Vous êtes sur la page 1sur 6

Diagnostic financier 

Bilan condensé ; 2019

Éléments Montant Eléments Montant


Actif immobilisé 74 939 689,54 Actif immobilisé 70 879 235,38
Actif circulant 482 651 447,66 Passif circulant 475 302 074,58
Trésorerie actif 25 544 980,16 Trésorerie passif 36 954 807,40
Total 583 136 117,36 Total 583 136 117,36

Bilan 2018 ;

Éléments Montants Éléments Montant


Actif immobilisé 73 646 277,79 Financement 81 622 977,99
permanent

Actif circulant 568 577 701,08 Passif circulant 520 062 176,57
Trésorerie actif 3 070 941,66 Trésorerie passif 43 609 765,97
Total 645 294 920,53 Total 645 294 920,53

2018 :

Ratios Calcul Remarque


Solvabilité générale AI+AC+TA/DCT + DLMT=1.2 L’ESE possède une solvabilité
générale 2018
Financement permanent CP+DLMT/AI=1.1 Actif immobilisé est
totalement financé par des
ressources stables
Trésorerie générale Creance+stock +TA/DCT=1.1 L’ESE peut faire face à ses
dettes à court terme avec son
actif circulant.
Fonds de roulement de (CP+DLMT) -AI= 7976700.2 L’ESE est équilibré
liquidité financièrement

2019 :

Ratios Calcul Remarque


Solvabilité générale AI+AC+TA/ DLMT+ DCT =1.2 L’ESE possède une solvabilité
générale 2019
Financement permanent CP+DLMT/AI=0.94 Actif immobilisé n’est pas
totalement financé par des
ressources stables
Trésorerie générale Creance+stock +TA/DCT=1.06 L’ESE peut faire face à ses
dettes à court terme avec son
actif circulant
Fonds de roulement de (CP+DLMT) -AI=-4060454.2 L’ESE n’est pas équilibré
liquidité financièrement.

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)

Tableau de formation des résultats :

Exercice clos le 31/12/2019


Partie Part dans la valeur ajoutée

prenante
2019 2018

Salarié Charges de personnel 32.96%


/VA=35.16%

Les prêteurs Charges d’intérêts /VA=1.42%

-------------------------

L’état Impôts/VA = 1.52% 1.3%


Actionnaires Caf/VA=47.7% 49.7

CAF ;

COMMENTAIRE ;

L’entreprise ne génère pas suffisamment de revenus pour couvrir son cycle d’exploitation. Elle doit

VARIATION A-B

MASSES EXERCICE N EXERCICE N-1 EMPLOIS RESSOURCES

1 FINANCEMENT PERMANENT 70879235.38 91622977.99 10743742.61

2 Actif immobilisé 74939689.54 73646277.79 1293411.75

3 =FONDS DE ROULEMENT -4060454.16 7976700.2 12037154.36


FONCTIONNEL( A)
4 ACTIF CIRCULANT 482651447.66 568577701.08 85926253.42

5 PASSIF CIRCULANT 475302074.58 520062176.57 44760101.99

6 BESOIN DE FINANCEMENT 7349373.08 48515524.51 41166151.43


GLOBAL B

7 TRESORERIE NETTE -11409827.08 -40538824.31 29128997.07

(actif-passif) A-B

Tableau des emplois et des ressources ;


2019 2018

Vous aimerez peut-être aussi