Optimisation fiscale

Les particuliers sont soumis à de multiples contributions : impôt sur le revenu, ISF, taxe
d’habitation, taxe foncière, droits de mutation à titre gratuit… L’optimisation fiscale
peut diminuer la charge fiscale, notamment l’impôt sur le revenu et l’impôt de solidarité
sur la fortune. Parmi les leviers d’optimisation fiscale : l’investissement immobilier,
dans les PME (petites et moyennes entreprises) et le démembrement de propriété.

RUBRIQUES

 Crédits et réductions d'impôts des particuliers

 Charges déductibles et exonérations
 Niches fiscales
 Crédit d'impôt pour la transition énergétique (Cite)
 Loi Pinel
 Mariage, PACS
 Evasion fiscale

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source

L’optimisation fiscale des particuliers et la défiscalisation immobilière

Il existe de très nombreux régimes permettant de diminuer son imposition en investissant dans
l’immobilier :

- Loi Pinel concernant les investissements locatifs neufs,

- Loi Censi Bouvard, visant les résidences avec services (Ephad, logements étudiants),
- Loi Malraux, applicable lorsque des travaux de réhabilitation sont réalisés sur des
immeubles situés dans des zones protégées,
- Loi Cosse, permettant de bénéficier de déductions supplémentaires dans le secteur
intermédiaire ou social,
En outre, sans être à proprement parlé un régime de défiscalisation, la location meublée
permet souvent de réduire ses impôts grâce à l’application d’une comptabilité commerciale
(déduction d’amortissements).

L’optimisation fiscale des particuliers et l’investissement dans les PME

Investir dans une PME peut se révéler très intéressant fiscalement à plus d’un titre :

- Souscriptions ouvrent droit à une réduction d’impôt sur le revenu ou d’ISF,

- Titres souscrits sont exonérés d’ISF,
- Cessions de titres de PME bénéficient d’un régime de faveur en matière de plus-values
(abattement pour durée de détention pouvant atteindre 85%)

L’optimisation fiscale en matière d’ISF

Il existe de très nombreux moyens de diminuer son ISF :

- Exonération des biens professionnels,

- Exonération des titres de PME,
- Pactes d’actionnaires
- Investissements ouvrant droit à réduction d’impôt (PME, FCPI, FIP),
- Dons,
- Investissement dans les œuvres d’art.