Pour la première année, on a prévu l’achat d’une nouvelle machine de
production du type 2 et le recrutement de 3 nouveaux ouvriers. Ainsi on aura
un total de 11 machines de production et 33 ouvriers avec une capacité totale de production de 52.800 heures par an (Soit 11 x 3 x 1600). La répartition prévisionnelle de la production de P1 et P2 (Alarmes individuelles pour portes d’entrée et Interphones-vidéo) de la première année s’est fait comme suit :
Capacité totale de production : 52.800 Heures par an
Produits Alarmes Interphones Quantité prévisionnelle 4.000 Unités 8.160 Unités Heures machines et main d’œuvre directe 3 heures 5 heures par unité Total par produit 12.000 heures 40.800 heures Total P1 + P2 52.800 heures
Le chiffre d’affaire prévisionnel de la première année (Année N) se base sur les
prix de vente fixé par notre entreprise (99 € pour les alarmes et 199 € pour les interphones). Il est présenté comme suit :
Produits Alarmes Interphones
Chiffre d’affaire (en €) 396.000 1.623.840 Matières premières 40.000 244.800 Marge sur coût variable 356.000 1.379.040 Total : Salaires* 371.250 453.750 825.000 Total : Amortissements* 46.400 69.600 116.000 Frais de 39.600 162.384 commercialisation Résultats -101.250 693.306 Résultat total 592.056 Charges structurelles 200.000 résultat net 392.056 *Salaire : 33 x 25.000 = 825.000 € par an. *Amortissements : [(10 x 50.000) + (1 x 80.000)] x 20% = 116.000 € par an.
Le chiffre d’affaire prévisionnel ainsi que le résultat pour les années allant de la deuxième année (N+1) à la dixième année (N+9) figurent sur le tableau suivant :
