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IDENTIFICATION DES PRINCIPAUX RISQUES 

: ACHAT PAR BON DE COMMANDE


Identification des risques inhérents
Réf Taches Risques inhérents Type Contrôle correspondant
Expression et autorisation des -Absence d’une planification annuelle des besoins. opérationnel S’assurer de la conformité de
besoins. -Détermination imprécise des spécifications et de la consistance des l’efficacité de la procédure
prestations à satisfaire. détermination des besoins.
Incohérence de l’estimation du cout avec la prestation.
-Incohérence de l’objet de la prestation avec la liste de celle pouvant
faire l’objet du BC prévue par le décret.
-Absence autorisation du besoin.
-Passation de commande d’un matériel existant en stock.
Consultation des choix des -Absence d’une base de donné des fournisseurs. opérationnel S’assurer de l’efficacité du choix
fournisseurs. -Incohérence de l’objet des lettres circulaires avec les besoins du titulaire du BC.et du pricipe
précédemment formulés. de la libre concurrence .
-Incohérence du nombre minimum des fournisseurs.
-Passation d’une commande en absence de signature autorisée.
-Passation d’une commande en absence des crédits disponibles.
Etablissement et signature des -Non respect des conditions réglementaire par la passation conformité S’assurer de la bonne
commandes. d’autorisation du bon de commande ou fraction de la commande. application de la procédure et
-Absence d’une commission chargée du choix du fournisseur. contions réglementaires.
-Défaut de formalisation de la réunion du choix du fournisseur par un
PV.
-Passation de la commande en l’absence de signature autorisée.

Réception de fournitures. -Réception n’est pas conforme aux conditions réglementaires. conformité S’assurer de l’efficacité de la
-absence de service fait. réception.
-risque de fraude en cas de réception légale..
Contrôle des factures et pièces -Retard de règlement de la facture. Opérationnel S’assurer l efficacité el le bon
justificatives et règlement de -L’image de la commune en péril. contrôle.
la facture. -Absence de contrôle de la facture en cas du montant élevé.
-Archive mal entretenu.
-perte de pièces justificatives.

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