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Exercice 1:

Bilan financier
Elements Actif immobilisé Stocks Créances
Total comptable 2395000 3173200 964600
Actif fictif -3000
Materiel et outillage -60000
Terrain +value 1200000
Ats de materiel de transport -12000
stock outil 793300 -793300
créances clts +1an 482300 -482300
provision P R et charge -1an
provision P R et charge ( sans objet)
TOTAL 4795600 2379900 482300

ACTIF MT PASSIF
AI 4795600 CP
Stock 2379900 DMLT
Créances 482300 DCT
TA 374200
TOTAL 8032000 TOTAL

Les ratios:
Autonomie financiere:

Le ratio d'autonomie financiére est supérieure à 50% dan

Trésorerie réduite : TA/

4,6% c'est la part de la trésorerie dans l'actif total , il est f

Exercice 2:

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.) Exercice du..........au...


1 - Ventes de marchandises (en l’état)
2 Achats revendus de marchandises
I = MARGE BRUTE SUR VENTES EN L’ETAT
II + PRODUCTION DE L’EXERCICE (3+4+5)
3 Ventes de biens et services produits
4 Variation des stocks de produits
5 Immobilisations produites pour l’entreprise pour elle-même
III - CONSOMATION DE L’EXERCICE (6+7)
6 Achats consommés de matières et fournitures
7 Autres charges externes
IV = VALEUR AJOUTÉE (I+II-III)
8 + Subventions d’exploitation
9 - Impôts et taxes
10 - Charges de personnel
V = EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (E.B.E.) OU

11 + Autres produits d’exploitation


12 - Autres charges d’exploitation
13 + Reprises d’exploitation ; transferts de charges
14 - Dotations d’exploitation
VI = RESULTAT D’EXPLOITATION (+OU-)
VII +- RESULTAT FINANCIER
VII
I
= RESULTAT COURANT (+OU-)
IX +- RESULTAT NON COURANT
15 - Impôts sur les résultats
X = RESULTAT NET DE L’EXERCICE (+OU-)

CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT(C.A.F) -AUTOFINANCEMENT(A.F)


1 Résultat net de l’exercice :
2 + Dotations d’exploitation(1)
3 + Dotations financières(1)
4 + Dotations non courantes(1)
5 - Reprises d’exploitation(2)
6 - Reprises financières(2)
7 - Reprises non courantes(2) (3)
8 - Produits des cessions d’immobilisations
9 + Valeurs nettes d’amortissement des immobilisations cédées
I = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT(C.A.F)
10 - Distribution de bénéfices 30.000
II = AUTOFINANCEMENT(A.F)
Trésorerie actif Capitaux propres DMLT DCT
374200 5446100 500000 960900
-3000
-60000
1200000
-12000

-22000 22000
29900 -46000 16100
374200 6601000 432000 999000

MT
6601000
432000
999000

8032000

CP/FP= 6601000/7033000*100%
=93,8%

e financiére est supérieure à 50% danc l'entreprise est aitonome

Ta/sommes actif
374200/8032000*100= 4,6%

e la trésorerie dans l'actif total , il est faible

Exercice
S (T.F.R.) Exercice du..........au...
3820000
866000
2954000
_
_
_
prise pour elle-même _
400000
_
400000
2554000
_
50000
634000
1870000

16500
20000
7000
91650
1781850
-7400

1774450
-4800
11550
1758100

AUTOFINANCEMENT(A.F)
1758100
68350
350
_
4600
_
_
2800
mmobilisations cédées 3150
1822550
30000
1792550

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