CFO Montants

Résultat net 50,520.00

DAP Nettes de RAP (à l'exception de l'actif circulant) 60,460.00
Quotte-part sur les subventions d'investissements -
plus ou moins value nette d'impôt - 1,333.33
Variation BFR -
Total CFO 109,646.67
MBA 109,646.67 Stocks
Créances clts
CFI Montants DETTES FRS
Acquisition des immobilisations corporelles - 120,000.00 BFR
Cession des immob corporelles nette d'impôt 12,333.33
Immobilisations financières 32,800.00
variation des dettes frs sur immob -
variation des créances sur immob -
Total CFI - 74,866.67

CFF Montants
Augmentation de capital -
Réduction de capital -
Dividendes versés - 7,050.00 7050
Subvention d'investissement 10,000.00
Remboursement dettes financières - 32,000.00
Nouvel emprunt -
Total CFF - 29,050.00

Solde initial 32,800.00

Solde final 38,530.00

Variation de la trésorerie 5,730.00

DAP RAP
60460 9830
6800
AI 187600 131190 56410
4050
60460
N N+1
111520 191100 79580
347650 425170 77520
163900 213000 49100
295,270.00 403,270.00
- 108,000.00

Valeurs
CFO 109,646.67 3.18%
MBA 109,646.67
Variation BFR -
Résultat net 50,520.00 1.46%
CFI - 74,866.67
CFF - 29,050.00
Dettes financières -
remboursement dettes fin - 32,000.00
Solde initial 32,800.00
Solde final 38,530.00
Variation de la trésorerie 5,730.00
CFO Montants
Résultat net 870
DAP Nettes de RAP (à l'exception de l'actif circulant) 860
Quotte-part sur les subventions d'investissements 0
plus ou moins value nette d'impôt 0
Variation BFR -1450
Total CFO 280
MBA 1730

CFI Montants
Acquisition des immobilisations corporelles -1600
Cession des immob corporelles nette d'impôt 0
Immobilisations financières 500
variation des dettes frs sur immob 0
variation des créances sur immob 0
Total CFI -1100

CFF Montants
Augmentation de capital 0
Réduction de capital 0
Dividendes versés -250
Subvention d'investissement 0
Remboursement dettes financières -500
Nouvel emprunt 1300
Total CFF 550

Solde initial 500

Solde final 230

variation de la trésorerie -270

 N N+1
stocks 1850 3000
créances clients 5300 6500
Dettes Fournisseurs 2500 3400
BFR 4650 6100
-1450
CFO
Ventes PF 1800
Ventes marchandises 2000
Créances N-1 160
Achat MP -1000
Achat marchandises -800
Dettes fournisseurs -120
Loyer -120
Maintenance -30
Publicité -10
Produit financier (sur prêt) 5
autres charges externes -45
impôts et taxes -45
dettes fiscales N-1 -60
charges du personnel -400
charge financière (Intérêt su emprunt) -16
Subvention d'exploitation 40
total CFO 1359

CFI
Prêt -40
Cession d'immobilisation corporelle 50
Acquisition moyen de transport -45
total CFI -35

CFF
remboursement dettes financières -70
augmentation de capital en num 150
Subvention d'investissement 150
dividendes versés -75
total CFF 155

solde initial 105

solde final 1584

Méthode indirecte

CFO
Résultat net 12,500.00
DAP nettes RAP (à l'exception de l'actif circulant) 19,500.00
QP sur les subv d'investissement 5,000.00
plus value nette d'impôt 4,000.00
Variation BFR 11,000.00
Total CFO 34,000.00 stocks
Créances clients
MBA 23,000.00 Autres créances
dettes FRS
CFI Dettes fiscales
immob incorporelles - 15,000.00
Immob corporelles - 35,000.00 BFR
Immob finan - 4,500.00
Cession nette d'impôt sur la plus value 18,000.00
variation des dettes sur immob - 5,500.00
variation des créances sur immob -
Total CFI - 42,000.00

CFF
Augmentation de capital 40,000.00
Réduction de capital -
Dividendes versés - 38,000.00
Subvention d'investissement -
Emprunt 5,500.00
Total CFF 7,500.00

Solde initial 19,000.00

Solde final 18,500.00 18500

Variation de la trésorerie - 500.00 -2.63%

DAP RAP
22,500.00 2,000.00
2,000.00 AI 11500
24,500.00 2,000.00 PROV 2000
6000
2,017 2,018 19500
28,000.00 7500
49,500.00 54000
9,500.00 0
- 7,500.00 -3000
- 16,000.00 -6000

63,500.00 52,500.00

CFO 34,000.00 elle est en train de générer du cash flow en interne pour répondre à ses be
MBA 23,000.00 une baisse du BFR: décallage favorable en terme de trésorerie: délais de p
CFI - 42,000.00 une stratégie de réinvestissement mais reste éléve par raport au CFO, elle
FCF - 8,000.00 déficit de cash flow!!
CFF 7,500.00 rémunération des actionnaires sous forme de dividendes et augmentation
SI 19,000.00
SF 18,500.00 reste positif et la dégradation n'est pas significative
Variation de trésorerie - 500.00
en interne pour répondre à ses besoins en termes d'investissement et de financement, qui représente (34000/155000= 22%)
n terme de trésorerie: délais de paiement clients
este éléve par raport au CFO, elle a fait recours à d'autres sources de financement (Augmentation de capital + endettement)

e de dividendes et augmentation de capital avec l'endettement: deux sources de financement (endettement et autofinancement)
00/155000= 22%)

al + endettement)

nt et autofinancement)