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Pourquoi peut-on manquer de trésorerie alors même qu’on réalise des bénéfices ? Quelles
sont les différences entre trésorerie, chiffre d’affaires et résultat ? Comment peut-on
réaliser des ventes et manquer de trésorerie ?
Votre carnet de commandes est plein ? Les réservations des clients affluent ? Votre chiffre d’affaires
croît ? Vous êtes serein… votre entreprise « marche » ! Cependant, il est un danger qui rode malgré
votre succès apparent : les problèmes de trésorerie.
Voici un petit tour d’horizon pour être au clair sur trois notions comptables à ne pas confondre :
trésorerie, chiffre d’affaires et résultat.
On pourrait penser que la trésorerie, le chiffre d’affaires et le résultat évoluent toujours dans le
même sens, hors bizarrement ça n’est parfois pas le cas…
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Afin d’être sûre de pouvoir répondre à la demande, l’entreprise dispose d’un stock conséquent
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qu’elle renouvelle au fur et à mesure. Elle doit donc acheter régulièrement à des fournisseurs
et ceux-ci lui demandent un règlement comptant, immédiat. Cependant, un objet reste en
moyenne 20 jours en stock avant d’être vendu. Ce qui signifie que l’entreprise a sorti de la
trésorerie qu’elle ne retrouvera que dans 20 jours en moyenne. Et en attendant, elle peut être
amenée à payer sa facture d’électricité, son assurance, son loyer… Si tel est le cas, elle peut
être à court de trésorerie puisque son argent est « bloqué » dans ses stocks.
De plus, Trouvetout accorde des délais de paiements à ses clients pour les satisfaire et réalise
donc des ventes à crédit.
L’entreprise doit donc veiller à disposer d’un fonds de roulement afin d’honorer ses factures en
attendant de vendre ses produits et de recevoir l’argent de ses clients, le but étant de couvrir son
besoin en fonds de roulement.
Pour éviter le risque de défaut de paiement, les entreprises doivent donc négocier un délai de
paiement de leurs fournisseurs le plus long possible tout en veillant à ce que leurs clients les
paient le plus rapidement possible. Pour cela, les factures doivent être émises au moment de la
vente et le délai de paiement consenti doit être le plus rapide possible, tout en restant commercial.
De plus, les entreprises ne doivent pas hésiter à relancer les clients dont elles attendent le
règlement !
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