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PROGRAMME REVISION/ ACCOMPAGNEMENT BILAN 2014

MOIS SEMAINE DE TRAVAIL TYPES DE TACHES DOCUMENTS UTILISES DETAILS DES TRAVAUX A EFFECTUER

Procès verbaux d'AG Les documents nous donnerons un aperçu des éventuelles
Affectation du résultat (TB 10) augmentations du capital ou d'emprunts ainsi que du Tb
décembre-14 Semaine 52 Vérification de classe 1
Tablx d'emprunts d'affectation du résultat en cas de modifications des élts
Contrats de prêts ci-dessus cités
Les factures d'acquisitions Contrôler les écritures d'enregistrement des nouvelles
Semaine 1 Tablx d'amortissement acquisitions d'immobilisations ainsi que leurs factures
contrats de prêts, reçu des dépôts Vérifier si ces factures ont été correctement affectées au
Vérification de classe 2
et cautionnements, titres éventuels tablx d'amortissement ainsi que la bonne application des taux.
Semaine 2 de participation et relevés bancaires. Vérifier l'existence de titres éventuels de participations.
janvier-15
Livres d'inventaires. Vérifier avec GL et factures les immo-encours
Semaine 3 Fiche d'inventaire des stocks S’assurer de l’existence d’un état d’inventaire de stock
Semaine 4 les factures d'achats de fin d’année, et contrôler la valorisation dudit stocks
vérification de la classe 3
les factures d'importations faire un recoupement avec les importations/justifier les
Semaine 5
coûts de revient (base importation)
Balance et grands livres des tiers clients et Apprécier la cohérence des soldes. Vérifier les soldes après
Semaine 6
fournisseurs lettrages de tous les comptes tiers clients et fournisseurs
Factures, chèques de règlements effets, justifier les soldes restant à partir des factures et avances
Semaine 7
février-15 traites… Vérifier, toujours après lettrage si au 31/13 le montant restant
Semaine 8 Fiches de paie (salaires) tablx extra-compta des correspond à la dernière fiche de paie, ainsi qu'aux arriérés,
vérification de la classe 4
prêts aux salariés, déclarations CNPS, aux dernières déclarations fiscales et sociales. Justifier touts les
Semaine 9
Déclarations fiscales (avis d'imposition) règlements des déclarations à partir des relevés bancaires.
Semaine 10 relevés bancaires, contrat, conventions CC Déterminer le monant final des conventions CC via les PV AG
Semaine 11 Tb décomptes des régularisations/provisions et voir si les IRC éventuels ont été payés, justifier les autres
Semaine 12 régularisations et les provisions (via tablx de provisions)
mars-15
Semaine 13 GL banques, relevés bancaires, GL caisse, Vérifier tous les rapprochement bancaires, les ordres de virements,
vérification de la classe 5 PV de caisse, ordre de virement, bordereaux les soldes antérieurs de rapprochement, contrôler le PV de
Semaine 14
de versements et de remises, effets, chèques caisse au 31/13 à l'aide du GL de caisse au 31/13
Semaine 15 vérification de la classe 6 Toutes les factures (achats, import, services, déclarations) Vérifier l'existence et l'exhaustivité des factures afin de faire si il y a
Semaine 16 vérification de la classe 7 Toutes les factures (ventes, export, services, déclarations) lieu un éventuel reclassement des comptes préalablement utilisés
avril-15
Semaine 17 factures cessions, tableaux d'amortissements des sorties Vérifier les écritures de cession à l'aide du tablx des sorties
vérification de la classe 8
Semaine 18 Tablx de résultat du BIC Vérifier le tablx de résultat et le montant du BIC à passer.

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