ANALYSE FINANCIERE 2019-2020

TD n°1 : BILAN FONCTIONNEL

Exercice 1 : L’entreprise «  BOUGHAFER » vous communique son bilan au 31/12/2014

Actif Brut A&P Net Passif montant
Immob. En non-valeur Financement permanent
Frais préliminaires 30.000 10.000 20.000 Capital social 250.000
Charges à répart.plus exer 10.000 - 10.000 Réserves légales 20.000
Immob. Corporelles Résultat net de l’exercice 45.000
Terrain 120.000 - 120.000 dettes de financement. 35.000
Construction 70.000 20.000 50.000
ITMO 52.000 10.000 42.000 Passif circulant HT
Immob. Financières Fournisseurs et CR 70.000
Prêts immobilisé 15.000 - 15.000 Autres créanciers 30.000
Titres de Participation 65.000 - 65.000
Actif circulant HT Trésorerie-Passif
Marchandises 80.000 10.000 70.000 Crédit de trésorerie 30.000
Clients et comptes rattachés 70.000 15.000 55.000
Autres débiteurs 27.000 - 27.000
Trésorerie-Actif
Banque 6.000 - 6.000

Total actif 545.000 65.000 480.000 Total passif 480.000

TAF :
- Etablir le bilan fonctionnel
- Calculer le FRF, BFG et la TN

Exercice 2 : le gérant de l’entreprise ‘ALPHA’ veut connaitre la situation financière de cette
entreprise, et il vous donne son bilan au 31/12/2017
Actif Brut A&P net Passif net
ACTIF IMMOBILISE FINANCE. PERMANENT
-Immobilisations *capital 25000
incorporelles 17000 - 17000 * réserves 3000
* fonds de commerce *résultat 15931
-immobilisations corporelles 13.144 3416.12 9728.88 *emprunt et dettes 35844
*matériels industriels 4644 1206.98 3437.02 assimilés (a)
*matériels de bureau 2000 519,90 1480,10 PASSIF CIRCULANT HT
*mobilier de bureau *fournisseurs et CR 14400
-ACTIF CIRCULANT HT 51128 400 50728 *dettes fiscales et sociales 20920
*stocks et en-cours 32392 650 31742 *dettes diverses (b) 3230
*créances clients CR *produits constatés 920
-TRESORERIE ACTIF 5130 - 5130 d’avance (b)
*Banque TRESORERIE PASSIF
Total actif 125.438 6192.90 119245 Total passif 119245
(a) Dont 6130 de concours bancaires courants
(b) Les produits constatés d’avance concernent l’exploitation ainsi que les dettes diverses

TAF : établir le bilan fonctionnel de l’entreprise « ALPHA» et calculer les différents

paramètres de l’équilibre financier.