AUDITORIA INTERNA.

1. QUE ES AUDITORIA INTERNA?

Es una función independiente de valuación establecida dentro de una organización es un control que consiste en examinar y evaluar la
adecuación y eficiencia de otros controles.

2. CUALES SON LAS FUNCIONES DE LA AUDITORIA INTERNA?

• Investigación constante de planes y objetivos.

• Estudio de las políticas y sus prácticas.

• Revisión constante de la estructura orgánica.

• Estudio constante de las operaciones de la empresa.

• Analizar la eficiencia de la utilización de los recursos.

• Revisión del equilibrio de las cargas de trabajo.

3. CUAL ES LA ESTRUCTURA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA.

• Auditor.

• Auditor supervisor.

• Auditor por áreas.

• Auditor ayudante.

• Auditor principiante.

• Auditor IBM.

4. QUE SON LOS PAPELES DE TRABAJO.

Conjunto de documentos que utiliza el auditor.

5. QUE DEBE CONTENER UN INFORME DE AUDITORIA.

1. Introducción.(objetivos, alcance, metodología, antecedentes)

2. Resumen. (opinión del auditor, resumen, observaciones principales)

3. Cuerpo del informe (observaciones, cifras, detalles, conclusiones, recomendaciones, plan de acción, anexos e información).

4. CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE LA AUDITORIA INTERNA Y EXTERNA.

Sujeto Empleado Profesional independiente

Grado de independencia Limitada Total
Responsabilidad Laboral Penal
Objetivo Examen de gestión(toda actuación Examen de la situación financiera
que se realice sobre activos y pasivos para dar opinión
de la empresa)
Informe emitido Dirigido a la gerencia dirección Accionistas o consejo de
consejo administración, obligatorio, optativo
Uso del informe Dirigido a empresa Empresa y publico en general(cotizar
en bolsa, emitir valores)
5. COMO DEBE ACTUAR EL AUDITOR INTERNO.
 • Cumplimiento de las normas profesionales de conducta.

• Debe poseer los conocimientos técnicos y disciplinarios para la realización de auditorias internas.

• Están obligados a una formación permanente.

• Deben poseer ciertas dosis de relaciones humanas.

• Deben actuar con el debido cumplimiento profesional.

6. CUALES SON LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA INTERNA.

• Fiabilidad e integridad de los informes (operativo y financiero)

• Medios para identificar y medir y divulgar dicha información.

• Cumplimiento: políticas, planes, procedimientos, normas.

• Revisar los medios de salvaguarda de activos y verificación.

• Utilización económica y eficiente de los recursos.

• Cumplimiento de objetivos y fines establecidos en las operaciones.

7. CUALES SON LAS FASES DE LA AUDITORIA OPERATIVA.

• Fase de diagnostico.

• Fase de propuesta.

• Fase de negociación de la propuesta.

• Fase de control e implementación.

• Fase de evaluación.

8. QUE ES EL CONTROL INTERNO.

Proceso efectuado por el consejo de administración, dirección y el resto del personal de una entidad diseñado con el objetivo de proporcionar un
grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos dentro de los siguientes: eficacia y eficiencia de las operaciones,
fiabilidad de la infraestructura financiera, cumplimiento de las leyes y normas que sean aplicables.

11.- CUALES SON LOS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO.

• Entorno de control.

• Evaluación de los riesgos.

• Actividades de control.

• Información y comunicación.

• Supervisión.

12.- QUE ES LA AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS.

Hace referencia a los 3 objetivos que se evalúan (persiguen) en el control interno, el operativo, objetivos financieros, y el objetivo de
cumplimiento para determinar si se cumplen o no las normas legales y de dirección que afectan al personal.

13.-QUE ES LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA.

Es aquella referente a la calidad de la administración y administradores.

14.-QUE ES GESTION.

Es hacer que las cosas sucedan

15.- QUE ES CALIDAD.

Es la capacidad que se tiene para cumplir con una serie de requisitos, en este caso del cliente.

16.- QUE ES UNA NORMA.

Es un documento con requisitos estandarizados y cuyo cumplimiento se verifica por medio de auditorías.

17.- QUE ES UN SISTEMA.

Es un conjunto de elementos tales como personas, procedimientos, recursos y tareas que interactúan entre si para buscar un fin común.

18.-QUE SIGNIFICA ISO.

Es un término griego “ISOS” que significa igual, indicando su espíritu normativo de estandarizar.

19.- QUE ES EL INFORME DE AUDITORIA INTERNA.

Constituye la etapa final del proceso de auditoría en el mismo, se recogen todos los hallazgos detectados y el soporte documental para
sustentar el dictamen emitido.

20.-QUE CARACTERISTICAS DEBE CONTENER EL INFORME DE AUDITORIA.

• Evitar la repetición excesiva de palabras.

• No utilizar abreviaturas que no hayan sido aclaradas previamente.

• No utilizar términos ofensivos o vulgares.

• Utilizar un lenguaje común.

• Redactarlo en forma impersonal.

• Utilizar adecuadamente la ortografía

21.- DEFINE LÍDERES.

Son aquellas personas con responsabilidad sobre equipos de personas, las necesidades y expectativas de los diferentes grupos de
interés: clientes, personas, aliados, proveedores, accionistas y sociedad.

22.- DE QUE TRATA LA TECNICA DE LOS 5 PORQUES?

Es una técnica de análisis que consiste en ir preguntando ¿Por qué? Hasta encontrar la causa raíz de un problema. Por lo general 05
preguntas serian suficientes pero en ocasiones puede ser necesario continuar el proceso.

23.- METODOLOGIA DE LOS 5 “S”.

Es una metodología de mejora que potencia la organización el orden y limpieza.

• SEIRI.-Organización.-separar materiales necesarios de los innecesarios.

• SEITON.- Orden. El modo en que deben identificarse y ubicarse los materiales necesarios para utilizarlos de manera rápida.

• SEISO.-Limpieza. eliminar las fuentes de suciedad, y que todo se encuentre siempre en perfecto estado.

• SEIKETSU.-Control Visual. Distinguir fácilmente una situación normal de otra anormal, mediante normas sencillas y visibles
para todos.
 • SHITSUKE.-Disciplina y hábito. trabajar permanentemente de acuerdo con las normas establecidas.

24.- QUE ES EMPOWERMENT.

Es el hecho de delegar poder y autoridad a las personas de la organización y de conferirles el sentimiento de que son dueños de su
propio trabajo herramienta que fortalece el liderazgo, da sentido al trabajo en equipo.

25.- QUE ES UNA POLITICA DE PUERTAS ABIERTAS?

Es un principio propio de las organizaciones en las que las personas con responsabilidad sobre otras se muestran receptivas y abiertas a
los comentarios, ideas, sugerencias y criticas de las personas de la organización.

26.-QUE ES UN PLAN DE CONTINGENCIA?.

En caso de que el escenario futuro que la organización había identificado en su reflexión estratégica hubiera cambiado por alguna razón,
sería recomendable qué dispusiera de un plan alternativo para hacer frente a esta situación novedosa.

27.- QUE ES POLITICA Y ESTRATEGIA?

Elementos por medio de los cuales se formula la estrategia de la organización a largo plazo y medio plazo y se concreta en el corto
plazo(misión, visión y valores, factores críticos de éxito, objetivos estratégicos y directrices) equilibrando las necesidades y
expectativas de los diferentes grupos de interés.

28.-QUE SON VALORES, MISION Y VISION?

• Valores.-los conceptos y expectativas que describen el comportamiento de las personas de la organización y determinan sus
relaciones(apoyo, compromiso, solidaridad)

• Visión.- Declaración en la que se describe como desea ser la organización en el futuro en que escenario desea encontrarse.

• Misión.- Declaración que describe el propósito o razón de ser de una organización. Describe lo que hace esa organización, para
que lo hace, como lo hace y para quien lo hace.

29.-TIPOS DE EVIDENCIA DE AUDITORIA INTERNA?

Física, documental, testimonial, analítica, registros contables

30.-CUAL ES EL PROPOSITO DE LAS NORMAS?

Definir principios básicos que representen el ejercicio de la auditoría interna tal como este debería ser, proveer un marco para ejercer
y promover un amplio rango de actividades de auditoría interna de valor añadido. Establecer las bases para medir el desempeño,
fomentar la mejora en los procesos y operaciones de la organización.

31.- COMO ESTAN CONSTITUIDAS LAS NORMAS?

• Normas sobre atributos, sobre desempeño, normas de implantación.

32.- DE QUE TRATAN LAS NORMAS DE ATRIBUTOS?.

Las características de las organizaciones y los individuos que desarrollan actividades de auditoria interna.

33.-DE QUE TRATAN LAS NORMAS SOBRE DESEMPEÑO?.

Describe la naturaleza de las actividades de auditoría interna y proveen criterios de calidad contra los cuales parecen medirse la
práctica de estos servicios.

34.-DE QUE TRATAN LAS NORMAS DE IMPLANTACION?

Aplican las normas de atributos y sobre desempeño a tipos específicos de trabajo por ejemplo una auditoria de cumplimiento, una
investigación de fraude, o un proyecto de auto evaluación de control.

35.- QUE ES UN STATUTO?

Es un documento formal escrito que define el objetivo, autoridad y responsabilidad de la actividad de auditoria interna: establece la
posición de la actividad dentro de la organización, autorizar el acceso a los registros al personal y a los bienes pertinentes para la
ejecución de los trabajos y definir el ámbito de actuación de la auditoria interna.

36.- QUE ES OBJETIVIDAD?

Es una actitud mental independiente que exige que los auditores internos lleven a cabo sus trabajos con honesta confianza en el producto
de su labor y sin comprometer de manera significativa su calidad la objetividad requiere que los auditores internos no subordinen su
juicio al de otros sobre temas de auditoría.

37.- QUE ES UN PROGRAMA DE TRABAJO?.

Un documento que consiste en una lista de los procedimientos a seguir durante un trabajo, diseñado para cumplir con el plan de trabajo.

38.- QUE ES UN RIESGO?

Es la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pueda afectar el logro de los objetivos. El riesgo se mide en términos de
consecuencias y probabilidad.

39.- QUE EVALUAN LOS 12 DESAFIOS?

Es una evaluación personal sobre el liderazgo basándose en:

• Apoyo y reconocimiento de las personas. • Desarrollo del sistema de gestión.

• Desarrollo de la capacidad de las personas.

• Implicación en la gestión por procesos.

• Fomento de la cohesión dentro de la organización.

• Impulso del cambio en la organización.

• Involucración en actividades de mejora.

• Revisión de la efectividad del liderazgo.

• Implicación con los clientes.

• Implicación con la sociedad.

• Implicación con los proveedores.

• Desarrollo de la cultura de la organización.