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Actif Passif

désignation montant (Dh) désignation montant (Dh)


terrain 1,800,000.00 capital propre 4,000,000.00
Constructions 1,800,000.00 banque 2,000,000.00
matériels et outillages (Equipemen 2,597,000.00 compte courant d' 1,240,000.00
mobilier matériels de bureau et 200,000.00
transport 600,000.00
Frais d'étabissement 200,000.00
Variation de BFR 43,000.00
Total 7,240,000.00 total 7,240,000.00

Année 2021 2022 2023 2024


Capacité de production (T/h) 5 6 7 8
Capacité de production(T/an) 43200 51840 60480 69120
Chiffre d'affaire(DH) 4495071194 5394085432.64 6293099671.41293 7192113910.1862

Matiere premiere 2021 2022 2023 2024


SI 0 711363090.5312 993862490.11552 1804611829.6583
SF 711363090.53 993862490.1155 1804611829.65827 2096436103.1553
MP Consommé 4288636909 4717500600.416 5189250660.45725 5708175726.503
MP acheté 5000000000 5000000000 6000000000 6000000000

Achat de la MP 5711363091 5282499399.584 6810749339.54275 6291824273.497

Charge variable
2021 2022 2023 2024
MP 5711363091 5282499399.584 6810749339.54275 6291824273.497
Transport 150000 165000 181500 199650
consommation energitique 1000000 1100000 1210000 1331000
publicité 700000 50000 45000 45000
frais d'emballage et de condition 300000 330000 363000 399300

total 5713513091 5284144399.584 6812548839.54275 6293799223.497

La variation de stock 711363090.53 282499399.5843 810749339.542752 291824273.49703


charges fixes

assurance 95000 95000 95000 95000


internet et télé 12000 12000 12000 12000
charges personnel 882000 1002000 1062000 1230000
Total 989000 1109000 1169000 1337000

Charge totale 5714502091 5285253399.584 6813717839.54275 6295136223.497

Charges bancaires
2021 2022 2023 2024
Rembourssement principales 2,597,000.00 2,597,000.00 2,597,000.00 2,597,000.00
intérêt 100000 100000 100000 100000
total 2,697,000.00 2697000 2697000 2697000

amortissement
2021 2022 2023 2024
Construction 90000 90000 90000 90000
Equipements 199769.23077 199769.2307692 199769.230769231 199769.23076923
Amenagement 33333.333333 33333.33333333 33333.3333333333 33333.333333333
total 323102.5641 323102.5641026 323102.564102564 323102.56410257

CPC Prévisionnel

CPC Prévisionnel 2021 2022 2023 2024


Produits
Chiffre d'affaire 4495071194 5394085432.64 6293099671.41293 7192113910.1862
Dépenses
charges d'exploitations 5714502091 5285253399.584 6813717839.54275 6295136223.497
charges bancaires 2,697,000.00 2,697,000.00 2,697,000.00 2,697,000.00
total charges 5717199091 5287950399.584 6816414839.54275 6297833223.497

Résultat Brut d'exploitation -1222127897 106135033.0553 -523315168.129828 894280686.68917


Taux d'impot sur société 0% 20% 20% 20%
ammortissement 323102.5641 323102.5641026 323102.564102564 323102.56410257
Résultat après ammortissement -1222450999 105811930.4912 -523638270.69393 893957584.12507
Impot sur société (IS) 0 265652585.944 -104727654.138786 178791516.82501
Résultat net -1222450999 -159840655.4528 -418910616.555144 715166067.30006
Résultat net cumulé -1222450999 -1382291654.682 -1801202271.23688 -1086036203.937

-1222450999 -159840655.4528 -418910616.555144 715166067.30006


-1222450999 -1382291654.682 -1801202271.23688 -1086036203.937
0.9090909091 0.826446280992 0.751314800901578 0.6830134553651
-1111319090 -132099715.2503 -314733746.472685 488468046.78646
-1111319090 -1243418805.458 -1558152551.93105 -1069684505.145
les coefficients signifie que je vais atteindre le 100% de
ma production d'ici de 5 ans ,donc je vais comencer par la
moitié au départ

MP
Huile brute
H3PO4
NaOH
Terre décolorante
2025
10
86400 Qv (H3PO4) m3/h
8990142388 rho( h3po4 ) en kg/m
Qm (H3PO4) kg/h
2025 Qv (terre) m3/h
2096436103 rho( terre ) en kg/m3
2317442804 qm (terre) kg/h
6278993299 Qm naoh
6500000000

6721006701

2025 A0
besoin
6721006701 Nbr
219615 directeur 1
1464100 ingénieur 1
45000 Cadre comptable 1
439230 cadre commerciale 1
techniciens supérie 4
6723174646 Chauffeur 1
ouvrier 3
221006700.8 Ménage 3
gardien 2
secrétaire 1
95000 TOTALE par mois
12000 TOTALE par ans
1344000
1451000

6724625646
2025
2,597,000.00
100000
2697000

2025
90000
199769.2308
33333.33333
323102.5641

2025 L
1000000000
8990142388

6724625646 500000000
2,697,000.00
6727322646
0
2020.5 2021 2021.5 2022
2262819742
20% -500000000
323102.5641
2262496639
-1000000000
452499327.9
1809997311
723961107.5 -1500000000

1809997311
-2000000000
723961107.5
0.620921323
1123865925
54181420.22

VAN 50,181,420.22

IP 12.5453553047831
cout/Kg ou L(Dh) quantités en kg/h la quantités en kg/j la quantités en kg/an
40 12,101 290416.32 104549875.2
9.783 309.89 7437.36 2677449.6
80 98.06 2353.44 847238.4
4.835 303.28 7278.72 2620339.2
Total

0.233
1330
309.89
0.3791
800
303.28
98.06

A0 A1 A2
salaire Nbr salaire Nbr
8000 1 8000 1
8000 1 8000 1
8000 1 8000 1
6000 1 6000 1
4000 4 4000 4
3000 1 3000 1
3000 3 3000 3
2000 3 2500 3
2000 2 2500 2
3000 1 3000 1
63000 73500 83500
756000 882000 1002000
Le cash flow cumulé

2021 2021.5 2022 2022.5 2023 2023.5 2024 2024.5 2025 2025.5
le cout(DH)
4181995008
26193489.4368
67779072
12669340.032
4288636909.469

A2 A3 A4 A5
salaire Nbr salaire Nbr salaire Nbr salaire
8000 1 10000 1 10000 1 10000
10000 1 10000 1 12000 1 14000
10000 1 10000 1 12000 1 14000
8000 1 8000 1 10000 1 12000
4500 4 4500 4 5000 4 5000
3500 1 3500 1 4000 1 4000
3500 3 3500 4 4000 4 4000
2500 3 3000 3 3000 4 3000
2500 2 3000 2 3000 2 3000
3000 1 3500 1 3500 1 4000
83500 88500 102500 112000
1002000 1062000 1230000 1344000
2025 2025.5