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Budget de

Les éléments Janvier Février Mars


Ventes HT 2500 2800 2100
TVA de 20% 500 560 420
Ventes TTC 3000 3360 2520
Encaissement au comptant 40% 1200 1344 1008
Encaissement à 30 jours 60% 1800 2016
Encaisement des créances bilan 700
Total Encaissement 1900 3144 3024

Budget d
Les éléments Janvier Février Mars
Ventes HT 2500 2800 2100
Achats HT 1680 1260 1500
TVA de 20% 336 252 300
Achats TTC 2016 1512 1800
Décaissement au comptant 50% 1008 756 900
Décaissement à 30 jours 50% 1008 756
Décaissement des dettes bilan 2000
Total décaissement 3008 1764 1656

Le budget des
Les éléments Janvier Février Mars
Ventes HT 2500 2800 2100
Les autres achats 200 224 168
TVA de 20% 40 44.8 33.6
Les autres achats TTC 240 268.8 201.6
Décaissement à 30 jours 240 268.8
Décaissement des dettes 300
Total décaissement 300 240 268.8

Budget des frai


Les éléments Janvier Février Mars
Frais de personnel 247.00 250.00 252.00
Salaire brut 170.34 172.41 173.79
Salaire net 144.79 146.55 147.72
charges sociales salariales 25.55 25.86 26.07
charges sociales patronales 76.66 77.59 78.21
total des charges sociales 102.21 103.45 104.28
Décaissement des charges sociales 99.00 102.21 103.45
Décaissement des salaires nets 144.79 146.55 147.72
Décaissement des frais de personnel 243.79 248.76 251.17

Ch de P = S Brut + ch S..P
Ch de P = Sbrut + 0,45 Sbrut = 1,45 SB
Sbrut = Ch de personnel/1,45
S.Brut = S net + ch S salariale
S.Brut = S. net + 0,15 S.brut
S net = S Brut - 0,15S. bRut
Salaire net = 0,85 Salaire Brut

Budget
Les éléments Janvier Février Mars
Tva facturée 500 560 420
Tva récupérable sur les achats 336 252 300
Tva récupérable sur autres achats 40 44.8 33.6
Tva récupérable sur les immobilisations 95.2
Total TVA récupérable 471.2 296.8 333.6
TVA due 28.8 263.2 86.4
Décaissement de TVA 118 28.8 263.2

Le budget des d
Les éléments Janvier Février Mars
Total décaissement des achats 3008 1764 1656
Décaissement des autres achats 300 240 268.8
Décaissement des salaires nets 144.793103 146.551724137931 147.724138
ZZ 99 & 103.448276
Décaissement de TVA 118 28.8 263.2
HKJH 571.2
Décaissement des acomptes de l'IS HJKJU
JH?.
Décaissement du solde de L'IS
Décaissement de l'annuité
Décaissement des dividendes
Total décaissements 4240.9931 2179.35172413793 2439.17241

Budget de
Les éléments Janvier Février Mars
Les encaissements 1900 3144 3024
Les décaissements 4,240.99 2,281.56 2,479.17
Le solde - 2,340.99 862.44 544.83
La trésorerie initiale -300 - 2,660.60 - 1,827.88
La trésorerie finale - 2,640.99 - 1,798.16 - 1,283.06
Le découvert moyen -1470.49655 -2229.37903448276 -1555.46961
Agios au taux de 16% -19.6066207 -29.7250537931035 -20.7395947
Trésorerie finale apès agios - 2,660.60 - 1,827.88 - 1,303.80

Bilan au 31/12/N+1
Les actifs Valeur Brute Dépréciations VNA
Les immobilisations 27476 21447.6 6028.4
Stocks 3670 3670
Les créances clients 2232 2232
Les acomptes de L'IS #VALUE! #VALUE!
La banque 4,329.14 4,329.14
La caisse 15 15
TOTAL #VALUE! 21447.6 #VALUE!
01/07/N 31/12/N 01/07/N+1 31/12/N+1
250 250 235
500
Charges d'intérêt N+1 485

CPC au 31/12/N+1
Charges Montant Produits Montant
Les achats revendus 19920 Ventes de marchandises 33200
Les autres achats et charges externes 2656
Impôts et taxes 110
Charges de personnel 3118
DEA 2747.6
Intérêts des emprunts et dettes 485
Intérêts bancaires et sur opération de financement 22.4631054
Total Charges 29059.0631 Total produit 33200
Résultat 4140.93689
Budget des ventes
Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
2500 2400 2800 2800 2900 3000
500 480 560 560 580 600
3000 2880 3360 3360 3480 3600
1200 1152 1344 1344 1392 1440
1512 1800 1728 2016 2016 2088

2712 2952 3072 3360 3408 3528

Budget des achats


Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
2500 2400 2800 2800 2900 3000
1440 1680 1680 1740 1800 1860
288 336 336 348 360 372
1728 2016 2016 2088 2160 2232
864 1008 1008 1044 1080 1116
900 864 1008 1008 1044 1080

1764 1872 2016 2052 2124 2196

Le budget des autres achats


Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
2500 2400 2800 2800 2900 3000
200 192 224 224 232 240
40 38.4 44.8 44.8 46.4 48
240 230.4 268.8 268.8 278.4 288
201.6 240 230.4 268.8 268.8 278.4

201.6 240 230.4 268.8 268.8 278.4

Budget des frais de personnel


Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
254.00 260.00 261.00 263.00 263.00 264.00
175.17 179.31 180.00 181.38 181.38 182.07
148.90 152.41 153.00 154.17 154.17 154.76
26.28 26.90 27.00 27.21 27.21 27.31
78.83 80.69 81.00 81.62 81.62 81.93
105.10 107.59 108.00 108.83 108.83 109.24
104.28 105.10 107.59 108.00 108.83 108.83
148.90 152.41 153.00 154.17 154.17 154.76
253.17 257.52 260.59 262.17 263.00 263.59
Budget de TVA
Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
500 480 560 560 580 600
288 336 336 348 360 372
40 38.4 44.8 44.8 46.4 48

328 374.4 380.8 392.8 406.4 420


172 105.6 179.2 167.2 173.6 180
86.4 172 105.6 179.2 167.2 173.6

Le budget des décaissements


Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
1764 1872 2016 2052 2124 2196
201.6 240 230.4 268.8 268.8 278.4
148.896551724138 152.413793 153 154.172414 154.172414 154.758621
104.275862068966 105.103448 107.586207 108 108.827586 108.827586
86.4 172 105.6 179.2 167.2 173.6

37.5 37.5
110
12
800
120
2317.1724137931 2541.51724 3680.08621 2762.17241 2823 2949.08621

Budget de trésorerie
Avril Mai Juin Juillet Août Septembre
2712 2952 3072 3360 3408 3528
2,365.17 2,541.52 3,680.09 2,762.17 2,823.00 2,949.09
346.83 410.48 - 608.09 597.83 585.00 578.91
30.00 379.54 797.82 196.32 800.75 1,400.32
376.83 790.02 189.73 794.14 1,385.75 1,979.24
203.413793103448 584.781149 493.776507 495.230884 1093.24776 700.162196
2.71218390804598 7.79708199 6.58368676 6.60307845 14.5766367 9.33549595
379.54 797.82 196.32 800.75 1,400.32 1,988.57

DEA 2747.6
Les passifs Montant
Capital 4258
Report à nouverau 180
Résultat #VALUE!
Emprunts 4700
Intérêts courus et NN à payer 235
Fourniseurs des achats 900
Fournisseurs des autres achats 297.6
Organismes sociaux 111.310345
Etat créditeur 270.4
Total Passif #VALUE!

01/07/N+2
Octobre Novembre Décembre
3100 3200 3100 33200
620 640 620
3720 3840 3720
1488 1536 1488 Créance
2160 2232 2304 2232

3648 3768 3792

Octobre Novembre Décembre Janvier N+2


3100 3200 3100 2500
1920 1860 1500
384 372 300
2304 2232 1800
1152 1116 900 Dettes
1116 1152 1116 900

2268 2268 2016

Octobre Novembre Décembre


3100 3200 3100
248 256 248
49.6 51.2 49.6
297.6 307.2 297.6 Dette
288 297.6 307.2 297.6

288 297.6 307.2

Octobre Novembre Décembre


267.00 268.00 269.00 3,118.00
184.14 184.83 185.52
156.52 157.10 157.69
27.62 27.72 27.83
82.86 83.17 83.48
110.48 110.90 111.31 dette sociale
109.24 110.48 110.90 111.310345
156.52 157.10 157.69
265.76 267.59 268.59
Octobre Novembre Décembre
620 640 620
384 372 300
49.6 51.2 49.6

433.6 423.2 349.6


186.4 216.8 270.4 dette fiscale
180 186.4 216.8 270.4

Octobre Novembre Décembre


2268 2268 2016
288 297.6 307.2
156.517241 157.103448 157.689655
109.241379 110.482759 110.896552
180 186.4 216.8

37.5

3001.75862 3019.58621 2846.08621

Octobre Novembre Décembre


3648 3768 3792
3,001.76 3,019.59 2,846.09
646.24 748.41 945.91
1,988.57 2,634.82 3,383.23
2,634.82 3,383.23 4,329.14

-22.4631054
2,634.82 3,383.23 4,329.14