Techniques bancaires

Chapitre 1 : La gestion du front office

Cette gestion se caractérise par les opérations du guichet . Le compte bancaire
passe par trois phases : l’ouverture du compte, la gestion du compte et la clôture
du compte.

L’ouverture et la clôture d’un compte bancaire sont les deux phases ayant un
aspect administratif plus que comptable. Elles constituent les deux extrémités de
l’existence du compte bancaire. Par contre, la gestion du compte est une phase
comptable.

Section 1 : Ouverture du compte bancaire

Paragraphe 1  : La définition du compte bancaire
On peut définir un compte bancaire, au sens comptable, comme étant un état
comptable sur lequel est inscrit l’ensemble des opérations bancaires effectuées
entre la banque et son client.

De même, un compte bancaire peut être défini, au sens juridique, comme

étant un contrat, appelé dans le jargon bancaire une convention du compte,
conclu entre le banquier et le client, permettant la réalisation des opérations sur
le compte.

Le compte bancaire met en relation permanente la banque et son client. Si une

partie ne remplie pas ses obligations, la BAM entre indirectement dans cette
relation.

Tout banquier, en ouvrant un compte, engage se responsabilité envers trois

parties :

 Vis-à-vis de banque el Maghreb : cette responsabilité résulte des

dispositions de la convention interbancaire du 30 novembre 1989 et de
l’article 322 du code de commerce du 3 octobre 1996 qui stipule que
 « Les établissements bancaires sont tenus de déclarer tout incident de
paiement ». La banque est ainsi tenue de :
 Consulter le service central des incidents de paiement (SCIP) de BAM
lors de l’ouverture d’un compte bancaire ;
 D’avise le service SCIP de BAM de tout incident de paiement (chèques
sans provision) lors de la gestion de compte de son client.

 Vis-à-vis du porteur de chèque : cette responsabilité résulte du non respect

des droits des porteurs de chèques. Par exemple, un bénéficiaire du
chèque veut encaisser une certaine somme en espèces dont la banque ne
peut pas la mettre à sa disposition.
 Vis-à-vis du tireur : dans le cas où une opération faite par le banquier
entraine un préjudice au tireur où au client en générale, il appartient au
banquier de réparer de ses propres fonds personnels ce préjudice.

Paragraphe 2  : Les personnes habilitées à ouvrir des comptes

bancaires
Le banquier peut ouvrir des comptes bancaires :

 Aux personnes physiques : ces derniers doivent avoir pleine capacité

d’exercer leur droit civil. Sont considérés comme incapables les mineurs
et les incapables majeurs (dément, fou et prodigue).
 Aux personnes morales : ce segment est constitué de plusieurs catégories
de personnes morales telles que les sociétés, les associations et les
établissements publics, etc. Ces personnes morales doivent avoir la
personnalité juridique (ester en justice, autonomie juridique et autonomie
financière) et déposer un dossier juridique.

Le banquier peut refuser d’ouvrir un compte bancaire si la personne est de

mauvaise moralité.
Paragraphe 3  : Les modalités d’ouverture du compte bancaire
Les formalités de l’ouverture d’un compte bancaire sont les suivantes :

 Le dépôt d’une demande d’ouverture d’un compte bancaire :

 Pour les particuliers, cette demande peut se faire oralement. Ainsi, le
banquier demande uniquement la CIN pour les marocains et la carte de
séjour pour les étrangers résidant au Maroc ;
 Pour les personnes morales, ils doivent formuler obligatoirement la
demande d’ouverture du compte par écrit. En plus, ils doivent déposer
un dossier juridique qui doit comporter deux catégories de pièces :
Les documents justifiants l’existence de la personne morale (ils
comprennent un extrait de registre de commerce et les statuts) et les
documents justifiants les pouvoirs conférés des personnes habilitées à
signer au nom de la personne morale (ils comportent un procès verbal de
l’assemblée constitutive, un procès verbal du conseil d’administration et
les décisions de nomination des personnes qui vont signer).

 L’attribution du compte bancaire : avant l’ouverture du compte, le

banquier est tenu de consulter le fichier des interdits bancaires (SCIP de
BAM). Toute personne inscrite sur ce fichier ne peut pas devenir un client
auprès d’une banque. Une fois les conditions requises sont respectées et la
demande d’ouverture du compte et acceptée, le compte doit être attribué.
Un numéro de compte est octroyé au futur client. Ce numéro a la forme
d’un RIB (relevé d’identité bancaire) étant un identifiant dans le système
bancaire. Le RIB est constitué de 24 chiffres.
Les formalités à accomplir au niveau de l’agent chargé de l’ouverture du
compte est de servir une fiche de spécimen de signature. Cette fiche doit
comporter les indications concernant le client et le modèle de signature.
Elle va servir de base de contrôle aux personnes travaillant au guichet ou
à la télécompensation.

 Le dépôt de fonds initial : le versement d’espèces sur le compte lors de

l’ouverture, constitue le fondement même de l’existence du compte
bancaire. Ainsi, le premier versement doit être effectué le jour même de
l’ouverture du compte. Pour les salariés, il serait souhaitable de
subordonner la demande d’ouverture du compte à une domiciliation
 bancaire. Avant d’octroyer un crédit, le banquier peut demander la
domiciliation irrévocable du salaire.

 La procuration : en principe, l’ouverture du compte bancaire met en

relation la banque et le titulaire du compte seulement. Ce dernier et le seul
habilité à effectuer des opérations bancaires sur son compte. Mais pour
faciliter aux clients d’exécuter leurs opérations bancaires, il leur a été
permis de donner une procuration à une tierce personne, qu’il soit une
personne de la famille ou en dehors de la famille, pour agir à leur place.
La procuration peut être :

 Adulaire (les adouls) ;

 Notariée (le notaire) ;
 Sous seine privé (égalisation des signatures).

Au niveau du guichet, le responsable de l’activité bancaire va demander

au mandataire la remise de l’original de la procuration et va lui inviter de
déposer sa signature sur la fiche de spécimen de signature.
Il existe une procuration spéciale et une procuration générale. Ainsi, pour
la procuration spéciale, le mandataire ne peut effectuer que les opérations
bancaires définies par le mandant (retrait d’un relevé du compte, d’un
chéquier, etc). Par contre, lorsque le mandant donne une procuration
générale, le mandataire peut effectuer toute opération bancaire
(versement, retrait d’espèces, virement, etc).

Section 2 : Clôture du compte bancaire

L’ouverture d’un compte bancaire peut être effectuée à l’initiative du client
ou à l’initiative de la banque.

Paragraphe 1  : La clôture du compte bancaire à l’initiative du client

1- Les causes de la rupture :
Le client peut souhaiter arrêter ses relations avec son banquier (son agence)
pour deux raisons essentielles :
  Le client n’est pas satisfait du service rendu par l’agence ;
 Le client est obligé de déménager vers une autre ville.

2- Les modalités de clôture du compte :

Le client doit manifester son désir de clôturer son compte bancaire par une
lettre écrite, par la suite, le banquier doit prendre une série de mesures :

 Demander la restitution des chèques non utilisés et la carte guichet

automatique ;
 Contrôler les engagements du client (les crédits en cours, en lui
demandant de les rembourser) ;
 Percevoir une provision suffisante pour les agios (avances sur salaire).

3- La clôture du compte pour décès du titulaire :

Lorsque le banquier apprend le décès d’un client, il doit immédiatement
prendre un certain nombre de mesures :

 Mise sous surveillance du compte (payer ce qui est légale et ne pas payer
ce qui est illégal) ;
 Annulation des pouvoirs du mandataire rendu caducs par le décès du
mandant ;
 Demande d’un certificat de décès dont une copie doit être transmise à la
compagnie d’assurance en cas de prêt (crédit).

Par ailleurs, les chèques émis avant le décès par le titulaire du compte ou par
son mandataire doivent être payés si le compte le permet.

Au niveau de l’agence, le responsable de l’activité bancaire doit constituer le

dossier de succession qui doit comporter les pièces suivantes :

o Un certificat de décès ;
o Un acte d’hérédité ;
o Des copies des cartes nationales des héritiers.
Paragraphe 3  : La clôture du compte à l’initiative de la banque
Le banquier peut souhaiter se séparer d’un client en procédant à une clôture
d’office du compte pour deux raisons essentielles, à savoir :

 Incident de paiement abusif (émission de plusieurs chèques sans

provision) ;
 Compte bancaire jugé non rentable (compte débiteur sur plusieurs
années).

Les modalités de la rupture sont les suivantes :

Le banquier doit informer son client de sa décision de clôturer le compte

bancaire par courrier recommandé avec accusé de réception en lui laissant un
délai pour pouvoir ouvrir un compte auprès d’une autre banque.

Les comptes de dépôts (les comptes chèques) ne peuvent être débiteurs, sauf
autorisation du banquier. Les dépôts sur les comptes de dépôts ne sont pas
rémunérés.