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Pour la première année, on a prévu l’achat d’une nouvelle machine de

production du type 2 et le recrutement de 3 nouveaux ouvriers. Ainsi on aura


un total de 11 machines de production et 33 ouvriers avec une capacité totale
de production de 52.800 heures par an (Soit 11 x 3 x 1600).
La répartition prévisionnelle de la production de P1 et P2 (Alarmes individuelles
pour portes d’entrée et Interphones-vidéo) de la première année s’est fait
comme suit :

Capacité totale de production : 52.800 Heures par an


Produits Alarmes Interphones
Quantité prévisionnelle 4.000 Unités 8.160 Unités
Heures machines et
main d’œuvre directe 3 heures 5 heures
par unité
Total par produit 12.000 heures 40.800 heures
Total P1 + P2 52.800 heures

Le chiffre d’affaire prévisionnel de la première année (Année N) se base sur les


prix de vente fixé par notre entreprise (99 € pour les alarmes et 199 € pour les
interphones). Il est présenté comme suit :

Produits Alarmes Interphones


Chiffre d’affaire (en €) 396.000 1.623.840
Matières premières 40.000 244.800
Marge sur coût variable 356.000 1.379.040
Total :
Salaires* 371.250 453.750
825.000
Total :
Amortissements* 46.400 69.600
116.000
Frais de 39.600 162.384
commercialisation
Résultats -101.250 693.306
Résultat total 592.056
Charges structurelles 200.000
résultat net 392.056
*Salaire : 33 x 25.000 = 825.000 € par an.
*Amortissements : [(10 x 50.000) + (1 x 80.000)] x 20% = 116.000 € par an.

Le chiffre d’affaire prévisionnel ainsi que le résultat pour les années allant de la
deuxième année (N+1) à la dixième année (N+9) figurent sur le tableau
suivant :

Année N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 N+6 N+7 N+8 N+9
Chiffre 1.925.2 2.298.65 2.018.72 1.845.6 2.412.6 2.356.9 2.136. 2.201.9 2.478.
d’affaire 18 2 3 31 85 45 523 87 623
résultat 356.45 418.621 469.189 501.95 398.54 478.32 420.9 378.62 402.6
6 3 2 6 73 3 23

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