Matière : Audit et contrôle interne

TD. 3 Contrôle interne du cycle Achat Fournisseur

A- Questionnaire :
OBJECTIF DU CONTROLE 1 : S’assurer que les commandes sont dûment autorisées et que
leur suivi permet de connaître les engagements pris par l'entreprise

OBJECTIF DU CONTROLE 2 S'assurer que les livraisons sont conformes aux commandes quant
à la qualité et la quantité
 Matière : Audit et contrôle interne

OBJECTIF DU CONTROLE 3 S'assurer que les livraisons retournées sont suivies de façon à
obtenir des avoirs correspondants

OBJECTIF DU CONTROLE 4 S'assurer que les factures sont contrôlées avec les bons de
réception pour les quantités et la qualité, et avec les bons de commandes pour les prix et conditions
de paiement, et que ces factures sont approuvées avant d'être enregistrées en comptabilité.

T.A.F. :

1- Présenter les FRAPs

2- Présenter votre rapport d’audit.