ante el comprador de servicios de salud (No se puede
reconocer las devoluciones, rebajas y descuentos en ventas de
servicios de salud 439512, excedentes de facturación 511160 y
glosas 580802.)

CARTERA

9. En la validación me dice: "El valor de la cartera mayor a 360

dias con corte al ultimo dia de la vigencia reportada no puede
ser superior al total de la cartera de la vigencia anterior". No
entiendo con cual cartera de la vigencia anterior se esta
comparando.

Rta. / Vigencia 2006. Sí a 31 de diciembre de 2007 la cartera

mayor a 360 días supera el valor total de cartera reportado a 31 de
diciembre de 2006, existe inconsistencia, teniendo en cuenta que la
cartera mayor a 360 días no puede crecer más de lo que no tenía el
año anterior.

PASIVO

10. Respecto a los pasivos la cuenta que maneja la ESE de

deuda
pública es la 22 de operaciones de crédito público y
financiamiento
comercial, esta cuenta no existe en el formulario.
 Inconsistencia bloqueante.

Rta. /

En el formato de la hoja de pasivos se solicita información del grupo

23 Operaciones de Financiamiento e Instrumentos Derivados, el cual
se compara con el valor registrado por este mismo concepto en la
hoja de balance tanto en el pasivo corriente como no corriente, si el
pasivo que tiene en el balance corresponde al grupo 22 Operaciones
de Crédito Público o Financiamiento con Banca Central en el formato
de pasivo debe incluirlo como otros pasivos.
MECANISMOS DE PAGO

11. En la hoja "Mecanismos de Pago" se registra un valor en la

columna Recaudado, dependiendo del tipo de contratación
(capitación, evento, paquete, otras) y del tipo de comprador
(contributivo, subsidiado, etc.)

PREGUNTA: ¿Se registra el valor total Recaudado, o sea,

vigencia actual + vigencias anteriores, ò, únicamente el valor
Recaudado Vigencia Actual?

Rta. / Debe diligenciar el valor recaudado de la vigencia actual,

teniendo en cuenta que el valor de contrato solicitado es únicamente
para la vigencia.

12. Si los eventos no se contratan sino que se facturan de

acuerdo a lo que llega en el mes (o año) que se colocaría en la
columna de evento contratado o solo se llena la columna de
evento recaudado o si se coloca el valor de lo recaudado en lo
contratado?

Rta/ Si inicialmente hay un contrato y tiene techo contractual, deben

registrar el valor de ese contrato, si no hay valor de contrato, nuestra
recomendación es incluir el valor de la facturación como contratado.
Esto aplica también para la hoja de facturación en la columna de
contratado en el caso de venta de servicios por evento.

13. LA CAPITACIÓN CONTRATADA Y LA RECUADADA ES SOLO

LA CONTRATADA MAS NO LO QUE SE HAYA RECAUDADO Y NO
FIGURE EN EL CONTRATO?

Rta./ En la hoja de mecanismos de pago se debe diligenciar el valor

del contrato de capitación para la vigencia y el valor recaudado por
ese mismo mecanismo de pago en la vigencia, ya sea para atención a
la población subsidiada, pobre, o contributivo.

Si se excedió en el valor del contrato por este mecanismo de pago,

debe registrarse en la hoja de facturación columna facturado, así
como causarse en la cuenta 4312 ventas de servicios de salud del
estado de actividad financiera, económica y social, también debe
descontarse de la 1409 y se lleva a la 511160 margen en la
contratación de servicios de salud. En la ejecución presupuestal
 únicamente se debe reconocer el valor del contrato, no los
excedentes.

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS DE SALUD

14. Que se debe registrar en el concepto sesiones de

odontologia? o que incluir aqui?

Rta/ Es el número de veces que asiste el usuario por cualquier

procedimiento de odontología, por ejemplo el número de veces que
asistió para una endodoncia (tratamiento de conductos).

15. El concepto "Total de consultas de odontología

realizadas (valoración)" se debe enterder como la consulta
inicial de valoracion?

Rta/ Si.

16. Como manejan el indicador de estancia de egresos vs. días

cama ocupada?
Los días cama ocupada son mayores que los días estancia de
los egresos del periodo o los días estancia serán mayores o
iguales a los días cama ocupada?

Rta/ Días Estancia de los Egresos: Es la sumatoria de los días que

permanecieron hospitalizados los pacientes que egresaron en el
periodo

Días Cama Ocupada: Es la sumatoria de las camas ocupadas

durante los días del periodo, se denomina también como pacientes
día.

Los dos datos pueden ser iguales si el ingreso y el egreso del paciente
se dieron dentro del periodo que se está contabilizando.

El número de días cama ocupada puede ser mayor que los días
estancia de los egresos, cuando el egreso no se produjo dentro del
periodo que se está contabilizando, sino que se produce en el
siguiente periodo.

El número de días cama ocupada puede ser menor cuando hay un

número mayor de ingreso de pacientes a hospitalización en el periodo
anterior y los egresos se producen en el periodo que se está
contabilizando y además, si los hospitalizados egresan en el mismo
periodo.

En el siguiente ejemplo se hace un diseño del proceso.

D D D D D DD D D D1 D2 D2 D3
1 2 3 4 5 67 8 9 0 … 8 9 0
C d d E E d d E
1 e e de de g de de de g de de e e g
C d d d E de de de E de de Eg de Eg
2 e e e g g
C E d E
3 de de g de de de e g
C E E
4 de de g de de g
C E d E
5 de de g de de Eg de e g

C = Camas D1, D2…= Días de = Día Estancia Eg = Egreso

Numero de Camas disponibles = 5

Número de Egresos en el Mes = 10
Número de Días Estancia de los Egresos en el
mes = 34
Número de Días Cama Ocupada en el mes = 37
Número de Días Cama Disponible en el mes = 150
Promedio día estancia = +34/10 = 3.4 días estancia
Porcentaje Ocupacional = +37/150*100= 25%
Giro cama = 6.8 pacientes

CAPACIDAD INSTALADA

17. EN EL FORMATO DE CAPACIDAD INSTALADA NOS

PREGUNTAN CAMAS DE HOSPITALIZACION. ENTONCES: LA ESE
ESTADISTICAMENTE REPORTA UNA CAMA, PERO SE TIENEN 6
CAMAS FISICAS. ¿CUAL SERIA LA RESPUESTA CORRECTA LAS
FISICAS O LAS ESTADISTICAS?

Rta/ La IPS debe reportar el número de camas disponibles que

cuenten con todos los elementos y el personal dispuesto para la
atención del paciente las 24 horas del día. No puede reportar las
camas que tiene en la bodega de la Institución o en el almacén.

RECURSO HUMANO

18. ¿COMO REPORTAR EL CONDUCTOR Y EL CELADOR QUE

ESTAN EN NUESTRA PLANTA DE CARGOS, Y EN EL FORMATO
DE RECURSO HUMANO NO APARECEN DICHOS CARGOS?

Rta/ Estas actividades se consideran de trabajador oficial por lo tanto

puede acceder a diligenciarlos dando clic en recurso humano del
formato anual, opción nuevo, en cargo se debe desplegar y
seleccionar TRABAJADOR OFICIAL, una vez seleccionado se activan los
perfiles ocupacionales correspondientes a trabajador oficial como son:
ALIMENTACIÓN, ASEO, CAMILLERO, CELADURIA O VIGILANCIA,
LAVANDERÍA, MANTENIMIENTO, TRANSPORTE U OTRO.

19. En recurso Humano dónde se incluyen los Jefes de

Departamento, de División y de Grupo?
 Rta/ El Decreto 785 de 2005 que derogó el Decreto 1569 de 1998,
eliminó el nivel jerárquico denominado NIVEL EJECUTIVO donde se
encontraban los cargos de Jefes de Departamento, División y de
Grupo entre otros, por lo tanto ahora únicamente quedó el nivel
Directivo, Asesor, Profesional, Técnico y Asistencial. La IPS debió
ajustarse a la nueva norma y realizando las modificaciones a que
hubiere lugar.

En los cargos del Decreto 785 en el nivel asesor podemos encontrar

el cargo de Jefe de Oficina Asesora de Jurídica o de Planeación o de
Prensa o de Comunicaciones, el cual al desplegarlo se activan los
perfiles ocupacionales: Jurídico, Control Interno, Comunicaciones,
Sistemas y Planeación.

20. El Formato de Recurso Humano debe ser cruzado con

otros formatos?

Si, el formato de Recurso Humano en validación hace los siguientes

cruces.

• El numero total de cargo ocupados a 31 de diciembre, debe ser

igual a la sumatoria registrada en número de funcionarios con
retroactividad de cesantías y número de funcionarios sin
retroactividad de cesantías de la hoja de pasivo prestacional.
• El valor comprometido por gastos de personal de planta del
presupuesto de gastos se compara con el costo total causado en
el año de todos los cargos de la hoja de recurso humano. Si hay
diferencia la IPS debe hacer el ajuste correspondiente o dar las
explicaciones del caso.

21. En el informe RECURSOS HUMANOs, qué sumatoria debo

reportar en el cuadro de "Costo Total Causado en el Año de
los Cargos", si es la Asignación Básica Mensual del Cargo
multiplicada por 12 meses por el # de plazas ocupadas o lo
devengado con prestaciones?

Rta/ En la columna de “Costo Total Causado en el año de los cargos”

se incluye todos los valores causados de carácter laboral por salarios,
prestaciones y contribuciones inherentes a la nómina de los cargos.

22. RECURSO HUMANO, en que parte se informan los

Directores Operativos, eje. el de Talento Humano.

Rta/ Ver respuesta Punto No. 12.

23. Dentro de cual perfil ocupacional se seleccionaría al

medico de servicio social obligatorio y al gerente de la ESE
pues en la lista no se despliega un perfil ideal para estos
cargos, será que se clasifican con "otro".
 Rta/ En la Hoja de recurso Humano se encuentra los cargos de
“Profesional Servicios Social Obligatorio” el cual al seleccionarlo
despliega el perfil ocupacional de: médico, enfermero, odontólogo o
bacteriólogo.

Para el cargo de gerente, se encuentra en la lista de cargos los

siguientes: Gerente de Empresa Social del Estado o Director de
Hospital.

24. La información de Costo Total causado en el año de este

formulario debe cruzar con información con otro formulario.

Rta/ Si, el costo total causado en el año de todos los cargos se

compara con el valor comprometido por gastos de personal de planta
del presupuesto de gastos, si existe diferencia alguna, la institución
en el cuadro de observaciones debe hacer la explicación
correspondiente, sobre todo por el caso que plantea en el numeral 23
que es donde siempre va a existir diferencia, de lo contrario no habría
diferencia.

25. La Clasificación del Cargo la casilla no inscrito

representa aquellos cargos que aunque son de carrera están
provistos provisionalmente.

Rta/ Si, hace referencia a los cargos provisionales. Es de anotar que

únicamente la clasificación de los empleos de CARRERA se pueden
seleccionar como inscritos o no inscritos.

26. En caso de ser afirmativa la consulta anterior, los cargos

de la misma denominación deben ser discriminados en
inscritos y no inscritos.

Rta/ Si, efectivamente deben discriminarlos en inscritos y no

inscritos.
27. Si tengo un funcionario de carrera inscrito y se
encuentra en comisión en un cargo de libre nombramiento y
remoción debo informarlo como no inscrito.

Rta/ En el formulario los cargos de libre nombramiento y remoción no

tienen esta opción.

28. Si tengo un funcionario de carrera inscrito que a finales

de vigencia se encuentra encargado en un nivel superior debo
informar el costo en el cargo donde fue posesionado
inicialmente o en el encargo que esta ejerciendo a 31 de
diciembre y en caso de ser informado en el encargo debo
informarlo como no inscrito.

Rta/ El valor a registrar se refiere al cargo y no a la persona que lo

ocupa, por lo tanto en cada caso se registrara el valor que se causó
en ese cargo.
 A 31 de diciembre se deben reportar los cargos ocupados, si el cargo
ocupado es de libre nombramiento y remoción no tiene opción de ser
inscrito o no inscrito.

29. Los trabajadores oficiales deben ser informados como

no inscritos.

Rta/ No, dentro del tipo de funcionarios hay dos clasificaciones que
son; Empleados públicos y trabajadores oficiales; los trabajadores
oficiales son aquellos que tienen un contrato de trabajo y ejercen
actividades de servicios generales o mantenimiento.

La especificación de si es inscrito o no, únicamente aplica para los

empleos de carrera.

30. En caso de tener un cargo que fue aprobado a principio

de vigencia y suprimido a mediados de esta, pero tiene costo
por los seis meses laborados; cual seria la forma correcta de
informarlo, si a 31 de diciembre dicho cargo no existe en la
planta aprobada.

Rta/ En el formulario de recurso humano se reportan el número de

cargos aprobados por Junta Directiva en el plan de cargos, si fue
suprimido en algún momento del año que está reportando, deja de
existir en el plan de cargos y por lo tanto no se puede reportar en el
formato de recurso humano. Si tuvo costo por el tiempo laborado,
como ya no existe el cargo en el plan de cargos tampoco se puede
reportar en la información, lo que conllevaría a una diferencia entre lo
presupuestado y lo causado, la cual se debe explicar en el cuadro de
observaciones que aparece al final de la hoja de recurso humano.

31. EN EL FORMATO DE RECURSO HUMANO NO SE

ENCUENTRA EL CAMPO PARA INGRESAR LA ASIGNACION
BASICA ANUAL, COMO DEBO PROCEDER?

Rta./ No se solicita. Está la asignación básica mensual del cargo y el

costo total causado por los cargos durante el año ( en este se incluye
todos los valores causados de carácter laboral por salarios,
prestaciones y contribuciones inherentes a la nómina de los cargos).

32. SI TENGO UN CARGO VACANTE TODO EL AÑO TAMBIEN

LO DEBO INGRESAR EN EL FORMATO?

Rta./ SI. El formato le pregunta el número de cargos aprobados en

plan de cargos y además el número de cargos ocupados a 31 de
diciembre de 2007, en este caso, si el cargo está dentro del plan de
cargos pero no está ocupado a 31 de diciembre de 2007 el formualrio
automaticamente lo toma como vacante.

PASIVO PRESTACIONAL
33. En la hoja PASIVO PRESTACIONAL que es nuevo formato,
no se si es necesario llenar todos los datos sabiendo que no
tenemos afiliados al Fondo Nacional del Ahorro. Además en la
columna RESPUESTA no entiendo que se debe colocar ya que
esta habilitada en todos los conceptos.

Rta/ No es nuevo formato, se diligencia tal como se hacía en formato

de Excel (hoja 17), se da clic, en cada uno de los conceptos ahí
descritos y cuando se active el recuadro para el diligenciamiento
únicamente le muestra en blanco los datos que se deben diligenciar.

El diligenciamiento es obligatorio, tenga o no tenga afiliados al Fondo

Nacional de Ahorro, el lo que pregunta es que del número total de
funcionarios sin o con retroactividad de cesantías (que debe
diligenciarse) cuantos son afiliados al FNA.

34. ¿En la hoja pasivo prestacional en numero estimado de

trabajadores a pensionar no permite ingresar ningún dato, se
debe diligenciar o no? de deberse diligenciar como se hace?

Rta/ Se debe diligenciar sí, la Institución por efectos convencionales u

otros (demandas) debe asumir (del presupuesto de la Institución)
pensiones de jubilación de sus trabajadores, de lo contrario no.

Como se diligencia?

Una vez seleccionado la hoja de pasivo prestacional se activa un

cuadro con el resumen de la información diligenciada, en el concepto
número estimado de trabajadores a pensionar se da clic y se activa
otro recuadro donde permite diligenciar la información, para el caso
particular de la inquietud, en ese cuadro aparece la siguiente
pregunta “Indique si por efectos convencionales u otros la institución
tiene la obligación de asumir pensiones de jubilación de sus
trabajadores?” al frente puede seleccionar la respuesta (si – no ), si es
afirmativa se activan los espacios de: número estimado de
trabajadores a pensionar y valor anual estimado de las mesadas
pensionales, una vez diligenciados los datos le da clic en la opción
grabar para guardar lo registrado.

35. Del número de pacientes en observación que se debe

reportar, cual es el límite de tiempo para ser considerado
paciente en observación?

Rta. / Número de pacientes en observación: corresponde al

número de pacientes adultos y pedíatricos que fueron
atendidos en observación en el servicio de urgencias durante
el periodo, independiente del tiempo que haya permanecido
en este servicio. Se debe cuantificar independiente si el
paciente fue dado de alta o se internó en hospitalización.

36. Famisanar Ltda. EPS no se encuentra dentro del listado

de EPS del régimen subsidiado en el formato de cartera, por
qué?
Rta. / Famisanar Ltda. EPS, es una entidad que presta
servicios únicamente al régimen contributivo y no al régimen
subsidiado, por lo tanto en el formulario de cartera
únicamente se encuentra dentro del listado de régimen
contributivo.

37. Si el Medico General atiende una consulta para

crecimiento y desarrollo y el paciente llega con una gripa u
otra enfermedad, qué se reporta en el informe del Decreto
2193?

Rta. / La consulta de medicina general realizada por el médico

para crecimiento y desarrollo.

38. Que se debe incluir en número de otras sesiones de

terapias sin incluir respiratorias y físicas?

Rta. / Se debe incluir el número de sesiones de terapia

ocupacional, visual y lenguaje, entre otras.

39. La consulta de medicina legal, se debe incluir como

consulta de medicina general?
Rta. / Si, si fue realizada por el médico general, si fue
realizada por el médico especialista se incluye como consulta
de medicina especializada.

40. En el número de consultas de medicina general

urgentes, se debe incluir las del triage?

Rta. / No.

41. El triage es un sistema de selección y clasificación de

pacientes en urgencias.
La consulta de medicina general urgente, supone una
valoración completa del usuario en el servicio de urgencias
por parte del médico general.
Por lo tanto, en el número de consultas de medicina general
urgentes se debe contabilizar las que hayan sido
seleccionadas, clasificadas como urgentes y realizadas por el
médico general.

42. La sumatoria de minutos transcurridos entre la solicitud

de atención en servicio de urgencias y el momento en el cual
es atendido el paciente en consulta por parte del médico,
puede ser hasta el triage?

Rta. / Si, siempre y cuando la Institución tenga un proceso de

triage completamente instaurado en el que se resuelva la
condición para el paciente.

43. Si la IPS tiene contratado el servicio de imagenología,

quien debe reportar la Sumatoria del número de días
 transcurridos entre la solicitud del servicio de imagenología y
el momento en el cual es prestado el servicio?

Rta. / Debe reportarlo quien tenga el servicio habilitado.

44. La sumatoria total de los días calendario transcurridos entre la fecha

en la cual el paciente solicita cita para ser atendido en la consulta
médica general y la fecha para la cual es asignada la cita, puede ser
cero?

Rta. / Si, siempre y cuando se haya atendido al paciente el mismo día, de lo

contrario no. Por ejemplo:

Paciente Día que solicita Día programada

A 20 de julio de 2008 20 de julio de 2008

B 20 de julio de 2008 20 de julio de 2008
C 20 de julio de 2008 21 de julio de 2008
D 20 de julio de 2008 23 de julio de 2008
E 21 de julio de 2008 23 de julio de 2008
F 22 de julio de 2008 25 de julio de 2008
G 22 de julio de 2008 26 de julio de 2008
Sumatoria total de los días calendario transcurridos entre la fecha en la cual el paciente solicita cita para ser atendido
en la consulta médica general y la fecha para la cual es asignada la cita (lo reporta la IPS)
Número total de consultas médicas generales asignadas en la Institución (lo reporta la IPS)
Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica General (este dato lo calcula el Ministerio)

La sumatoria total de los días calendario transcurridos entre la fecha en

la cual el paciente solicita cita para ser atendido en la consulta médica
general y la fecha para la cual es asignada la cita, puede ser cero?
Rta. / Si, siempre y cuando se haya atendido al paciente el mismo día, de lo
contrario no. Por ejemplo:

Paciente Día que solicita Día programada Número de días

de espera
A 20 de julio de 2008 20 de julio de 2008 0
B 20 de julio de 2008 20 de julio de 2008 0
C 20 de julio de 2008 21 de julio de 2008 1
D 20 de julio de 2008 23 de julio de 2008 3
E 21 de julio de 2008 23 de julio de 2008 2
F 22 de julio de 2008 25 de julio de 2008 4
G 22 de julio de 2008 26 de julio de 2008 4
Sumatoria total de los días calendario transcurridos entre la fecha en la 14
cual el paciente solicita cita para ser atendido en la consulta médica
general y la fecha para la cual es asignada la cita (lo reporta la IPS)
Número total de consultas médicas generales asignadas en la Institución 7
(lo reporta la IPS)
Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica General (este 2 días
dato lo calcula el Ministerio)
CARTERA

1. En la validación me dice: "El valor de la cartera mayor a 360

dias con corte al ultimo dia de la vigencia reportada no puede ser
superior al total de la cartera de la vigencia anterior". No entiendo
con cual cartera de la vigencia anterior se esta comparando.

Rta. / Vigencia 2006. Sí a 31 de diciembre de 2007 la cartera mayor a 360

días supera el valor total de cartera reportado a 31 de diciembre de 2006,
existe inconsistencia, teniendo en cuenta que la cartera mayor a 360 días
no puede crecer más de lo que no tenía el año anterior.

Resulta que en la ese se viene manejando el concepto de la

reglosas( concepto que no existe) como un valor que se
registra como incobrable, es decir, de cuentas de dificil
recaudo, por lo tanto no se pueden registrar como cuantas de
activos no corrientes, por que se trata de valores de la
vigencia, los cuales se pasa una cuenta de dificil cobro para
continuar el proceso de conciliación.

Se puede presentar diferencia entre el total de cartera y la

cartera reconocida puesto que el total de cartera corresponde a
los valores registrados en contabilidad y se presentan en el
Balance general en los Deudores del Activo corriente y no
corriente en las cuentas 1406 Venta de Bienes 1409 Servicios
de Salud, 1413 Transferencias por cobrar, 1470 Otros Deudor y
1475 Deudas de Difícil Cobro y 147511 Deudas de Difícil Cobro
por Servicios de Salud. La diferencia se presenta por el tiempo
transcurrido entre la Facturacion causada en contabilidad y el
tiempo de radicación o de presentación del cobro ante el
pagador que sería la Cartera Reconocida, ninguna IPS cobra el
mismo día en que presta el servicio. En cuanto a la Glosa Inicial,
lo que el aplicativo nos pregunta es: de ese valor de Cartera
Reconocida, cuanto fue lo que nos glosaron y está pendiente
por negociar, te aclaro que no son la glosas definitivas, ya que
esos valores ya están descontados contablemente y no deben
figurar en la cartera.
• El total de Cartera NO corresponde a la suma o la diferencia
entre cartera reconocida y glosas iniciales.
• Cuando revisé la información de las IPS de Antioquia,
observe que tienen los mismos valores en la columna de total por
todos los conceptos y en la columna de reconocida, como te indiqué
eso no es nada creíble y encima de todo tienen cero glosas, o sea que
a esas IPS les pagan absolutamente todo lo que facturan. CADA
INSTITUCION DEBE JUSTIFICAR EL PORQUE EL TOTAL DE LA CARTERA
ES IGUAL AL RECONOCIDO EN EL RECUADRO DE OBSERVACIONES
• Veo que el problema es más grave de lo que habíamos
considerado y se tienen que realizar muchas correcciones
básicamente en este formato de Cartera.

Quiero explicarle el manejo que se le da en esta institución al tema

de las glosas y por lo cual no se colocó ningún dato:

Las glosas iniciales no se descargan en presupuesto pues entran en

la negociación y justificación para que sean levantadas por la
aseguradora correspondiente, una vez agotado este trámite, el valor
definitivo glosado es descargado en presupuesto desde el modulo de
facturación y cartera, con un documento que afecta el valor del
reconocimiento del mes disminuyéndole el valor de la glosa
definitiva.

Es por ello que en el anual no se colocó dato alguno, pues

durante toda la vigencia las glosas definitivas han venido
disminuyendo el valor de lo reconocido mes a mes.

Analizando la inconsistencia que arroja el validador de la web, “

P
a
s
i
v
o
s
.
.
.
P
A
S
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V
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r

SA El valor de
pasivo mayor a 360
días con corte al
último día de la
vigencia reportada
debe ser inferior o
igual al total de
pasivo de la
vigencia anterior.
 68.419.175.
383
63
1

INCREMENTO DE LOS PASIVOS ESTIMADOS ENTRE 2007 Y 2008 POR

4.533 MILLONES.
El aumento de este grupo del pasivo, se explica básicamente
por una provisión estimada para liquidaciones de contratos
con las EPS S: Cafesalud, Empresa Mutual para el Desarrollo,
Salud Condor SA, Salud Vida, Ecoopsos y Comfamiliar Camacol,
mientras se resuelve consulta jurídica por ellos radicada al
Ministerio de la Proteccion Social.

El concepto CARTERA

Resulta que las IPS generamos facturación de servicios mes a mes

para ser facturados a cada EPS. Esa facturación es cargada en
contabilidad y en general en todos los reportes en el mismo mes en el
que es generada por aquello del principio de CAUSACION.
Sinembargo, dado que la facturación debe procesarse, vaidarse y
llenar el cumplimiento de los requisitos que las EPS exigen a través
de sus convenios, la facturación solo es enviada hasta 10 ó 15 días
después de que termina el mes que se les está presentando. Así las
cosas, pese a que la cartera que se tiene cargada al sistema incluye
la facutración del último mes en el que se dió el corte, dicha
facturación puede darse por reconocida a esa fecha ya que nisiquiera
se ha entregado a las diversas aseguradoras.

Atendido el concepto anterior, la cartera reconocida a la fecha de

corte es igual a toda la cartera menos el valor de la facturación que
habiendo sido generada e ingresada a la cartera total, aún no ha sido
presentada a las aseguradoras para su reconocimiento.

Para ilustrar un poco mi apreciación, podremos tomar el siguiente

ejemplo simulado:

A Dic-31-2008, la cartera total que se tenía registrada en los balances

y demás reportes con Coomeva EPS era de $10.000.000. Este valor
incluye la facturación que se cargó del mes de Diciembre de 2008,
pero dado que el corte del informe es a Diciembre 31, es claro que la
facturación reconocida es solo la que existía antes de cargarle la del
mes de Diciembre por que esa facturación solo será presentada o
radicada en la EPS hasta los primeros 10 ó 15 días de Enero en la EPS
mencionada y por ello, estando cargada al sistema, aún no ha sido
reconocida.

En resumen, según mi apreciación, el valor reconocido es igual al

total de la cartera menos la facturación que a la fecha de corte no
alcanzó a ser presentada a la EPS, pero que si fue cargada a los
sistemas.

Tengo dificultad para subir anual por esta bloqueante que

consideramos que no DEBE SER BLOQUEANTE, por la razón
que a continuación le expongo

La explicación de la cuenta pasivos estimados, en el caso de

la provisión para pensiones, esta clasificado en pasivo no
corriente ya que esta provisión de este gasto es de
obligaciones de vigencias Fiscales anteriores, no corresponde
a obligaciones de pensiones del período 2008 y hasta que la
Institución no haga la conciliación del pasivocol no se
reclacificará como obligación real, teniendo en cueta el
concepto anterior y al no hacer parte de obligaciones
generadas para la vigencia 2008 se reporto en el chip en
pasivo no corriente igual en los balances aprobados por Junta.

Este caso lo tengo especifico con los hospitales de RIONEGRO

Y METROSALUD

Con respecto a la primera pregunta, te respondo que según el

Decreto 4747 de 2007, el servicio que no está habilitado no se puede
prestar ni tampoco subcontratar y por consiguiente no se puede
reportar.
Si la IPS tiene habilitado el servicio, lo puede contratar con un tercero
y debe reportar la información si el servicio se habilitó por la IPS.
Aclaro que la entidad contratada o el tercero contratado no nos
reporta información.

En tu pregunta de “en las consultas de medicina especializada urgentes

realizadas”, ¿se pueden contabilizar las ínterconsultas y valoraciones iniciales
realizadas en el servicio de urgencias? La respuesta es Sí.

En tu pregunta de si se pueden contar las ínterconsultas realizadas en el

servicio de hospitalización? La respuesta es NO.
Con respecto a tu pregunta de si en las variables “pacientes en observación”,
“pacientes en cuidados intermedios” y “pacientes en cuidados intensivos”, se
debe de contar es el número de pacientes que estuvieron durante ese periodo
en ese servicio? La respuesta es Sí (número de pacientes)

Y en cuanto a tu pregunta de los indicadores de calidad, se deben tomar

todos los egresos del periodo más los hospitalizados a la fecha de corte.

La poblacion pobre no asegurada hace referenacia a las personas que no tienen

capacidad de pago, que aunque esten encuestadas el sisben no estan afiliadas al
Régimen Subsidiado? La respuesta es si

¿Servicios no incluidos en el POS-S, prestados a la población afiliada al régimen

subsidiado. EStos servicios a que se refieren? y cual seria la fuente de información del
dato?
Como su descripción claramente lo dice, se refiere a los servicios que
no se incluyen o cubren en el plan obligatorio de salud de los afiliados
al régimen subsidiado, y sus costos los cubren las secretarias
Departamentales, Municipales o Distritales de salud dependiendo el
caso.

En cuanto las imagenes Diagnosticas, el hospital no tiene servicio de imagenologia. En

odontologia se toman RX, se deben registrar estos en la la fila 47.?
No, las radiografías tomadas por el servicio de odontología no se
relacionan.

Esto es una pregunta bien personal, si por casualidad se observa un registro errado en
informes anteriores (incluyendo año), hay forma de corregir el dato?
Si se requiere realizar correcciones en cualquier formato, la IPS de solicitar a la
Secretaria Departamental de Salud la devolución del formato, esta a su vez solicita al
ministerio la liberación del formulario correspondiente.

Todos los archivos del 2193 ya me validan con el validador DSSA y

validador del ministerio pero tengo una inconsistencia al cargar el
CHip y que la contadora me explica asi: El Patrimonio en el CHIP en
los periodos intermedios no asume la utilidad en el Ejercicio éste solo
lo toma en el informe de corte del ejerciciio anual en el cierre de las
cuentas Costos, Ingresos y Gastos contra la Cuenta 59.

En el formato de balance en el activo corriente y no corriente en el grupo deudores

(14), además de la cuenta 1470 otros deudores (diferentes a la 147087), se incluyó
la subcuenta 147087 margen en la contratación de servicios de salud.
Por qué la incluimos??? Teniendo en cuenta que cuando el sistema hace la
comparación entre las cuentas de la cartera causadas en balance con las cuentas
por cobrar presupuestales, las IPS que hayan tenido margen en la contratación a
favor van a presentar mayor valor por cobrar presupuestalmente que
contablemente, esto inicialmente les sacaba una bloqueante al validar, lo que
surgió la necesidad de que los saldos por cobrar que las IPS tengan en la 147087
por margen en la contratación de servicios de salud los clasifiquen en el formato de
cartera en el deudor correspondiente por servicios de salud (ya sea contributivo,
subsidiado, población pobre…), independiente que contablemente en balance no se
incluya como una cuenta por cobrar por servicios de salud en la 1409.

Adjunto envío en un documento Word, el diseño de comparación entre la cartera y

deudores del balance.
ESTO APLICA PARA LAS IPS QUE HAYAN TENIDO SALDOS EN LA SUBCUENTA
147087 MARGEN DE CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD a favor de la
Institución, las IPS que presenten saldo en cero en dicha subcuenta pues no
tienen ningún problema y supongo que fueron las que ya presentaron la
información a este Ministerio.

la utilización de la subcuenta 147087: Margen en la contratación de

servicios de salud:
1. Lo que busca la Contaduría General de la Nación, es separar las
cuentas por cobrar que surgen por la prestación de servicios de
salud (esto es, la 1409) y los otros deudores por conceptos
diferentes a la prestación de servicios de salud (en este caso la
subcuenta 147087)
2. La subcuenta 147087, tendrá movimiento débito, únicamente
cuando se presenten contratos capitados con modalidad de
pago vencido. No se deberá utilizar esta cuenta cuando los
contratos capitados sean por modalidad de pago anticipado.
3. La subcuenta 147087, tendrá movimiento crédito, cuando la
EAPB, realice el pago a la ESE.
4. Esta subcuenta (147087), deberá permanecer con saldo
débito, siempre y cuando las EAPB, adeuden valores por
contratos capitados pactados bajo modalidad de pago vencido;
de lo contrario, su saldo deberá ser cero (0).

De manera sucinta se explica como se forma en Metrosalud, la

cartera deudora por las atenciones en salud, facturadas a Usuarios
del sistema sin capacidad de pago .

Cualquier Usuario que resida en la ciudad de Medellin, puede

ingresar al servicio de urgencias de la Red hospitalaria de
Metrosalud y recibir la atencion inicial de urgencias. El servicio se
presta, asi el paciente o usuario, no disponga de los recursos
economicos para cancelar el servicio que recibe, o asi no cuente
con ningun tipo de afiliacion al Sistema de Seguridad Social en
Salud. Es decir, la falta de capacidad de pago, y la ausencia de una
afiliacion al SGSSS, en ningun momento y por ninguna razon, seran
una barrera para aquel Usuario que requiere en un momento
determinado el servicio de urgencias.

De acuerdo con lo anterior, todas las demas atenciones en salud que

se derivien de la atencion inicial, se facturan a cada paciente que la
recibe. Los valores facturados, afectan las cuentas del Plan General
de la Contabilidad Publica, PGC. o sea, la cuenta 4312 Ingresos por
Servicios de Salud y la contrapartida se registra en una cuenta 14
09 Servicios de Salud, esta ultima cuenta, es la que va conformando
la Cartera deudora de Usuarios.
La Administracion Municipal, consciente de la mision
institucional de la Ese Metrosalud, o sea, la Prestacion de
Servios de Salud a la poblacion pobre y vulnerable de la ciudad;
le reconoce economica a la Empresa, mediante la suscripcion
de contratos o convenios, la Cartera de Usuarios. Significa
entonces que, Metrosalud presta los servicios de salud a la
poblacion usuaria sin capacidad de pago, y la Administracion
Municipal, reconoce o cancela esta cartera.

DEMANDAS JUDICIALES, se debe presentar todas las demandas

pendientes a la fecha o solo las demandas presentadas en el ultimo
trimestre - abril-junio de 2009. Por favor me colaboras con esta inquietud
ya que debo responderla al Asesor juridico.

RTA.
Inicialmente deben incluir todas las demandas, de ahí en
adelante cada trimestre debe actualizarlas de acuerdo a lo que
suceda con de cada una de ellas. Cada vez que se libere la
información trimestral aparecerán las demandas que reportó en
el anterior trimestre para que se actualicen, esta información
una vez le den la opción grabar queda guardada en el servidor
del SIHO por lo cual no se requiere envíos.

DEUDA PUBLICA

Cuenta 22 del Balance Deudas mayor a un año

Cuenta 23 Endeudamiento a corto plazo: crédito de tesorería,

sobregiros, leasig.

La deuda pública a marzo 31 de 2009 es de $7.529.621.170, de los cuales $467.346.612

corresponde a deuda publica corriente(lo que se va a cancelar en un año) y $7.062.274.558 es
no corriente (lo que supera el año). Tambien tenemos un saldo en obligaciones financieras
clasificada como corriente que es de $3.846.576.
Ya corregí el formato por E.S.E a marzo 31 de 2009 en el concepto deuda pública por valor de
$7.529.621.170

Cualquier información adicional gustosamente será suminsitrada.