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ZEDCE SA PROCESSUS SUPPORT: CONTRÔLE DE GESTION IQ41784C - 29/10/2009

DEFINITION DU PROCESSUS INDICATEUR D'EFFICACITE ET EFFICIENCE


Pilote: D. VILLARD
Le contrôle de gestion est le processus par lequel les dirigeants s'assurent que les
ressources obtenues sont utilisées avec efficacité et efficience pour réaliser les
objectifs de la société.
Les clients externes et le rôle de l'équipe:
> Commissaire aux comptes => Répondre aux exigences légales comptables de valorisation des
stocks.
Les clients internes et le rôle de l'équipe:
> L'ensemble des services ZEDCE.
Le contrôle de gestion cherche à concevoir et à mettre en place les instruments d'information
destinés à permettre aux responsables d'agir en réalisant la cohérence économique globale entre
Objectifs, Moyens et Réalisations.
=> Permettre à chaque manager de piloter son unité de gestion : c'est à dire prévoir, programmer
des moyens et des étapes, contrôler les performances et réagir.
=> Permettre à chaque manager de rendre compte : c'est à dire de présenter les résultats qu’il a
obtenu, les décisions qu’il a prises, l’objectif vers lequel il se dirige.

Responsable Décision
Collaborateur Informatique

Industrialisation
Management et

Environnement
pilotage usine
commercial &

maintenance

Contrôle de

informatique
Méthodes &
Ressources

Suply-chain
Données de

Gestion de

Production
Innovation

Qualité &
humaines
CLIENTS
Responsables

Stratégie

Système
gestion
finance

Support

Autres
l'offre
& sorties Indicateurs de
Données Responsabilités
Procédures
suivi & de pilotage
d'entrées
Le CDG assure le suivi des saisies et la Déclaration de production
Fiches de saisies Manuelle de cohérence des déclarations de productions Winprod.(Qtés, rebuts, temps
production éxécution)
Le CDG assure le suivi de la performance Taux de rendement synthétique
Déclarations de production (Winprod) production et l'atteinte des objectifs fixés par la (Hebdomadaire) Diffusion atelier
+ Extraction Sylver + Fiches de direction. par resp. secteur
saisies Manuelle de production +
Suivi de prosuction hebdomadaire

Le CDG restitue hebdomadairement à la Indicateurs Atelier


TRS + Sylver+ Winprod + Fichier des direction la performance Usine (hebdomadaire), TRS, retards
retards de livraisons livraions, Evolution CA, taux
rebuts, rendements

Le CDG restitue au directeur de production Equivalent temps plein (ETP)+ %


l'évolution des équivalent temps plein et de production par rapport aux
l'évolution des temps de production heures pointées
Déclarations des temps de production
(Hebdomadaire)
(Winprod) + Extraction des heures
pointées (Bodet)

Le CDG calcule les coûts de revients initiaux et Suivi des Plans d'actions avec
Déclinaison de la gamme les gains obtenus dans le cadre de plans calcul des coûts de revient
(Consommables, prix d'achat, temps d'actions spécifiques (présentation globale et par
de contrôle …) + Winprod + Sylver Opérations)

La valorisation mensuelle et annuelle des Etat de synthèse des stocks.


Etat des mouvements de stocks stocks est de la responsabilité du CDG. Mouvement des stocks prisons.
(Sylver) Inventaire de l'encours Recap.des pièces à détruire.
(Winprod)

La décomposition analytique / Economique du Compte de résultat analytique /


compte de résultats mensuelle est de la Comptes de résultats par type de
Cegid responsabilité du CDG coûts

Compte de résultat analytique / Mensuellement le CDG prépare les revues de Présentation Power point des faits
Comptes de résultats par type de direction et communique les informations de marquants de la période écoulée.
coûts/ COQ / ETP / Retards livraisons résultat nécessaires aux autres processus. Information comptables COQ

Mensuellement le CDG prépare le reproting Mise à disposition des tableaux de


budgétaite par responsable budgétaire et en synthèse par responsable
assure la synthèse à destination de la direction budgétaire sous le répertoire
Reporting Budgétaire commun + envoie via @ de la
synthèse à SCN et XBN

Le CDG assure le suivi des indicateurs de Synthèse des Indicateurs


Interviews/ Budget / Indicateurs de performance des différents processus et d'éfficacité & d'éfficience
suivis des performances processus présente mensuellement la synthèse au CODIR