Vous êtes sur la page 1sur 5

1 CE - Enchainement comptable exercice

Situation initiale

Compte Solde débiteur Solde créditeur


100 Capital 3,192,000.00 €
173 Emprunt LT 600,000.00 €
221 Immeubles 3,200,000.00 €
400 Clients 165,000.00 €
440 Fournisseurs 300,000.00 €
550 Banque 700,000.00 €
570 Caisse 27,000.00 €
TOTAL 4,092,000.00 € 4,092,000.00 €

Livre Journal

Date Compté débité Compte crédité Libellé


15-Jan 604 Achat marchandises 440 Fournisseurs Achat March - LEOPOLD - F 14
411 TVA ded
20-Jan 440 Fournisseurs 550 Banque EC n°1 - Pmt Fournisseurs
22-Jan 400 Client 700 Ventes Durant - F 201901
451 TVA due
2-Feb 400 Client 700 Ventes ND n°1 - durant
451 TVA due
10-Feb 604 Achat marchandises 440 Fournisseurs Achat March - Baudoux - F 36
411 TVA ded
23-Feb 440 Fournisseurs 550 Banque EC n°2 - Leopold - F-14
3-Feb 400 Client 700 Ventes BREDART - F n°201902
451 TVA due
7-Feb 550 Banque 750 Intérêt EC n°2
20-Feb 570 Caisse 400 Clients PJ 201901 - Durant - F201901
1-Mar 440 Fournisseurs 550 Banque EC n°4 - Baudoux - 50% F 36
5-Mar 240 Mobilier 440 Fournisseurs Mobilier F n°
411 TVA ded
5-Mar 440 Fournisseurs 550 Banque EC n°5 - Pmt Mobilier
10-Mar 550 Banque 400 Clients E.C. n°6 - Bredart - F 201902
12-Mar 61 Securité 440 Fournisseurs SECURITY - F n°12
411 TVA ded
31-Dec 141 Perte reportée 790 Perte à reporter Affectation du résultat

BILAN

Actif

Actifs Immobilisés 20/28 3,620,000.00


II. Immobilitsation corporelles 22/27 3,620,000.00
A. Terrains et batiment 22 3,200,000.00
C. Mobilier 24 420,000.00

Actifs circulants 529,340.40

VII. Creances à un an au plus 40/41 331,044.90


A créances commerciales 40 165,000.00
B. créances diverses 41 166,044.90

X. Valeurs Disponibles 54/58 198,295.50

Total 4,149,340.40
Passif

Capitaux propres 10/15 3,016,682.00

I. Capital 10 3,192,000.00
A. Capital sourcrit 100 3,192,000.00

V. Perte reportée 141 - 175,318.00

Dettes 17/49

VIII Dettes à plus d'un an 17 600,000.00


A. Dettes financières 170/4 600,000.00
1. Etablissements crédits 172/3 600,000.00

IX. Dettes à un an au plus 42/48 532,658.40

C. Dettes commerciales 44 491,634.90


1 Fournisseurs 440/4 491,634.90

E. Dettes fiscales 45 41,023.50


1. Impôts 450/3 -

Total 4,149,340.40
Balance
Comptes
100 Capital
141 perte reportée
173 emprunt LT
221 Immeubles
240 Mobilier
400 Clients
440 fournisseurs
411 TVA ded
451 TVA due
550 Banque
570 Caisse
Total

Comptes
Montant débité Montant crédité 613 securité
250,000.00 302,500.00 604 March
52,500.00 700 ventes
90,000.00 90,000.00 750 interêt
145,200.00 120,000.00
25,200.00 Résultat
423.50 350.00
73.50
120,000.00 145,200.00
25,200.00
302,500.00 302,500.00
90,750.00 75,000.00
15,750.00
22.00 22.00
145,623.50 145,623.50
72,600.00 72,600.00
420,000.00 508,200.00
88,200.00
300,000.00 300,000.00
90,750.00 90,750.00
690.00 834.90
144.90
175,318.00 175,318.00

Balance
Comptes Solde débiteur Solde créditeur
100 Capital 3,192,000.00
141 perte rep 175,318.00
173 emprunt LT 600,000.00
221 Immeubl 3,200,000.00
240 Mobilier 420,000.00
400 Clients 165,000.00
440 fournisseurs 491,634.90
411 TVA ded 166,044.90
451 TVA due 41,023.50
550 Banque 25,672.00
570 Caisse 172,623.50
Total 4,324,658.40 4,324,658.40

Comptes Solde débiteur Solde créditeur


61 securité 690.00
604 March 370,000.00
700 ventes 195,350.00
75 interêt 22.00

Résultat - 176,018.00
Solde débiteur Solde créditeur
3,192,000.00
175,318.00
600,000.00
3,200,000.00
420,000.00
165,000.00 € 200.50 €
491,634.90
166,044.90
41,023.50
25,672.00 €
172,623.50 €
4,149,340.40 4,149,340.40 -

Solde débiteur Solde créditeur


690.00
370,000.00
195,350.00
22.00

- 175,318.00

Vous aimerez peut-être aussi